基金从业考试报三科及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业考试报三科及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.基金销售机构在开展基金销售活动时，应遵循的首要原则是（______）。

A.高收益优先原则

B.投资者适当性原则

C.利益冲突优先原则

D.流动性优先原则

2.下列关于基金份额净值的表述，正确的是（______）。

A.基金份额净值由基金管理人每日计算并公告

B.基金份额净值越高，基金风险越低

C.基金份额净值是基金业绩的唯一评价标准

D.基金份额净值会因市场波动而无限增长

3.根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险等级划分标准》，R3风险等级的基金产品适合的投资者类型是（______）。

A.风险承受能力较低的保守型投资者

B.风险承受能力中等的稳健型投资者

C.风险承受能力较高的平衡型投资者

D.风险承受能力极高的进取型投资者

4.基金信息披露中，属于定期报告披露内容的要素不包括（______）。

A.基金资产净值和份额变动情况

B.基金管理人及基金托管人报告

C.基金投资组合报告

D.基金招募说明书

5.下列关于基金费用的表述，错误的是（______）。

A.基金管理费按基金资产净值的一定比例计提

B.基金销售服务费通常在基金申购时一次性收取

C.基金托管费由基金托管人承担，不向投资者收取

D.基金交易佣金由基金销售机构收取

6.基金募集过程中，若基金募集期限届满，基金份额总额达到中国证监会规定的最低募集份额总额，基金管理人应（______）。

A.延长募集期限

B.撤回基金募集申请

C.办理基金备案手续

D.调整基金合同条款

7.根据基金合同约定，基金份额持有人大会的表决机制通常采用（______）。

A.简单多数票通过

B.全体份额持有人一致同意

C.特别多数票通过（如2/3以上）

D.按份额比例加权表决

8.下列关于基金投资禁止行为的表述，正确的是（______）。

A.基金管理人可利用基金财产向关联方提供融资

B.基金投资于同一交易对手方的资产价值不得超过基金资产净值的10%

C.基金可投资于未上市企业股权，但比例不得超过基金资产净值的5%

D.基金管理人可自行决定是否披露关联交易

9.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，应确保其建议与（______）相符。

A.基金管理人的利益

B.基金投资顾问自身的业绩目标

C.投资者的风险承受能力和投资目标

D.市场的短期波动趋势

10.基金估值过程中，对于交易所交易的股票，其估值方法通常采用（______）。

A.成本法

B.市场法（以收盘价为基础）

C.收益法

D.重置成本法

11.基金合同中，关于基金运作方式的重要条款不包括（______）。

A.基金投资范围和投资策略

B.基金资产净值的计算方法

C.基金管理人的更换程序

D.基金份额的转让规则

12.下列关于QDII基金的表述，错误的是（______）。

A.QDII基金可投资于境外股票、债券等资产

B.QDII基金的投资范围不受中国证监会严格限制

C.QDII基金需遵守中国证监会的跨境投资规定

D.QDII基金的投资业绩通常较高，风险较大

13.基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素不包括（______）。

A.基金管理人变更

B.基金合同变更

C.基金份额持有人大会决议

D.基金管理人财务报表

14.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明（______）。

A.基金的历史业绩

B.基金的投资风险等级

C.基金的预期收益率

D.基金的管理团队背景

15.基金合同中，关于基金托管人的职责，不包括（______）。

A.对基金资产进行保管

B.对基金资产进行投资决策

C.监督基金管理人的投资行为

D.编制基金资产净值报告

16.基金投资顾问与基金管理人签订服务协议时，应确保协议中明确（______）。

A.投资顾问的业绩提成比例

B.投资顾问的免责条款

C.投资顾问的禁止行为

D.投资顾问的监管机构

17.基金募集过程中，若基金募集失败，基金管理人应（______）。

A.将已募集的资金返还给投资者

B.将已募集的资金用于其他基金募集

C.将已募集的资金用于基金管理费

D.将已募集的资金用于基金托管费

