工程款支付管理细则及实施方案

工程款支付管理细则及实施方案一、基本原则与适用范围（一）基本原则1.合规性原则：严格遵循国家法律法规、合同约定及公司财务制度，确保支付行为合法合规。2.准确性原则：支付金额、节点与工程进度、质量验收结果严格对应，杜绝虚报、多付。3.及时性原则：按合同约定时间完成支付审批与资金拨付，避免因支付延迟影响工程推进。4.安全性原则：通过专户管理、流程管控防范资金挪用、截留风险，保障资金专款专用。（二）适用范围本细则适用于公司所有新建、改建、扩建类工程项目的工程款支付管理，涵盖预付款、进度款、竣工结算款、质保金等各类款项。二、工程款支付分类及核心支付条件（一）预付款支付支付条件：合同签订且具备施工条件，承包人提交等额预付款保函（或保证金），监理单位及建设单位完成合规性审核。支付比例：原则上不超过合同总价的30%（具体比例结合项目类型、合同约定调整）。抵扣方式：在进度款中按合同约定比例逐月抵扣，确保竣工前完成全额抵扣。（二）进度款支付支付周期：按合同约定的计量周期（如月/季度/形象进度节点）执行，承包人需在周期结束后5个工作日内提交《工程款支付申请表》及工程量报表。计量审核：监理工程师7日内完成工程量真实性核查，建设单位造价部门5日内完成造价复核，形成《工程款支付证书》。支付比例：按审核后工程量的80%-90%支付（预留质保金及未完成事项尾款）。（三）竣工结算款支付支付条件：工程竣工验收合格，承包人提交完整结算资料，结算审计（或双方确认）完成，且合同约定的附加条件（如竣工备案、资料移交）已满足。支付流程：结算审计后，扣除已支付进度款、质保金，支付剩余结算款（需附审计报告、结算协议等支撑材料）。（四）质保金支付预留比例：按结算总价的3%-5%预留（合同另有约定的从其约定）。支付条件：质保期届满（自工程竣工验收合格之日起算），无质量缺陷或承包人已完成缺陷修复，经监理、建设单位联合验收确认后15日内支付（扣除实际修复费用）。三、支付管理细则（一）支付审批流程1.承包人申请：提交《工程款支付申请表》、工程量清单、合规发票（或收据）、进度报告等资料。2.监理审核：核查工程量真实性、合规性，签署意见后报建设单位工程部。3.建设单位内部审批：工程部：确认工程进度与质量达标；造价部：审核支付金额与计价依据；财务部：审核资金计划、票据合规性，按授权层级审批（如单笔超100万元需总经理审批）。4.支付执行：财务部凭最终审批单，通过对公账户支付至承包人指定账户（严禁现金支付）。（二）支付凭证管理发票要求：进度款、结算款需提供与工程内容一致的合规增值税发票（专票/普票按合同约定）；预付款可先开收据，抵扣时补开正式发票。资料归档：支付申请、审核表、工程量报表、发票、合同等资料由财务部归档，保存期限不少于10年。（三）资金监管要求专户管理：工程项目资金原则上通过专用账户支付，专款专用，禁止挪用至其他项目。资金计划：建设单位每月编制《工程款支付计划》，报财务总监审批，确保资金储备充足。动态监控：财务部定期核查工程款流向，发现资金流入非合同约定账户等异常情况，立即暂停支付并启动核查。四、实施方案（一）组织架构与职责成立工程款支付管理小组，由分管副总任组长，成员包括工程部、造价部、财务部、法务部人员：工程部：负责工程进度、质量的现场确认；造价部：负责工程量计价、结算审计；财务部：负责资金支付、台账管理与风险监控；法务部：负责合同合规性审查、纠纷处理。（二）实施步骤1.宣贯培训：组织相关人员学习细则，明确流程标准与责任边界（培训后签订《流程知晓确认书》）。2.流程试运行：选取1-2个在建项目试运行1个月，收集问题并优化流程。3.全面推行：试运行后修订细则，在所有项目正式实施；每月召开例会，总结支付合规性与效率问题。（三）监督与考核内部审计：每季度抽查工程款支付资料，通报流程违规、资金挪用等问题并限期整改。考核机制：将工程款支付合规性纳入部门绩效考核，违规支付扣减部门绩效分。五、风险防控与纠纷处理（一）风险防控措施合同风险：签订合同时明确支付节点、比例、凭证要求，约定逾期支付违约金（如按LPR的1.5倍计息）。计量风险：监理、造价人员持证上岗，审核时现场核实工程量，避免虚报、重复计量。资金风险：与银行合作建立资金监管账户，确保资金仅用于本项目工程款支付。（二）纠纷处理机制1.协商解决：支付争议先由双方协商，达成书面协议后执行。2.第三方调解：协商不成，委托造价咨询机构或行业协会调解。3.法律途径：调解无效时，通过仲裁或诉讼解决，法务部全程跟进。六、保障措施（一）信息化管理引入工程管理系统，实现工程量申报、审核、支付申请线上流转，自动生成支付台账，提升流程透明度与效率。（二）培训与宣传每半年组织一次业务培训，更新政策法规（如“营改增”后发票要求），提升人员专业能力；通过内部刊物、专题会议宣贯细则要点。（三）应急预案针对资金链断裂、承包人违约等突发情况，制定应急预案（如申请银行贷款、调整支付计划），确