向其他单位借款制度范文(48篇)

向其他单位借款制度范文（48篇）

向其他单位借款制度范文第1篇

朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进

一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的

审批、权限、程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关

制度的规定，特制定以下财务报销制度：

一、物资采购固定资产总务处经办人一一验收入一一总务

主任一一校长其他物资总务处经办人一一验收人一一总务主任

——校长

二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等）

各部门、年级组经办人一一人事干部（部门负责人）一一校长

三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续费、

水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专

用材料（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办人一一总

务主任一一校长

四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人一一部门负责

人一一校长

五、工会经费、福利费提取财务室经办人一一人事干部一

一校长

六、助学金副校长室经办人一一副校长一一校长

七、其他业务活动各部门、年级组经办人一一部门负责人

（年级组长）一一校长备注：报销金额在200元以下的，报销

签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报

销签字的领导为李金根。

向其他单位借款制度范文第2篇

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡

导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本

制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将

财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明

报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流

程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批

准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票

据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导

批准；

（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转

为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款

金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字f副总经理复核一

总经理/财务审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款

手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公

费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用

的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办

人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格

按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一

致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对

应费用报销单f须办理申请f部门经理审核签字f副总经理复

核一总经理/财务审批一到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情

增加；

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须、工

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时

间为准。

3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将

不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细

注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项

目等，出差申请单由部门经理签字一副总经理复核一总经理审

批。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财

务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报

销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理

审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的

借支。

第五条电话赛报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机

费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工

作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相

关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并

由公司统一支付话费。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工

手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新

标准出台，一律按上一年度执行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将

发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手

机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报

销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查

明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通

费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工

作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公

务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要俣存相应车票，具体标准

见行政部相关管理制度规定。

（二）报销流程

L员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），

在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填

好报销单。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第七条办公赛、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司

行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1.购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品

采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批

准。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按

日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结

账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

第四部分附则

第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

第三条本办法自20xx年6月1日执行。

向其他单位借款制度范文第3篇

参会人员：倪怀宇、刘忠明、杨建国、韩明晨、杨绍云、

杨绍刚、余世元、黄钢、李桃、张元秀、龙明亮、黄凤*、*和、

周业兵、李传伟、贺燕、温永伦

会议议题：各部门负责人汇报情况，以及下一步工作分工

安排

综合部：

1、余世元负责业主投诉处理与沟通，客服中心日常管理.