18.下列关于基金信息披露的表述，正确的是（______）。

A.基金招募说明书只需在基金募集期间披露

B.基金定期报告中，基金管理人需披露关联交易的详细信息

C.基金临时报告中，基金份额持有人大会决议无需披露

D.基金净值报告中，基金管理人可选择性披露部分持仓信息

19.基金投资禁止行为中，属于利益输送的是（______）。

A.基金管理人向关联方提供低于市场水平的交易条件

B.基金投资于关联方的资产

C.基金管理人自行投资于基金财产

D.基金投资于关联方发行的证券

20.基金份额持有人大会的召集主体通常为（______）。

A.基金托管人

B.基金销售机构

C.基金管理人

D.基金投资顾问

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.基金销售机构在开展基金销售活动时，应遵循的原则包括（______）。

A.投资者适当性原则

B.诚实守信原则

C.公开透明原则

D.利益冲突优先原则

E.收入最大化原则

22.下列关于基金份额净值的表述，正确的有（______）。

A.基金份额净值由基金管理人每日计算并公告

B.基金份额净值是基金业绩的重要评价标准

C.基金份额净值会因市场波动而无限增长

D.基金份额净值越高，基金风险越低

E.基金份额净值是投资者申购赎回基金份额的基础

23.根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险等级划分标准》，R2风险等级的基金产品适合的投资者类型包括（______）。

A.风险承受能力较低的保守型投资者

B.风险承受能力中等的稳健型投资者

C.风险承受能力较高的平衡型投资者

D.风险承受能力极高的进取型投资者

E.风险承受能力不确定的投资者

24.基金信息披露中，属于定期报告披露内容的要素包括（______）。

A.基金资产净值和份额变动情况

B.基金管理人及基金托管人报告

C.基金投资组合报告

D.基金招募说明书

E.基金财务会计报告

25.下列关于基金费用的表述，正确的有（______）。

A.基金管理费按基金资产净值的一定比例计提

B.基金销售服务费通常在基金申购时一次性收取

C.基金托管费由基金托管人承担，不向投资者收取

D.基金交易佣金由基金销售机构收取

E.基金费用是影响基金业绩的重要因素

26.基金募集过程中，若基金募集失败，基金管理人应（______）。

A.将已募集的资金返还给投资者

B.将已募集的资金用于其他基金募集

C.将已募集的资金用于基金管理费

D.将已募集的资金用于基金托管费

E.告知投资者基金募集失败的原因

27.基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括（______）。

A.基金投资范围和投资策略

B.基金资产净值的计算方法

C.基金管理人的更换程序

D.基金份额的转让规则

E.基金收益的分配方式

28.下列关于QDII基金的表述，正确的有（______）。

A.QDII基金可投资于境外股票、债券等资产

B.QDII基金的投资范围不受中国证监会严格限制

C.QDII基金需遵守中国证监会的跨境投资规定

D.QDII基金的投资业绩通常较高，风险较大

E.QDII基金的投资对象仅限于发达国家的金融产品

29.基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素包括（______）。

A.基金管理人变更

B.基金合同变更

C.基金份额持有人大会决议

D.基金管理人财务报表

E.基金投资组合调整

30.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明（______）。

A.基金的历史业绩

B.基金的投资风险等级

C.基金的预期收益率

D.基金的管理团队背景

E.基金的流动性风险

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.基金份额净值由基金托管人每日计算并公告。（______）

32.基金募集期限届满，基金份额总额达到中国证监会规定的最低募集份额总额，基金管理人应办理基金备案手续。（______）

33.基金份额持有人大会的表决机制通常采用简单多数票通过。（______）

34.基金管理人可利用基金财产向关联方提供融资。（______）

35.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，应确保其建议与投资者的风险承受能力和投资目标相符。（______）

