2025出纳秋招面试题及答案

2025出纳秋招面试题及答案

单项选择题（每题2分，共20分）1.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-102.下列不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天4.企业收到的银行汇票，应借记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证6.现金日记账应（）结出发生额和余额，并与库存现金核对。A.每月B.每十五天C.每三至五日D.每日7.银行存款日记账是根据（）逐日逐笔登记的。A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.转账凭证D.银行存款收、付款凭证和现金付款凭证8.下列各项中，不属于有价证券的是（）。A.国库券B.股票C.企业债券D.信用卡存款9.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。A.上级主管部门B.工商行政管理部门C.税务部门D.开户银行10.出纳人员不得兼任（）工作。A.现金日记账的登记B.银行存款日记账的登记C.应收账款明细账的登记D.固定资产卡片的登记多项选择题（每题2分，共20分）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.权责发生制原则2.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.各种劳保、福利费用D.向个人收购农副产品和其他物资的价款3.银行结算方式主要有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.出纳人员办理现金收付业务时，应做到（）。A.收付现金必须当面点清B.收付现金应唱收唱付C.及时登记现金日记账D.每日终了应盘点现金5.下列关于银行存款账户的说法，正确的有（）。A.基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取C.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付D.临时存款账户有效期最长不得超过2年6.出纳人员应具备的基本素质包括（）。A.良好的职业道德B.较强的政策水平C.熟练的业务技能D.严谨细致的工作作风7.下列属于出纳工作内容的有（）。A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票8.支票分为（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票9.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.双方记账时间不一致10.出纳人员在工作中应遵守的法律法规有（）。A.《会计法》B.《企业会计准则》C.《现金管理暂行条例》D.《支付结算办法》判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）2.库存现金清查包括出纳人员每日终了前进行的现金账款核对和清查小组进行的定期或不定期的现金盘点、核对。（）3.企业可以在多家银行开设基本存款账户。（）4.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）5.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）6.出纳人员在办理收款业务时，应先收款，后开具发票或收据。（）7.企业的所有经济业务都可以使用现金进行结算。（）8.支票的出票日期必须使用中文大写。（）9.银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（）10.出纳工作是一种账实兼管的工作。（）简答题（每题5分，共20分）1.简述出纳的工作流程。2.如何进行现金的保管？3.银行存款日记账与银行对账单不一致时应如何处理？4.出纳人员应如何防范工作中的风险？讨论题（每题5分，共20分）1.讨论出纳在企业财务管理中的重要性。2.当遇到现金短缺或溢余时，你会如何处理和分析原因？3.谈谈你对电子支付方式对出纳工作影响的看法。4.如果你发现同事在财务报销中有违规行为，你会怎么做？答案单项选择题1.B2.D3.C4.B5.B6.D7.D8.D9.D10.C多项选择题1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ACD判断题1.×2.√3.×4.√5.√6.√7.×8.√9.×10.√简答题1.工作流程：办理收付款业务，严格审核凭证；登记现金和银行存款日记账；每日盘点现金，定期与银行对账；保管库存现金、有价证券、印章等。2.现金应存放在专用保险柜，钥匙和密码分开保管；限额内库存现金，超限额及时存银行；定期盘点，确保账实相符。3.先核对账目，查找记账错误并更正。若存在未达账项，编制银行存款余额调节表，调节后余额相等说明记账无差错，调节表不能作记账依据。4.严格遵守法规制度，加强业务学习；仔细审核凭证，避免差错；保管好财物和印章，防止丢失被盗；定期盘点对账，及时发现问题。讨论题1.出纳是企业财务管理基础环节，负责资金收付，保证资金安全。准确记录资金流动，为财务分析提供数据，对企业资金运作和财务稳定至关重要。2.先核对账目，确定短缺或溢余金额。短缺时，可能是收付错误或被盗，查明责任人处理；溢余时，可