并监督抽查保洁部清洁卫生工作。

2、黄凤*负责收费、建立业主客户档案并管理。

物管工程部：

1、电工定期检查小区灯饰工程正常运行及井盖破损问题。

水电工安排夜间值班，安排夜间住宿问题。

2、业主装修工程违规操作，不符合规定的我方物业予以

制止。并要求业主签整改通知，目前正在装修23套。

3、绿化工人目前4人，目前正在种植19#楼苗子，并搞

养护。还需加人除草，割树枝。人手不足，需招聘。先目前在

人员不足情况下，从杨少云那边调人。

4、小区车道划线方案问题。本周星期四早上联系工程部

周总，物管部商议做决定。

5、后山员工宿舍背后周围处设立禁止倒垃圾标牌，并清

理现场垃圾，保持干净整洁。

6、规范1#车库的仓库摆放及清理，及时清运1、2#车库

装修垃圾。

安保部：

1、目前安保部全体人员共25人（年轻男队员14人、女队

员6个、守夜老人5人）。人员不足，由于岗位调节，现需增加

招聘女队员及年轻男队员。

2、主入口门禁设备，1#车库闸道设备安装问题。安保人

员需衣着整齐，腰带，帽子都要佩戴。上岗期间面对业主及客

人需微笑点头问候。

保洁部：

1、目前保洁人员共11人,主要工作量是洗别墅区域主道,

工作量大。需要招聘人员。招人问题主要因为是午饭问题，目

前伙食团未成立，中午不管饭，伙食补贴100元。要求公司购

买农村合作医疗保险。

2、保洁人员需服装统一，按时上下班。

各部门责任人要向员工传达会议内容，加强团队相互配合。

今后物管处人员进入工作现场必须佩戴工作牌，注意自身形象,

接受客户及业主监督。暂定每周星期二通知到的管理人员早上

9点钟开会。并收集物管处在岗人员名单及排班表，加强人员

统一调备管理。

向其他单位借款制度范文第4篇

一、项目基本情况

项目名称/编号：XX

项目负责人：XXX

甲方/总包：

合同额：元

回款额：2819844

项目规模：672户集分系统

预算总价：

毛利：

开工时间：20XX年8月1日

完工时间：20XX年1月1日

主要设备供货单位：

二、项目支出概况

截止到20XX年4月28日，工程累计支出为元

按支出内容分类明细构成如下：

1、设备材料款：集热器385500元、户内水箱705600元、

水泵66800,控制柜13750元。

2、设备安装分包款：元

3、其他费用；元

其中，无票支出：

工程实际投资比预算总价节约/超支17820元，节约/超支

原因：预算外图纸打印费15000元、水泵超2820元。

三、项目债权债务清理状况

四、项目提成情况

本项目为合作类型，提成比例为：1%,总提成金额为：元

1、项目预算表

2、项目收支明细

3、验收报告/验收单

4、提成表

项目确认

企业负责人：

项目负责人：

财务负责人：

向其他单位借款制度范文第5篇

L预算完成情况及分析

1-1收入收益类

本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%,扣

除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入总预算6%o按预算

项目分析如下：

(l)XXXXX收入收入万元,完成预算25%。

(2)XXXXX收入收6万元,完成预算24%。

(3)工程收入150万元，完成预算，具体分析详见“重要问

题综述3-2”。

(4)其他业务收益41万元，完成预算57%,剔除费用支出

减少因素，完成预算36%,主要原因是收入实现的期间性。

(5)短期投资收益217万元，完成预算11%,主要原因是本

期计提414万元跌价准备，具体分析详见“重要问题综述4-

2”。

(6)追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加

短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性

差异。

(7)XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则

属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。

1-2成本费用类

本期成本、费用共计3484万元，占支出总预算3%,扣除

XXX项目和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%o按预

算项目分析如下：

(l)XXXX成本993万元，占预算20%,按预算项目分析如下:

①人员经费197万元，占预算27吼

②办公经费28万元，占预算21九

③日常维护费33万元，占预算13%。

④专项维护费196万元，占预算12%,主要原因是大部分

预算项目尚未实施。

⑤折旧与无形资产摊销539万元，占预算25沆

(2)工程结算成本168万元，占预算，具体分析详见“重要

问题综述4-3”。

(3)管理费用883万元，占预算43%,扣除一些费用项目的

期间性影响后，完成预算24%,具体分析详见“重要问题综述

4-4vo

(4)财务费用(利息净支出)1204万元，占预算33%,主要原

因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发

生不均衡。具体分析详见“重要问题综述4-4”。

(5)营业外支出净额18万元，占预算5%,主要原因是列入

预算事项尚未进行处理。

1-3预算分析综述

本期净利润605万元，完成全年预算7%,如果对XXXX收

益按预算平均季度收益250万元进行预计，本期净利润调整为

855万元，完成预算。从以上预算项目的分析来看，未完成预

算的主要原因在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预

算存在重大差距，将在“重要问题综述”里进行详细分析。

4.重要问题综述及建议

3-1XXXXX收入增长分析

XXXX本期收入126万元，同比增加3万元，增长幅度为296。

根据有关部门的统计数据，XXXX车辆通行情况与收入情况如下

表：

XXX同比增长了14%,总收入同比只增长2%,原因是

XXXXXX在结构上发生了较大变化。本期的车流量集中在收费单

价较低的XXXX和XXXX上。

建议：公司相关部门对XXX和XXX下降的情况进行分析，

找出下降原因。

3-2国债跌价幅度较大

国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但

是国债的到期价值是确定的，计提的跌价准备能在兑息和兑本

时得到补偿。所以，计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一

种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额，才是衡量投资损益

的标准。

国债价格在一定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年

股市行情来看，有持续走好的可能，国债价格在短期内可能难

以上涨。

2011年短期投资收益预算1900万元(不含追加投资收益),

若国债价格迟迟不上涨，计提的跌价准备将无法转回，对完成

2011年的经营目标会产生很大影响。

对比2010年12月31日与2011年3月31日的市场价格，

各类国债跌价幅度为〜。除21(07)外的其余国债品种均已跌破

面值，跌破面值幅度为〜。

建议：公司根据目前市场行情进行专题研究，制定出应对

措施。

3-3工程项目完成量不足

鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按20n年经营目标,

着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工

程项目（不含xxxx项目），对工程收入和工程利润进行分析调整:

（DXXXX本年完工，可按合同计算的收入为2亿元，预计

工程利润为1200万元。

（2）目前XXXXX工程已签订正式合同，合同总价1400万元,

合同工期14个月，可考虑本年进度按900万元计算，预计工程

利润18万元。

分析调整后，可实现的项目工程收入为21050万元，可实

现的工程利润为1200万元。

2011年工程利润预算为万元（不含XXXX项目），可实现的

工程利润为1200万元，在剩余的9个月内，应以新增工程项目

来实现万元工程利润。按工程利润率为3%计算，每月新增工程

项目的完成量应达到3000万元。

建议：积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同

时，也应适当关注一些利润率较高的中小型项目。

3-4管理费用和财务费用的期间性影响较大

从同期比较来看：（1）管理费用增加425万元，占利润总额

减少额的35%；（2）财务费用增加680万元，占利润总额减〃额

的56%o

从预算分析来看：(1)本期管理费月883万元占全年预算的

43%,超过平均时间进度18%；(2)本期财务费用1204万元占全

年预算(利息净支出)的33%,超过平均时间进度8%。

(1)管理费用

管理费用同比增加的因素中，主要是考核奖及其所提工资

附加因素，同比增加了445万元。本年预算中已对这些因素加

以了考虑，对全年的经营目标不会产生影响。

在本年管理费用预算中，期间性较大的费用项目有：考核奖、

中介机构服务费、董事会经费、坏账准备等，扣除这些费用项

目的影响后，本期管理费用支出为309万元，占全年预算的

24%,接近平均水平。

建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的'期间性

费用项目，采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度。

(2)财务费用

本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期贷款

规模同比增加了117%。扩大贷款规模的主要原因是：XXXX项目

和XXXX项目为BT方式，为满足建设资金的需要，公司靠增加

贷款来进行资金储备。

受特定因素的影响，原计划于年初开工的XXX项目预计延

至三季度开工，按原计划所储备的资金暂时尚未投入。

从公司目前的贷款结构来看，短期借款(含本年到期的长期

借款)的比重为95%,其中4月份到期借款为亿元，短期偿债的

压力比较大。

自去年9月央行提高存款准备金率以来，各家银行已£现

不同程度的惜贷现象。今年3月，央行再度出台了“实行差别

存款准备金率”和“实行再贷款浮息”两项政策，具有收缩银

根意图。适度收缩货币供应的宏观金融政策，使取得贷款的难

度增大。目前各家银行的贷前审查更为严格，公司从申请贷款

到取得贷款的期恒有所延长。

建议：①公司可转债发行成功后，调整贷款规模，减低财

务费用；②增加长期贷款的比重，分散短期偿债压力；③鉴于

XXXX项目开工延迟至三季度，可利用现有资金进行短期的资金

运作，提高资金收益来弥补资金成本。

向其他单位借款制度范文第6篇

XXXXX有限责任公司

财务管理制度

一、采购报销制度

1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购,

应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报

财务部安排资金。

2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、

办公室开具的进仓单方可报销。

3、采购物品进仓后须在一周内报销。

4、采购物资要求开具有效税务*,对量大的采购，除合同

约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效

税务*。

二、货*资金管理制度

货*资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守

财经纪律，保*货*资金的正常运用和周转，保障货*资金的安全。

1、资金管理与核算

(1)根据现金管理制度，限制现金使用范围，规定如下：

a、支付职工*、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、

等；

b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可

支付现金；c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及

费用。

d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经

理审批。

f、上述范围以外的往来，一律通过银行转帐结算。

(2)为保*现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现

金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持

有量。

(3)支付现金的会计凭*必须要有会计主管及部门(分管领导)

人员签章和总经理批准。

(4)未经审批的一切单据和借条都刀能抵冲库存现金。

(5)出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定

期进行清点库存现金，做到帐现相符。

(6)凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本

公司办理银行结算，不能以现金支付。(特殊情况需总经理批准)