36.基金估值过程中，对于交易所交易的股票，其估值方法通常采用市场法（以收盘价为基础）。（______）

37.基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括基金投资范围和投资策略。（______）

38.QDII基金的投资范围不受中国证监会严格限制。（______）

39.基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素包括基金管理人财务报表。（______）

40.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明基金的预期收益率。（______）

四、填空题（共10分，每空1分）

41.基金销售机构在开展基金销售活动时，应遵循________原则，确保投资者了解基金的风险等级和投资目标。

42.基金份额净值是基金业绩的重要评价标准，通常________计算并公告。

43.根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险等级划分标准》，R1风险等级的基金产品适合________投资者。

44.基金信息披露中，属于定期报告披露内容的要素包括________和________。

45.基金费用是影响基金业绩的重要因素，主要包括________、________和________。

46.基金募集过程中，若基金募集失败，基金管理人应________，并告知投资者基金募集失败的原因。

47.基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括________和________。

48.QDII基金可投资于________等资产，但需遵守中国证监会的跨境投资规定。

49.基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素包括________和________。

50.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明________和________。

五、简答题（共30分，每题10分）

51.简述基金销售机构在开展基金销售活动时应遵循的原则及其意义。

52.结合实际案例，分析基金投资禁止行为中利益输送的表现形式及危害。

53.简述基金份额持有人大会的召集条件和表决机制。

54.解释QDII基金的概念及其投资范围，并说明其与普通基金的主要区别。

六、案例分析题（共15分）

55.某基金销售机构在销售某只R3风险等级的基金产品时，仅向投资者宣传该基金的历史业绩，未充分揭示其风险等级和投资目标，导致部分投资者在市场下跌时遭受较大损失。

（1）分析该基金销售机构的行为是否合规，并说明理由。

（2）若该基金销售机构的行为违规，应承担哪些法律责任？

（3）为避免类似情况发生，基金销售机构应如何改进其风险揭示工作？

参考答案及解析

一、单选题

1.B

解析：基金销售机构在开展基金销售活动时，应遵循投资者适当性原则，确保基金产品与投资者的风险承受能力相匹配。A选项错误，高收益优先原则可能导致忽视风险；C选项错误，利益冲突优先原则违背了投资者利益优先的原则；D选项错误，流动性优先原则并非基金销售的首要原则。

2.A

解析：基金份额净值由基金管理人每日计算并公告，是基金业绩的重要评价标准。B选项错误，基金份额净值越高，并不一定意味着风险越低；C选项错误，基金业绩评价标准还包括风险调整后收益等；D选项错误，基金份额净值会因市场波动而波动，但并非无限增长。

3.B

解析：根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险等级划分标准》，R3风险等级的基金产品适合风险承受能力中等的稳健型投资者。A选项错误，R1风险等级适合保守型投资者；C选项错误，R4风险等级适合平衡型投资者；D选项错误，R5风险等级适合进取型投资者。

4.D

解析：基金信息披露中，定期报告披露内容包括基金资产净值和份额变动情况、基金管理人及基金托管人报告、基金投资组合报告等，但不包括基金招募说明书。A、B、C选项均属于定期报告披露内容。

5.B

解析：基金销售服务费通常在基金申购时按比例收取，而非一次性收取。A、C、D选项的表述均正确。

6.C

解析：基金募集过程中，若基金募集期限届满，基金份额总额达到中国证监会规定的最低募集份额总额，基金管理人应办理基金备案手续。A、B、D选项的表述均错误。

7.A

解析：基金份额持有人大会的表决机制通常采用简单多数票通过，即同意票超过投票权总数的一半即可通过。B、C、D选项的表决机制均不符合常规。

8.C

解析：根据《证券投资基金法》，基金投资于未上市企业股权的比例不得超过基金资产净值的5%，属于禁止行为之一。A、B、D选项均属于禁止行为。

9.C

解析：基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，应确保其建议与投资者的风险承受能力和投资目标相符，避免利益冲突。A、B、D选项均不符合投资顾问的职业规范。

