某市国资委国有企业内部投资审计制度

[某市国资委]国有企业内部投资审计制度第一章总则

第一条为有效预防、及时控制和妥善处理[企业内]突发事件，提升国有企业应急能力，健全内部投资审计机制，最大程度减少投资风险和损失，保障[员工]生命财产安全，维护企业正常的生产经营秩序，促进国有资产保值增值，根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》、《国家突发公共事件医疗卫生救援应急预案》、国资委《关于进一步加强国有企业内部审计工作的指导意见》等规定，结合本市国有企业实际，制定本制度。

第二条工作原则

1.统一指挥，快速反应。市国资委成立国有企业内部投资审计工作领导小组（以下简称领导小组），全面负责辖区内国有企业内部投资审计工作的组织协调和监督管理，建立快速反应机制，确保审计事项的发现、报告、核查、处理等环节紧密衔接，实现快速响应、精准审计、有效处置。

2.分级负责，属地管理。遵循市国资委统一领导、分级管理、属地负责的原则，市国资委负责制定总体制度、规划和重大事项决策；国有企业（集团）层面负责本系统内部投资审计工作的组织实施和监督管理；企业层面负责具体审计项目的开展和落实。各层级主要负责人是本层级内部投资审计工作的“第一责任人”。

3.预防为主，及时控制。坚持预防为主、关口前移的工作方针，建立健全投资风险排查机制，定期开展投资审计风险评估和预警分析，强化对投资决策、执行、回报等关键环节的审计监督，实现早发现、早报告、早预警、早处置，将投资风险控制在萌芽状态，最大限度减少损失。

4.系统联动，群防群控。建立市国资委、国有企业（集团）、企业三级联动的内部投资审计工作体系，加强信息共享、资源整合和工作协同，形成上下贯通、左右联动、齐抓共管的工作格局，提升内部投资审计的整体效能和联防联控能力。

5.区分性质，依法处置。坚持依法审计、客观公正的原则，根据审计发现问题的性质、情节和影响，区分不同情况，按照相关规定和程序进行处理。在处理过程中，要保护国有企业及其员工的合法权益，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、程序合法，确保审计结果的公正性和权威性，维护国有资产安全和企业稳定。

第三条适用范围

本制度适用于[企业内]各类突发事件的内部投资审计监督工作。本制度所称突发事件，是指突然发生，造成或者可能造成[员工]生命伤亡、企业财产损失、生产经营秩序受到严重影响、企业声誉受到损害的事件等，主要包括以下几个方面：

1.社会安全类突发事件。包括：企业内部或周边发生的涉及[员工]的各种非法集会、游行、示威、请愿以及集体罢工、罢市等群体性事件；企业内部发生的严重危害员工人身安全的斗殴、骚乱事件；企业员工参与或被卷入的严重刑事案件。

2.重大治安和刑事类突发事件。发生在企业内部的、造成一定范围内人员伤亡的重大治安和刑事案件；针对企业或其员工的恐怖袭击事件；破坏企业生产经营秩序的严重盗窃、诈骗等犯罪活动。

3.事故灾害类突发事件。发生在企业内部的重大生产安全事故、设备事故、火灾、爆炸等；因自然灾害（如地震、洪水、台风等）或意外事件（如火灾、爆炸等）导致的企业设施严重损毁、生产经营活动中断；重大环境污染和生态破坏事故。

4.公共卫生类突发事件。在企业内部发生的、造成或可能造成[员工]健康严重损害的传染病疫情（如流感、传染病暴发等）；因食品安全问题引发的群体性健康事件；企业外发生的、可能对企业[员工]健康造成严重威胁的突发公共卫生事件。

5.自然灾害类突发事件。包括：地震、洪水、台风、暴雨、雷击、干旱等气象灾害；地质滑坡、泥石流等地质灾害；由自然灾害诱发的次生灾害等。

6.网络与信息安全类突发事件。包括：企业内部网络系统遭受黑客攻击、病毒入侵导致系统瘫痪或数据泄露；关键业务信息系统被破坏或非法控制；因网络安全事件引发的生产经营混乱或重大经济损失。

7.考试安全类突发事件。（本类别适用于涉及教育类国有企业，对于非教育类国有企业不适用，可酌情删除或修改为其他相关类别，如“招投标安全类”等）在企业组织的各类考试（如职业资格考试、内部测评等）中，出现的试题泄露、作弊行为严重等事件。

8.其他影响企业安全稳定的公共事件。包括：企业遭遇重大谣言或负面舆情冲击；企业参与的重大项目或重要活动中发生的突发事件；其他虽未列入前述类别，但对企业安全稳定造成重大影响的公共事件。