(7)财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭*和原始

凭*是否相符，如有发现原始凭*涂改、伪造、应拒绝收付，并

将单据予以扣留及时报告总经理。

(8)核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况

下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金

使用人不得挪用侵占公款。

2、使用银行转帐支票得核定

(1)银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭*,是

同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结

算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。

(2)银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到

票面、收据和原始凭*的金额完全一致。

(3)财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不

准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位

代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

(4)为了掌握很行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，

每月匡算平衡，加强资金调度。

3、有关货*收支的规定

(1)财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办

理付款业务，除了授权委托的零星采购。各部门回收物资款项,

必须及时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保管或擅自动

用，任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。

(2)差旅费借款原则上按出差往返车船费、住宿费、补贴费

匡算予借，必须在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖

欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人*中扣还。

(3)采购物资借款，原则上均采取汇兑或银行承兑结算办法

进行结算，属于零星采购确需要借款时，应按采购数量计算预

借，返回时应及时办理报销手续，最多不得超过一周。

三、固定资产管理核算制度

1、固定资产的标准

根据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，

确定我单位固定资产必须具备以下两个条件：

(1)使用年限在一年以上。

(2)单位价值在10000以上。

不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品

管理核算，但使用年限较短，容易损耗，更换频繁的物品，均

不作为固定资产管理。

2、固定资产管理部门的职责

(1)财务部的职责：

a、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。

b、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。

建立健全公司固定资产的卡片，做到帐、物、卡相符。

c、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。

d、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定资产的

盘点工作，并督促处理盘点中的问题。

(2)归口管理部门的职责：

a、按照规定正确、及时办理增殖、转移、报废、调拨、和

外借手续。

b、对使用部门进行分管固定资产维修管理和使用情况的检

查和指导。

c、负责编制所分管固定资产的大修计划，并组织提出中小

修工作。

d、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点

报告。

3、固定资产的增减及移动手续

(1)固定资产的增置及验收

a、外购固定资产由使用部门于半个月前提出需要计划，审

批通过后进行购买。采购经办人员报销时，由归口管理部门、

使用部门、仓库等有关部门进行验收后，填制一式三份固定资

产卡片，分发财务部门两份(一份作记帐，一份作卡源管理)，

归口管理部门一份。

b、无偿调入的固定资产由使用部门填制固定资产卡片送财

务部进行帐务处理。

(2)固定资产的调出

a、调出固定资产必须经公司领导批准，并报上级批准后交

财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知使用部门，归口

管理部门注销固定资产卡片。

b、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为

公司更新改造资金专项基金收入。

(3)固定资产的报废

a、固定资产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组

织进行技术鉴定并填写［固定资产报废申请单、八一式四份，经

总经理批准后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门

财务部凭*报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。

b、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收

的残值变价收入交财务部作更新改造资金使用。

4、固定资产的保管和使用

(1)归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度情况及

其完好成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用

部门负全部责任，保管或使用人负直接责任。

(2)固定资产保管人或使用人如调离工作岗位，应严格办理

交接手续。由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理

部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理

后，方能调离。

(3)公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、

使用组成三结合清点小组。每月一次，每月底完成当月清点工

作。

(4)公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为

第一责任人。

5、固定资产的折旧与大修

(1)固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部按照国家

规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。

(2)固定资产大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理

部门审查并报公司平衡安排资金，经公司经理批准后组织实施。

(3)固定资产的维护、保管工作，由使用单位具体负责。

四、借款管理制度

1、出差人员、采购人员借款要根据实际需要按借款单表格

要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后

借予。

2、所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规

定处理。

3、借款要及时报帐结清。一般要求不逾月、不跨年度。

五、差旅费报销制度

1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员根

据实际情况由正、副总经理确定报销登记。

2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市内公共交

通每日按标准包干使用，实行超支不补，低于标准不扣的原则

享受包干，具体标准根据公司相关规定执行。

3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点

的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不给予报销。

4、出差人员往返之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，

其他费用报销需注明原因。

六、出纳财务制度

1、职工*报销，内容不清楚的，出纳应询问情况。并要求

报销人注明原因，否则不给予报销。

2、现金支出的报销*,出纳应认真审核，手续不完备的拒

绝付款。

3、及时准确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清

月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资金运作情况。

4、员工因业务需要领取现金，必须办理借款手续，做到当

月报销结帐，确实无法报销的，出纳员应及时按实入帐（原借款

凭*由会计入帐，不退还本人），待报销时，开具［收款收据丁八

以示收回借款。

七、会计制度

1、会计人员在编制记帐凭*时，应认真审核原始凭*的内容

和手续是否完整，凡是内容不符或手续不完整，即使由领导签

名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。

2、主办会计应经常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工

作执行情况。

3、凡单位施工工程，购买设备、验收手续等，应有技术人

员或监督人员及分管二人以上（含）签名报主管领导审批，会计

人员根据完整手续才可结算。

4、各部门主管应及时掌握本部员工个人欠款情况，每月终

应将个人欠款清单通知出纳人员，并根据情况扣发当月*。

5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计,

主办会计按要求即时处理，保*往来账款真实可靠，防止单位资

产得流失。

6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员

的工作情况和资料情况，发现问题及时提出处理意见。

向其他单位借款制度范文第7篇

3月14日，安办副主任、安监局副局长在安监局会议室主

持召开新型建材有限公司安全隐患整治专题会议。现将会议研

究确定事项纪要如下。

会议通报了近期安监局、国土资源局、发改局、乡人民*等

单位相关负责人对新型建材有限公司生产现场进行综合检查的

情况：该公司属我招商引资企业，20xx年6月开始建设，20xx

年1月投产经营（生产页岩砖），截止目前，该厂无《采矿许

可证》、厂区无任何临边防护措施，且在采料开挖过程中造成

燃气公司输往的长线管道裸露在外（裸露管道长约20米）、安

全距离不够（厂房距离裸露管道约50关）的重大安全隐患。

会议认为：

（一）新型建材有限公司属招商引资企业，级相关部门应

该加大政策支持力度，维护其合法经营行为。

（二）该公司无临时用地手续、无《采矿许可证》和《安

全生产许可证》、无安全生产管理机构、无安全管理制度、生

产场地危险地段无临边防护设施、绝大部分特种作业人员无证

操作、未按操作规程开采页岩、未进行安全设施“三同时”审

查。

（三）燃气公司20xx年铺设至城天然气长输管道有100余

米位于厂区，该公司在施工作业中导致20米输气管道裸露在外,

天然气长输管道距厂区40余米的安全距离不够，属重大安全隐

患，为深刻吸取青岛"”燃气泄漏爆炸事故，确保人民群众生

命财产安全，应立即治理，防范类似事故发生。

会议决定:

（一）落实企业安全隐患治理主体责任。一是新型建材有

限公司必须立即停产，制定科学有效的安全治理方案，报国土

资源局、发改局、安监局、乡人民*同意后立即进行整治，在隐

患治理结束后，必须经相关部门验收合格方能复产；二是燃气

公司要主动积极协助新型建材有限公司制定厂区内天然气长输

管道重大隐患治理方案；三是两企业均要成立专班、落实专人,

共同治理

（二）明确监管职责，督促企业全面整改到位。新型建材

有限公司未办理《采矿许可证》，擅自生产经营属非法行为。

按照安全生产“打非治违”相关规定，国土资源局要迅速函告

供电公司停止该企业生产用电，督促全面整治隐患，完善相关

证照；按照安全生产“谁主管谁负责”规定，发改局要牵头组

织燃气公司、新型建材有限公司制定治理厂区天然气长输管道

重大隐患具体实施方案和相关协调工作，国土资源局配合、乡

人民*参与；安监局要对国土资源局、发改局、乡人民*督促两

个企业隐患治理落实情况进行监督；按照安全生产”辖区负责

制”要求，乡人民*、邵家河村委要制定应急预案，加大安全生

产法律法规宣传，搞好日常安全监管，做实稳控工作，并督促

企业采取有效措施，治理各类安全隐患，同时主动积极配合相

关部门对企业的安全监管，共同预防事故发生。

会议要求：

（一）各参会单位和人员要进一步强化“底线”思维和

“红线”意识，高度重视隐患治理的.重要性和紧迫性，积极主

动向单位主要领导做好汇报，务必安排专人抓落实。企业的发

展要合法经营，决不能以牺牲人民群众生命为代价。

（二）各部门、单位必须统一思想、协作配合，督促新型

建材有限公司、燃气公司限期将隐患治理到位，务求工作实效。

（三）对工作推诿扯皮，不落实或不负责任引发安全事故

的单位和个人，将按有关规定追究责任。

公司借款会议纪要3篇（扩展7）

一一公司开年会议纪要3篇

向其他单位借款制度范文第8篇

过去的20xx年，是及不平凡的一年，在公司董事会及经营

领导班子的正确领导下，财务部全体员工，团结一致，紧密配

合，比较顺利的完成了公司会计核算、报表报送、财务计划、

财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任务。充分地

发挥了财会工作在企业管理中的重要作用，回想一年来的工作,

主要有以下几点：

1、20xx年财务预算计划工作。今年1月份，根据xx总公

司及公司领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历

史资料的基础上，综合平衡，统筹兼顾，本着计划指标积极开

拓稳妥的原则，在反复听取各方面意见的基础上，向xx总公司

上报了20xx年公司财务计划。并且，根据xx总公司下达公司

的20xx年计划任务，层层分解落实，下达了有关部门20xx年

计划任务指标。同时，为了保证财务计划的顺利完成，财务部

对各部计划任务进行逐月检查和分析，及时发现各部门计划任

务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要

依据。

2、XX年年财务决算工作。XX年年财务决算工作，是xx公

司会计报表第一次上报xx总公司，这对会计决算工作提出，更

高的要求。财务的根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、

齐心协力，加班加点不计报酬，认真俣质保量地完成了会计决

算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写了详细的

报表说明，完满地完成了会计决算工作任务。

3、员工集资工作。为了减少利息支出，减支增效。今年4

月初，根据xx总公司业务发展项目急需筹措资金的要求，以及

公司领导班子的决定，财务部组织员工动员集资，半个月内完

成集资xx万元，完成了公司为中陕总公司发展项目筹措部分资

金的任务。6月份，经过多方努力，从xx工行xx支行取得贷

款xx万元，缓解了资金短缺压力，归还了员工集资借款项XX

万元，为公司节约利息支出xx万元。今年11月至12月，公司

先后有三笔银行贷款到归还期限，按照银行规定，如不能按期

归还贷款，一方面加罚息xx%,一方面取消公司贷款xx万元额

度，直接影响公司信贷信誉。对此，公司领导十分着急。公司

领导与财务部采取多种方案，千方百计筹措贷款到期周转资金,

经过动员员工退住房公积金后集资等办法，筹措资金xx多万元,

按期归还了银行到期贷款，维护了公司信贷形象，防止了借款

逾期增加罚息，为公司节约利息支出xx万元。

4、融资工作。xx公司从去年4月份整体划转xx总公司管

理以来，按照总公司要求，努力把企业做大做强，保证企业又

快又好的向前发展，如何搞好资产运作，发挥现有资产的最大

效益，已是公司经济工作的重要环节。为此，20xx年财务部在

资产抵押贷款融资方面，做了大量工作。1至3月份，多次向

XX银行报送贷款资料，银行开户、结算、转移员工工资发放账

号，拓展公司融资渠道，为企业寻求贷款支持。4月份向建行

报送贷款资料，5月份多次向xx支行报送贷款资料，多次接受

贷款调查。经过公司领导和财务部的多次努力，6月份从xx支

行取得贷款xx万元。进入9月份后，公司先后有工商行xx支

行x笔贷款xx万元到期，财务部全力以赴，公司领导大力协调,

通过员工集资等办法筹措资金，借新运旧，为公司节约了财务

费用支出。20xx年先后为中陕总公司解决融资xx万元，财务

部代表公司为xx总公司业务发展解决急需资金问题，作出？显

著成绩。

5、财会工作量化管理。20xx年，财务部人员进行了较大

调整，调整以后财会人员新手增多，如何围绕财会工作各项工

作任务，带领财务部新老员工又好又快的完成各项工作任务，

财务部主要从量化管理入手，对财会工作、会计核算、费用管

理、资金调拔、财务计划、财务分析、报表报送、贷款融资等

项工作任务进行具体量化，根据轻重缓急，具体分工，规定时

间，落实到人，月初计划，月中检查，月末考核，使财务部各

项工作落到了实失，既分工，又合作，紧张、规范保质保量的

按时完成了工作任务，使公司领导能够通过财务信息平台、各

种表格及分析，宏观了解公司的各月财务状况，为公司领导制

定经营决策提供了重要依据。

6、财务人员业务学习。为了认真贯彻执行财政部新颁布的

38个会计准则，新的企业所得税法实施细则。财务部先后多次

组织全体财会人员，学习新会计准则，学习新企业所得税法，

对照新准则，新所得税法，结合公司实际，充分利用会计政策,

开展会计核算。不断提高财会人员的业务技术水平。

7、会计档案的归档整理工作。今年3月份，财务部对XX

年年各种会计凭证、报表、帐本进行了认真登记，按照会计档

案工作要求完成了XX年年会计档案整理工作。

8、配合总公司xx集团成立，财务部通过大量的工作，配

合总公司审计组完成了企业改制审计任务。

9、配合公司总经理办公室完成了营业执照的年审工作任务。

10、完成XX年年各种税务清算工作任务。

11、XX年年贷款证年检及企业信贷等以及评审工作。

12、配合公司人事部完成公司理顺工资方案的测算工作任

务。

明年财会工作要点：

1、公司已4年没有接受日常税务检查了，明年估计税务检

查将是财务工作的重点。

2、组织财会人员继续学习新会计准则，提高财会人员业务

技术水平。

3、搞好资金结算，加强与银行的联系，准备多次办理xx