10.B

解析：基金估值过程中，对于交易所交易的股票，其估值方法通常采用市场法（以收盘价为基础）。A、C、D选项的估值方法均不适用于交易所交易的股票。

11.D

解析：基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括基金投资范围和投资策略、基金资产净值的计算方法、基金管理人的更换程序等，但不包括基金份额的转让规则。A、B、C选项均属于基金运作方式的重要条款。

12.B

解析：QDII基金的投资范围不受中国证监会严格限制的说法错误，QDII基金需遵守中国证监会的跨境投资规定。A、C、D选项的表述均正确。

13.D

解析：基金信息披露中，临时报告披露内容包括基金管理人变更、基金合同变更、基金份额持有人大会决议等，但不包括基金管理人财务报表。A、B、C选项均属于临时报告披露内容。

14.B

解析：基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明基金的投资风险等级，确保投资者了解基金的风险程度。A、C、D选项均非风险揭示的重点内容。

15.B

解析：基金托管人的职责包括对基金资产进行保管、监督基金管理人的投资行为等，但不包括对基金资产进行投资决策。A、C、D选项均属于基金托管人的职责。

16.C

解析：基金投资顾问与基金管理人签订服务协议时，应确保协议中明确投资顾问的禁止行为，避免利益冲突。A、B、D选项均非协议中必须明确的内容。

17.A

解析：基金募集过程中，若基金募集失败，基金管理人应将已募集的资金返还给投资者。B、C、D选项的表述均错误。

18.B

解析：基金定期报告中，基金管理人需披露关联交易的详细信息，属于信息披露的义务。A、C、D选项的表述均错误。

19.A

解析：基金投资禁止行为中，属于利益输送的是基金管理人向关联方提供低于市场水平的交易条件，损害了基金投资者的利益。B、C、D选项均不属于利益输送。

20.C

解析：基金份额持有人大会的召集主体通常为基金管理人，基金管理人有权根据基金合同约定召集基金份额持有人大会。A、B、D选项均非召集主体。

二、多选题

21.ABC

解析：基金销售机构在开展基金销售活动时，应遵循投资者适当性原则、诚实守信原则、公开透明原则，确保投资者了解基金的风险等级和投资目标。D、E选项均不符合基金销售规范。

22.AE

解析：基金份额净值是基金业绩的重要评价标准，通常每日计算并公告，是投资者申购赎回基金份额的基础。B、C、D选项的表述均错误。

23.BC

解析：根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险等级划分标准》，R2风险等级的基金产品适合风险承受能力中等的稳健型投资者和风险承受能力较高的平衡型投资者。A、D、E选项均不符合R2风险等级的适用投资者类型。

24.ABC

解析：基金信息披露中，属于定期报告披露内容的要素包括基金资产净值和份额变动情况、基金管理人及基金托管人报告、基金投资组合报告等。D、E选项均不属于定期报告披露内容。

25.ADE

解析：基金费用是影响基金业绩的重要因素，主要包括基金管理费、基金托管费和基金交易佣金。B选项错误，基金销售服务费通常在基金申购时按比例收取；C选项错误，基金托管费由基金托管人承担，但需向投资者收取。

26.AE

解析：基金募集过程中，若基金募集失败，基金管理人应将已募集的资金返还给投资者，并告知投资者基金募集失败的原因。B、C、D选项的表述均错误。

27.ABC

解析：基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括基金投资范围和投资策略、基金资产净值的计算方法、基金管理人的更换程序等。D、E选项均不属于基金运作方式的重要条款。

28.AC

解析：QDII基金可投资于境外股票、债券等资产，但需遵守中国证监会的跨境投资规定。B、D选项的表述均错误；E选项错误，QDII基金的投资对象不仅限于发达国家的金融产品。