第二章应急组织体系及职责

第四条突发事件应急组织体系

市国资委国有企业内部投资审计工作突发事件应急组织体系由突发事件处置工作领导小组、领导小组办公室以及八个专项应急处置工作组构成。

第五条突发事件处置工作领导小组及主要职责

组长：市国资委主任

副组长：市国资委分管领导、相关处室负责人

成员：市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、综合处、监察室等相关部门负责人。

领导小组职责：负责统一决策、组织、指挥市国资委国有企业内部投资审计工作突发事件应急响应行动；研究决定事件的性质、级别；批准启动和终止应急预案；下达应急处置工作任务；协调解决应急处置过程中的重大问题；向市委市政府及上级主管部门汇报事件处置情况。

第六条领导小组办公室及主要职责

突发事件应急处置工作领导小组下设办公室，领导小组办公室设在市国资委办公室。

领导小组办公室的主要职责：负责收集、整理、分析突发事件相关信息，及时向领导小组报告；根据领导小组决策，起草应急处置工作文件，提出具体措施建议；协调各专项应急处置工作组开展工作；督促检查各部门、各单位落实领导小组决策部署的情况；负责事件处置的宣传引导和信息发布工作；收集、汇总事件处置过程中的经验教训，形成总结报告。

第七条处置工作组及主要职责

针对各类突发事件，领导小组下设相应的专项应急处置工作组：

1.社会安全类突发事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：研判事件性质和影响范围，提出处置建议；协调相关部门开展调查取证工作；指导企业采取有效措施，维护企业秩序和员工稳定；协调公安机关、司法部门等外部力量参与处置工作；及时上报处置进展情况。

2.重大治安和刑事类突发事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：指导企业开展现场处置，保护现场证据；配合公安机关开展调查取证工作；安抚受影响员工，维护企业正常生产经营秩序；及时上报处置进展情况。

3.事故灾害类突发事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：指导企业开展抢险救援工作，最大限度减少人员伤亡和财产损失；协调相关部门开展事故调查，查明事故原因；督促企业落实整改措施，防止类似事件再次发生；及时上报处置进展情况。

4.公共卫生类突发事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：指导企业开展员工健康监测和医疗救治工作；协调卫生健康部门开展疫情调查和防控工作；宣传普及卫生防疫知识，提高员工自我防护意识；及时上报处置进展情况。

5.自然灾害类突发事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：指导企业开展抢险救灾工作，保障员工生命财产安全；协调相关部门开展灾情评估和救助工作；督促企业尽快恢复生产经营秩序；及时上报处置进展情况。

6.网络与信息安全类突发事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：指导企业开展网络攻击事件应急处置工作，尽快恢复信息系统正常运行；协调相关部门开展网络攻击溯源工作；督促企业加强网络安全防护措施，提高网络安全防护能力；及时上报处置进展情况。

7.考试安全类突发事件应急处置工作组。（本类别适用于涉及教育类国有企业，对于非教育类国有企业不适用，可酌情删除或修改为其他相关类别，如“招投标安全类”等）组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：指导企业开展事件调查，查明事件原因；根据事件性质和影响范围，提出处置建议；协调相关部门采取措施，防止事件再次发生；及时上报处置进展情况。

8.其他影响安全稳定的公共事件应急处置工作组。组长由市国资委分管领导担任，副组长由市国资委办公室负责人担任。工作组成员由市国资委办公室、政策法规处、企业改革处、产权管理处、财务监督处、监察室等相关部门负责人组成。工作组办公室设在市国资委办公室。

主要职责：根据事件性质和影响范围，迅速启动应急处置机制；组织力量开展现场处置，控制事态发展；协调相关部门开展调查取证工作；安抚受影响员工，维护企业正常生产经营秩序；及时上报处置进展情况。