万元贷款的分批到期转贷工作任务。

4、进一步搞好财务部财会量化工作管理。

5、提高会计电算化工作质量

向其他单位借款制度范文第9篇

为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公

司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和

沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。

一、借款条件：

公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等

各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可

暂时向公司借款。

二、借款原则：

实行［前清后借，前不清后不借八一原则，特殊情况须经总

经理特批方可借款。

三、借款程序

借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、

借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、

财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。

四、还款期限

1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日

可顺延）。

2、借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销,

冲抵借款。

3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

4、备用金借款结算时间为一月。

五、借款定额

六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭*时注

明［冲销借款W财务人员应认真核对开支内容与原借款单上

注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。

七、其他借款

公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过

借款人当月*的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经

总经理批准。

八、财务监督

财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、

部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结

算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的设计算罚

息，并在*中扣缴。

向其他单位借款制度范文第10篇

（一）现金流量表增减变动分析：

1、经营活动产生的现金流量净额万元，同比增加万元，增

长102%；

2、投资活动产生的现金流量净额万元，同比上年万元，净

支出增加万元；

3、筹资活动产生的现金流量净额万元，同比上年万元现金

净支出增加；

4、现金及现金等价物净增加额万元，同比上年万元净支

出减少万元，现金及现金等价物净增加额上升47%o经营活动

产生的现金流量净额只有万元，说明尚不足支付经营活动的存

货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明

目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现

金流量很不乐观。

(二)现金流量数据分析

1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关

支出。

2、现金购销比率92%,接近于商品销售成本率90%o这一

比率表明生产销售运转正常，无积压库存。

3、销售收入回笼率91%,表明销售产品的资金赊销比例太

高，此比率一般不能低于95%,低于90%则预示应收账款赊弱现

金收回风险偏大。

向其他单位借款制度范文第11篇

一.目的

为规范借款

管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特

制订本规定。

二.范围

本公司全体员工

三.管理内容

借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借

款、员工备用周转金借款。具体管理规定如下：

第一条、员工因私借款：

(1)正常上班员工因私借款：

借款规定：原则上不对个人借款，对于试用期员工公司不

给予借款，转正后员工确因经济困难需预支工资的，由借款人

出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事行政部确认登记,

经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款

额不应超过借款人月份应得工资的50%o另外由于员工特殊原

因需要借款且数额较大时，在履行以上相关借款手续的同时还

必须找其部门负责人/公司领导或其它同事给予担保，并约定还

款期限，且最高限额不得超过10000元人民币。

借款管理：员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣

除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规

定分批从个人工姿中扣除。对于数额较大的特殊借款如借款人

无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任

人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承

担该损失。

（2）在职正常上班员工非正常借款：

借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，

需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。

借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时由借

款人亲自开具借条单的，如特殊原因（如工伤等）无法亲自书

写可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有

能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公

司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理：

①工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借

款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其

代借的用于其本人医疗费的借款单，经公司人事行政部确认

（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下;

