中行内控经理考试题及答案

中行内控经理考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下哪种情况不属于内部控制失效的表现（）A.财务报表存在重大错报B.业务流程顺畅高效C.员工频繁违规操作D.资产安全受到威胁答案：B2.内部控制的目标不包括（）A.战略目标B.经营目标C.快速盈利目标D.合规目标答案：C3.以下哪项是内部审计在内部控制中的主要作用（）A.设计内部控制制度B.执行内部控制制度C.监督评价内部控制D.制定公司战略答案：C4.中行规定的重大风险事件上报时间要求是（）A.24小时内B.48小时内C.72小时内D.一周内答案：A5.对业务流程进行风险评估时，首先要做的是（）A.识别风险点B.分析风险发生可能性C.评估风险影响程度D.制定应对措施答案：A6.下列属于不相容岗位的是（）A.会计和出纳B.信贷审批和信贷发放C.柜员和大堂经理D.A和B都是答案：D7.中行内部控制体系建设遵循的原则不包括（）A.全面性原则B.重要性原则C.随意性原则D.制衡性原则答案：C8.用于识别、评估和管理中行面临风险的框架是（）A.COSO框架B.中行风险管理框架C.ISO框架D.以上都不对答案：B9.内部审计工作底稿应保存（）A.3年B.5年C.10年D.永久保存答案：C10.以下哪种控制活动不属于预防性控制（）A.审批制度B.定期盘点C.职责分离D.授权制度答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分）1.中行内部控制的要素包括（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案：ABCDE2.风险评估的主要内容有（）A.目标设定B.风险识别C.风险分析D.风险应对答案：ABCD3.以下属于内部控制措施的有（）A.授权审批控制B.预算控制C.财产保护控制D.绩效考评控制答案：ABCD4.内部审计的职能有（）A.监督B.评价C.咨询D.决策答案：ABC5.中行面临的主要风险类型包括（）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险答案：ABCD6.内部控制自我评价的方法有（）A.调查问卷法B.实地查验法C.专题讨论法D.个别访谈法答案：ABCD7.下列属于不相容职务分离的有（）A.业务经办与授权批准B.业务经办与会计记录C.财产保管与会计记录D.业务经办与稽核检查答案：ABCD8.内部控制制度建设应考虑的因素有（）A.法律法规B.企业战略C.企业文化D.员工素质答案：ABCD9.风险应对策略包括（）A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受答案：ABCD10.内部监督的形式有（）A.日常监督B.专项监督C.定期监督D.不定期监督答案：AB三、判断题（每题2分，共20分）1.内部控制只需要关注财务风险。（）答案：错误2.内部审计人员可以参与被审计部门的业务决策。（）答案：错误3.中行内部控制体系建设只需要满足国内监管要求。（）答案：错误4.风险评估是一次性的工作，完成后无需再进行。（）答案：错误5.所有岗位都可以实行轮岗制度。（）答案：错误6.内部控制自我评价可以由各部门自行组织，无需统一要求。（）答案：错误7.重大风险事件发生后应先自行处理，处理不了再上报。（）答案：错误8.授权审批制度是为了限制员工的工作权限，不利于业务开展。（）答案：错误9.内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规。（）答案：错误10.内部审计报告不需要向管理层汇报。（）答案：错误四、简答题（每题5分，共20分）1.简述内部控制的作用。答案：有助于保证企业经营管理合法合规，保障资产安全完整，提高信息报告质量，促进实现发展战略，提高经营效率和效果。2.中行风险评估主要从哪些方面进行？答案：从目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等方面进行，识别内外部风险，分析可能性与影响程度，确定应对策略。3.简述内部审计在内部控制中的意义。答案：内部审计可监督内部控制执行情况，评价其有效性，发现缺陷并提出改进建议，为完善内控体系提供依据，促进内控持续优化。4.不相容职务分离的主要内容是什么？答案：主要是将业务经办与授权批准、业务经办与会计记录、财产保管与会计记录、业务经办与稽核检查等职务分离，防止舞弊。五、讨论题（每题5分，共20分）1.如何提升中行员工对内部控制的重视程度？答案：加强培训，让员工了解内控重要性；建立奖惩机制，激励遵守内控规定；领导带头示范，营造重视内控的文化氛围。2.中行在新业务拓展中如何同步完善内部控制？答案：新业务开展前进行风险评估，根据风险点设计控制措施，如授权审批、流程规范等；持续监督新业务内控执行，及时调整完善。3.谈谈内部审计与内部控制的协同关系。答案：内部审计是内部控制的重要组成部分，监