29.ABC

解析：基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素包括基金管理人变更、基金合同变更、基金份额持有人大会决议等。D、E选项均不属于临时报告披露内容。

30.AB

解析：基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明基金的投资风险等级和基金的流动性风险。C、D、E选项均非风险揭示的重点内容。

三、判断题

31.×

解析：基金份额净值由基金管理人每日计算并公告，而非基金托管人。

32.√

解析：根据《证券投资基金法》，基金募集期限届满，基金份额总额达到中国证监会规定的最低募集份额总额，基金管理人应办理基金备案手续。

33.√

解析：基金份额持有人大会的表决机制通常采用简单多数票通过。

34.×

解析：根据《证券投资基金法》，基金管理人不得利用基金财产向关联方提供融资。

35.√

解析：基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，应确保其建议与投资者的风险承受能力和投资目标相符。

36.√

解析：基金估值过程中，对于交易所交易的股票，其估值方法通常采用市场法（以收盘价为基础）。

37.√

解析：基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括基金投资范围和投资策略。

38.×

解析：QDII基金的投资范围受中国证监会严格限制，需遵守跨境投资规定。

39.×

解析：基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素包括基金管理人财务报表。

40.×

解析：基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明基金的投资风险等级，而非预期收益率。

四、填空题

41.投资者适当性

解析：基金销售机构在开展基金销售活动时，应遵循投资者适当性原则，确保基金产品与投资者的风险承受能力相匹配。

42.每日

解析：基金份额净值由基金管理人每日计算并公告，是基金业绩的重要评价标准。

43.稳健型

解析：根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险等级划分标准》，R1风险等级的基金产品适合稳健型投资者。

44.基金资产净值和份额变动情况；基金管理人及基金托管人报告

解析：基金信息披露中，定期报告披露内容包括基金资产净值和份额变动情况、基金管理人及基金托管人报告、基金投资组合报告等。

45.基金管理费；基金托管费；基金交易佣金

解析：基金费用是影响基金业绩的重要因素，主要包括基金管理费、基金托管费和基金交易佣金。

46.将已募集的资金返还给投资者

解析：基金募集过程中，若基金募集失败，基金管理人应将已募集的资金返还给投资者，并告知投资者基金募集失败的原因。

47.基金投资范围和投资策略；基金资产净值的计算方法

解析：基金合同中，关于基金运作方式的重要条款包括基金投资范围和投资策略、基金资产净值的计算方法、基金管理人的更换程序等。

48.境外股票、债券等资产

解析：QDII基金可投资于境外股票、债券等资产，但需遵守中国证监会的跨境投资规定。

49.基金管理人变更；基金合同变更

解析：基金信息披露中，属于临时报告披露内容的要素包括基金管理人变更、基金合同变更、基金份额持有人大会决议等。

50.基金的投资风险等级；基金的流动性风险

解析：基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明基金的投资风险等级和基金的流动性风险。

五、简答题

51.简述基金销售机构在开展基金销售活动时应遵循的原则及其意义。

答：基金销售机构在开展基金销售活动时应遵循以下原则：

①投资者适当性原则：确保基金产品与投资者的风险承受能力相匹配，避免误导投资者。

②诚实守信原则：如实披露基金信息，不得夸大宣传或隐瞒风险。

③公开透明原则：确保基金信息的公开透明，便于投资者了解基金情况。

④专业规范原则：遵循专业规范，确保销售行为的合规性。

意义：遵循这些原则有助于保护投资者的合法权益，维护基金市场的公平、公正、透明，促进基金市场的健康发展。

52.结合实际案例，分析基金投资禁止行为中利益输送的表现形式及危害。

答：基金投资禁止行为中利益输送的表现形式包括：

①基金管理人向关联方提供低于市场水平的交易条件，如低息贷款、低价收购等。

②基金投资于关联方的资产，而不进行充分的市场评估。

危害：利益输