第三章预防和预警机制

第八条预防预警信息管理规范

为有效预防和及时处置[企业内]突发事件，确保信息报送的及时、准确、全面，特制定本规范。

1.信息报送核心原则

突发事件预防预警信息的报送应遵循以下核心原则：

(1)及时性。信息报送必须迅速及时，确保第一时间掌握事件动态。

(2)首报意识。各部门、各单位发现或接到突发事件信息后，必须第一时间向[企业内]办公室报告，不得延误。

(3)真实性。报送信息必须客观真实，不得虚报、瞒报、漏报或歪曲事实。

(4)完整性。报送信息应包含应急信息核心要素，确保信息内容的全面性。

(5)续报要求。事件情况发生变化或未得到有效控制时，应按规定进行续报，直至事件结束。

2.信息报送流程

[企业内]突发事件信息的报送流程如下：

(1)部门报告：[企业内]各职能部门、子公司等在[企业内]发现或接到突发事件信息后，应立即向[企业内]办公室报告。

(2)办公室核实与汇总：[企业内]办公室接到报告后，应立即进行核实，并根据事件性质和紧急程度，决定是否上报领导小组及上级主管部门。

(3)领导小组决策：[企业内]办公室将核实后的信息报告给突发事件处置工作领导小组，领导小组组长或授权副组长根据事件情况做出处置决策，并指示相关工作组开展行动。

(4)上级报告：[企业内]办公室根据领导小组决策，将事件信息及处置方案报告给市国资委及相关上级主管部门。

3.紧急书面信息报送流程

对于重大突发事件，[企业内]办公室应在接到报告后立即启动紧急书面信息报送流程：

(1)电话报告：[企业内]办公室负责人应在事发后40分钟内通过电话向市国资委及相关上级主管部门口头报告事件的基本情况。

(2)书面报告：[企业内]办公室应在事发后2小时内完成书面报告，详细说明事件的时间、地点、性质、影响范围、已采取措施等信息，并按程序报送至市国资委及相关上级主管部门。

4.应急信息核心要素清单

报送的事件信息应包含以下核心要素：

(1)时间：事件发生的确切时间。

(2)地点：事件发生的具体地点。

(3)规模：事件影响的范围和涉及的人员数量。

(4)伤亡：事件造成的人员伤亡情况。

(5)起因：事件发生的初步原因分析。

(6)评估：对事件影响和发展趋势的初步评估。

(7)措施：已经采取的应急处置措施。

(8)进展：事件发展变化情况及下一步计划。

(9)联系人：负责事件处置的主要联系人及联系方式。

5.需紧急向省委报告的重大突发事件清单

下列六类重大突发事件信息须在事件发生后40分钟内通过电话向省委办公厅口头报告，或书面报送信息，书面报告需在事发后2小时以内报送：

(1)重大自然灾害；

(2)重大事故灾难；

(3)重大公共卫生事件；

(4)涉国防、港澳台、外交领域重要紧急动态；

(5)可能引发重大突发事件的敏感性、预警性、行动性动向；

(6)其他涉国家安全和社会稳定的重要紧急情况。

第九条预防预警行动

在突发事件处置工作领导小组的统一部署下，各专项应急处置工作组、各部门应常态化开展以下预防预警行动：

1.加强应急机制日常管理。各专项应急处置工作组、各部门应在领导小组的指导下，加强应急机制的日常建设和管理，明确职责分工，完善工作流程，确保应急机制处于良好运行状态。

2.持续完善各类应急预案。各专项应急处置工作组、各部门应根据实际情况的变化，定期对[企业内]突发事件应急预案进行评估和修订，确保预案的针对性、实用性和可操作性。同时，要注重预案的衔接，确保各类预案之间的协调一致。

3.加强应急队伍建设。各部门应加强应急队伍建设，明确应急队伍的构成和职责，定期开展应急队伍的培训和考核，提高应急队伍的专业素质和应急处置能力。

4.定期组织应急培训和模拟演练。各部门应定期组织[员工]开展应急知识和技能培训，提高[员工]的应急意识和自救互救能力。同时，应定期组织开展不同规模和场景的应急模拟演练，检验应急预案的可行性，提高应急队伍的实战能力。

5.做好关键应急物资的储备、管理和维护。各部门应按照相关规定，做好关键应急物资的储备工作，确保应急物资的种类和数量满足应急处置需求。同时，要加强对应急物资的管理和维护，定期检查和更新应急物资，确保应急物资的质量和有效性，确保在突发事件发生时，应急物资能够充足、及时地供应。

第四章应急响应

第十条按事件等级响应

1.事件等级划分

根据突发事件造成的危害程度、影响范围、人员伤亡等因素，将[企业内]突发事件划分为以下四个等级：

(1)I级事件（红色预警）：特别重大突发事件。指造成或可能造成30人以上死亡（含失踪），或危及30人以上生命安全，或100人以上中毒（重伤），或直接经济损失1亿元以上，或伴有严重社会影响，或严重影响国有资产安全的事件。

(2)II级事件（橙色预警）：重大突发事件。指造成或可能造成10人以上30人以下死亡（含失踪），或危及10人以上30人以下生命安全，或50人以上100人以下中毒（重伤），或直接经济损失5000万元以上1亿元以下，或伴有较严重社会影响，或对国有资产安全造成较严重影响的事件。

(3)III级事件（黄色预警）：较大突发事件。指造成或可能造成3人以上10人以下死亡（含失踪），或危及3人以上10人以下生命安全，或10人以上50人以下中毒（重伤），或直接经济损失1000万元以上5000万元以下，或伴有一般社会影响，或对国有资产安全造成一定影响的事件。

(4)IV级事件（蓝色预警）：一般突发事件。指造成或可能造成3人以下死亡（含失踪），或危及3人以下生命安全，或10人以下中毒（重伤），或直接经济损失1000万元以下，或伴有轻微社会影响，或对国有资产安全造成轻微影响的事件。