待工伤事故处理完成后，按公司工伤事故管理规定确定其责任

归属后由相关责任人偿还。（公司工伤管理部门须按正常的工

伤事故申报流程并按照公司规定办理相关手续，并出具工伤事

故处理结果报告单。属公司责任的该工伤借款应直接转入公司,

由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还。）

②其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤

住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用

借款规定操作。

第二条、员工因公借款

坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部

门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报财务部

及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出

计划外费用，特殊情况报总经理审批。

（1）借款规定：借款的首要原见是“前账不清，后款不

借”。对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书

面证明，借款单由借款部门负责人签批、由财务部、总经理审

核批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分

管领导核准的“出差申请”，财务部门根据差旅费限额标准及

费用预算进行审核受理借款手续。总经理外出不在公司的，经

总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由

出纳员在总经理返回公司后及时履行补签字手续。

（2）借款管理：公派业务借款应专款专用，严禁公款私用,

不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有

效合法的原始凭证，经部门负责人签批后办理报销手续，冲抵

借款单或返还现金：报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交

现金；超出借款单的部分由出纳根据报销流程审批后的“差旅

费报销单”支付现金；实际业务未使用或暂不用的借款，借款

应如数清偿原借款单。

第三条、员工备用周转金借款

(1)借款规定：周转金借款是为了方便有采购或其它经常

有业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具

书面备用金申请表，经部门负责人审核报总经理审批后交财务

部备案。

(2)借款管理：备用周转金应专款专用，财务部门有权检

查备用金的使用情况。备用金借款仍实行“前帐不清，后款不

借”的原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部门

将拒绝借支(总经理特批的除外)。所有备用周转金的部门员

工在年度终了或在离岗前应将所借备用周转金结清。

第四条、借款额度控制及管理

(1)员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责

人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予

借支。

(2)一次性借支现金伍仟元以上的部门，要提前两个工作

日以《现金备款》申请书面通知财务部。

(3)员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负

责人应审核其业务的真实性、合理性，财务部门复核业务的合

理性及票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。

（4）员工报销款项应首先用于偿还借款，如报销同时遇有

新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续。

（5）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出

纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况。个人

因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合

理性由部门负责人审核把关。

（6）财务部将严格控制员工借款额度，准确掌握员工现金

借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约

定的还款时间一周的，财务部将从借款人当月工资中扣除借款。

备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。

第五条、借款审批流程

审批流程：借款开具借款单（含必需附件：如采购计划单、

出差申请单等）部门负责人签字财务负责人签字总经理批准出

纳员付款。

第六条、借款责任

（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担一

定的经济责任。

（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，

由担保人承担全部责任。

（3）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时

催收或未反馈信息而造成借款损失的，出纳员需承担一定的经

济责任。

第七条、本借款管理制度解释修正权归公司财务部。

第八条、本借款管理制度自20xx年1月1日起执行，原规

定同时废止。

向其他单位借款制度范文第12篇

为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根

据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。

一、借款；借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫

支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据

借款。

1、现金借款；借款人应提前半天通知财会部门，将借款单

经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格

按现金使用范围借支。流程图附下：

2、票据借款；票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等

银行票据；除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上

均应以票据支付。借款单注明借款事由，经部门经理签字后，

依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下；

二、报销

1、通讯费及市内交通费的报销；此两项费用是指员工每月

可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准，

参照公司制定的有关规定；这两项费用的报销，各部门必须指定

专人到财会部办理。该办法实施时，各部门指定专人的姓名填

列在本稿所附表格里。流程及表格附后；

流程图；

表格；

部门指定人部门指定人部门指定人

行政部市场部voip事业部

人力资源部宽带社区部客户服务中心

财务会计部大客户部管理信息部

向其他单位借款制度范文第13篇

一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻，正确行使会计

人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作

用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关

规定，制定本制度。

二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的

规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强

财务计划管理，达到提高经济效益的目的。

三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东直接领

导，工作人员配置为主办会计、出纳（铛售会计）。

四、财务部的职能是：

（一）向公司负责，向所有股东负责；

（二）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制

度，认真履行其工作职责；

（三）负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公

司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制

度的实施和执行；

（四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、

资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计

划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施；规定,

及时、准确、完整的填制凭*、等记账薄、对账和报账等日常会

计核算、分析和考核工作；

（六）负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资

金；

（七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资

产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同

行政部做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工

作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费；

（八）负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，

制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正

确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准

化，费用控制合理化；

（九）定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务

分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析

会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和

建议，同时提出经济预*和风险控制实施，预测公司经营发展方

向；

（十）负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和