2.各级事件应急响应程序

突发事件发生后，[企业内]各部门应立即核实情况，并按照事件等级启动相应的应急响应程序，具体流程如下：

(1)I级事件（红色预警）应急响应

事件发生后，[企业内]办公室应在20分钟内向突发事件处置工作领导小组报告，并立即启动I级事件应急预案，成立现场指挥部。现场指挥部应立即组织开展现场处置工作，控制事态发展，并应在1小时内将事件基本情况、已采取措施等上报至市国资委及上级主管部门。

(2)II级事件（橙色预警）应急响应

事件发生后，[企业内]办公室应在20分钟内向突发事件处置工作领导小组报告，并立即启动II级事件应急预案，成立现场指挥部。现场指挥部应立即组织开展现场处置工作，控制事态发展，并应在1小时内将事件基本情况、已采取措施等上报至市国资委及上级主管部门。

(3)III级事件（黄色预警）应急响应

事件发生后，[企业内]办公室应在20分钟内向突发事件处置工作领导小组报告，并立即启动III级事件应急预案，成立现场指挥部（或由领导小组直接指挥）。现场指挥部应立即组织开展现场处置工作，控制事态发展，并应在1小时内将事件基本情况、已采取措施等上报至市国资委及上级主管部门。

(4)IV级事件（蓝色预警）应急响应

事件发生后，[企业内]办公室应在20分钟内向突发事件处置工作领导小组报告，并立即启动IV级事件应急预案。根据事件情况，由领导小组或指定工作组进行现场处置，并及时向领导小组汇报。同时，应在1小时内将事件基本情况、已采取措施等上报至市国资委及上级主管部门。

3.现场指挥部核心任务

现场指挥部作为突发事件应急处置的核心指挥机构，其核心任务包括：

(1)控制事态。迅速采取有效措施，控制突发事件的发展态势，防止事态扩大和蔓延。

(2)掌握进展。密切关注事件发展动态，及时收集、分析信息，为指挥决策提供依据。

(3)及时报告。按照规定及时、准确、全面地向领导小组和上级主管部门报告事件处置情况。

(4)适时发布信息。根据领导小组的授权，适时向社会或内部发布事件信息，引导舆论，稳定人心。

第五章应急保障

第十一条通讯与信息保障

建立健全覆盖[企业内]的信息收集、分析、传递、报送、处理等全链条工作机制，确保信息流转高效、准确、安全。完善包括有线、无线、卫星等多种形式的通讯网络，保障突发事件信息在任何情况下都能快速、畅通地传递。定期对通讯设备进行检查、维护和更新，确保设备完好、运行稳定，保障通讯线路畅通无阻。建立信息安全管理制度，加强网络安全防护，确保信息传递过程的安全性和保密性。

第十二条物资与资金保障

将应急处置经费纳入市国资委年度财务预算，确保应急处置资金来源的稳定性和保障力度。建立和完善关键应急物资储备制度，根据企业内部风险评估结果和应急处置需求，制定应急物资储备目录，明确储备种类、数量、存放地点和管理责任单位。指定专门的库房用于应急物资的存放，确保库房设施符合物资保管要求，实施分类、标识管理。建立应急物资出入库管理制度，明确审批程序、领用登记、定期检查和补充机制，确保物资的质量和有效性。特殊应急物资（如急救药品、通讯设备、防护用品等）应由专人负责保管，建立专门台账，实施严格的管理措施，确保物资专物专用、随时可用。

第十三条人员与技术保障

组建由市国资委牵头、国有企业（集团）参与、企业内部各部门协同的国有企业内部投资审计应急处置预备队。预备队应由具备相关专业知识和应急处置经验的人员组成，包括投资审计骨干、技术专家、法律顾问等，形成一支结构合理、素质优良的应急队伍。建立预备队人员库，实行动态管理，定期进行评估和调整。积极与高校、科研院所、专业咨询机构等外部专业力量建立合作关系，聘请相关领域专家学者担任顾问，为预备队提供专业指导和技术支持，提升应急处置的专业化水平。

第十四条培训与演练保障

定期组织开展国有企业内部投资审计应急处置队伍的技能培训，培训内容应涵盖应急处置预案、信息报告、现场处置、协调沟通、后期处置等方面，重点提升队伍的专业素养和实战能力。制定年度应急演练计划，定期组织开展不同场景、不同规模的应急模拟演练，检验应急预案的实用性，评估应急处置队伍的响应速度和处置效果，及时发现并弥补应急处置工作中的不足。演练应注重实战性，模拟真实突发事件场景，检验指挥协调、信息报告、资源调配、现场处置等环节的协同配合。鼓励和支持市国资委指导下的国有企业（集团