银行日记账，妥善保管库存现金及有关*、空白收据和空白支票

等重要*;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，

按时上交税款；

（十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督

和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公

司财务收支进行严格监督和检查；

（十二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效

益；

（十三）注重会计人员*思想和职业道德教育，不断提高会计

人员*技术水平，推动会计工作现代化管理进程；

（十四）认真完成公司领导交办的其他工作任务。

一、工作岗位职责

一、主办会计职责

（一）协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执

行工作；

（二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本;

（三）负责会计凭*的填制、审核、编号、装订和保管工作；

（四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;

（五）协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符；

向其他单位借款制度范文第14篇

第一章财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务

工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程

序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护

公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加

强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部

门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资

料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、

安全、有效。

11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人

员素质。

12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的

其他任务。

第二章财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的

会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调

节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排

固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩

稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。

第三章财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金

管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不

以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清

楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一

填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无

缺，如有短缺要赔偿损失；非工作原因人得携带公款；

收缴的公款及时入库或存入银行；违规造成公司资金或财产

损失的，责任人负全责；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的

印章不得全交出纳员一人保管；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按

规定签发支票，对签发空头支票负责；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

第四章借款和各种费用开支标准及审批制度

（一）借款制度

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的

“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、

出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签

批，如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系,

确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；借款

单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依

据。对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务

部有权从当月工资中扣回。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部

领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由,

所借金额，审批程序同第1条。

3、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程

序同第1条。

4、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级

别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

第2/5页

（二）、日常赛用报销的审批：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发

票的情况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票

上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销，如

报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务

部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财

务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回

公司后再进行补签。

3、日常费用报销，由总经理初审签字，再由董事长（执行

董事）审核签字后予以报销。无董事长（执行董事）审核签字的费

用报销单一律不予以报销。

第五章财务专用章、公司法人章及支票的保管制度

1、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法

人章由董事长（执行董事）负责保管，财务专用章由会计负责保

管，支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人

员必须对印章的使用情况进行登记；

2、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章

的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司

主管领导批准；开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，

收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以

配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领

导批准；

3、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导

签字，财务审核后，由财务部直接支付；银行支票如发生丢失,

有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所

造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

第六章公司差旅费开支制度

1、公司员工到都江堰市范围以外地区执行公务可享受差旅

费补贴；

2、公司职员出差根据需要，由主管领导决定选用交通工具;

3、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：

①房租标准：A、部门经理及以上职员，房租标准为120

元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日；

②伙食补贴每人30元/日；

。3交通费标准按照路程和选用的交通工具报销；

4办公费用或招待费用根据具体工作安排制定。O

第3/5页

4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带

队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

第七章公司车辆维修费及汽油费管理制度

1、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，

维修费用一般采取银行转账的方式结算；

2、车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票

支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

3、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

第八章办公费用、会议费用及其他费用管理制度

1、公司办公用具由办公室统一采购、管理；有关工资、奖

金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制

定，经总经理批准后报财务部备案。

2、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、

津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元

的零星开支；

公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，

公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行

审核，并按本制度第四条的规定进行审批支付