《商业银行金融资产风险分类办法》测试练习竞赛考试题

试题库(附答案)单项选择题(50道)1.《商业银行金融资产风险分类办法》自何时起施行?A.2023年2月11日C.2025年12月31日2.本办法适用于以下哪类机构?A.所有金融机构B.中华人民共和国境内依法设立的商业银行D.商业银行和证券公司3.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分D.交易账簿下的金融资产4.风险分类的原则不包括以下哪项?A.真实性原则B.及时性原则5.金融资产按照风险程度分为五类，以下哪类不属于不良资产?B.次级类B.存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素C.债务人无法足额偿付本金、利息或收益D.金融资产已经发生信用减值7.关注类金融资产的定义是?B.虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因C.债务人无法足额偿付本金、利息或收益D.金融资产已发生显著信用减值8.次级类金融资产的定义是?A.债务人能够履行合同B.存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素9.可疑类金融资产的定义是?A.债务人无法足额偿付本金、利息或收益B.金融资产已经发生信用减值C.债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值D.在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产10.损失类金融资产的定义是?A.债务人无法足额偿付本金、利息或收益B.金融资产已经发生信用减值C.债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益D.在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产11.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应重点考察什么?A.债务人的担保情况B.债务人的财务状况、偿付意愿、偿付记录C.金融资产的逾期天数D.所有以上选项致什么?A.必然导致其他成员也被分为不良B.不必然导致其他成员也被分为不良，但商业银行应C.仅影响该成员本身13.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过多少被分14.零售资产不包括以下哪项?A.个人贷款B.信用卡贷款C.小微企业债权D.企业集团贷款15.同一笔债权是否可以拆分分类?A.可以B.不可以C.有时可以D.仅对零售资产可以答案：B16.商业银行应将符合哪种情况的金融资产至少归为关注类?A.本金、利息或收益逾期超过30天B.未经商业银行同意，擅自改变资金用途C.通过借新还旧方式偿还D.所有以上选项期逾期除外，短期逾期是指多少天内?18.商业银行应将符合哪种情况的金融资产至少归为次级类?A.本金、利息或收益逾期超过60天B.金融资产已发生信用减值C.债务人或金融资产的外部评级下调D.同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过10%19.本金、利息或收益逾期超过多少天，应至少归为次级类?20.同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过9021.商业银行应将符合哪种情况的金融资产至少归为可疑类?A.本金、利息或收益逾期超过180天B.债务人逃废银行债务C.金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额30%以上D.所有以上选项22.本金、利息或收益逾期超过多少天，应至少归为可疑类?A.本金、利息或收益逾期超过270天A.3个月C.9个月D.12个月29.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进A.直接分类为正常类D.无需分类合同作出有利于债务人调整的金融资产，不包括A.借新还旧C.债务人因财务困难行使合同权利D.债务人未发生财务困难下的再融资31.债务人财务困难不包括以下哪项?A.本金、利息或收益已经逾期B.债务人偿债能力下降，预计现金流不足以履行合同C.债务人的债务已经被分为不良D.债务人因市场原因融资成本上升32.合同调整不包括以下哪项?A.展期B.降低利率，使债务人获得比公允利率更优惠的利率C.增加抵押品D.允许债务人减少本金、利息或相关费用的偿付33.重组观察期自何时开始计算?A.合同调整日B.合同调整后约定的第一次还款日C.债务人财务困难发生日少A.6个月类?B.关注类C.次级类36.重组观察期内认定为不良资产后满足什么要求可上调为关注类?C.观察期结束37.再次重组的资产应至少归为哪类?B.次级类38.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险A.每月B.每季度40.商业银行应向银保监会及其派出机构报告上一年度金融资产风险分类管理情况的时间是每年初多少个A.15个D.60个B.印发监管意见书D.责令商业银行采取有效措施缓释金融资A.风险分类标准和内评体系违约定义B.风险分类和外部评级C.风险分类和会计准则D.所有以上选项43.本办法由谁负责解释?B.中国人民银行C.银保监会会同中国人民银行D.国务院44.商业银行自2023年7月1日起新发生的业务应按本办法要求进行分类。对于2023年7月1日前发生的业务，重新分年12月31日年12月31日年12月31日年12月31日B.《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)D.无需分类46.金融资产已发生信用减值指根据什么?A.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》D.所有以上选项进行分类?C.直接分类法D.所有以上选项48.商业银行应将同一非零售债务人在本行或其他银行的B.关注类C.次级类49.债务人逃废银行债务的金融资产应至少归为哪类?B.次级类A.2023年2月11日D.2022年12月31日多项选择题(50道)1.本办法制定的依据包括以下哪些法律法规?2.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分3.风险分类的原则包括以下哪些?A.真实性原则B.及时性原则C.审慎性原则D.独立性原则4.金融资产按照风险程度分为五类，以下哪些属于不良资C.次级类5.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应重点考察以B.债务人的偿付意愿D.金融资产的逾期天数6.零售资产包括以下哪些?A.个人贷款B.信用卡贷款C.小微企业债权D.企业集团贷款7.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产至少归为关注类?A.本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(7天内)B.未经商业银行同意，擅自改变资金用途C.通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除外D.同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良8.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产至少归为次级类?A.本金、利息或收益逾期超过90天B.金融资产已发生信用减值D.同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%9.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产至少归为可疑类?A.本金、利息或收益逾期超过270天B.债务人逃废银行债务余额50%以上10.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产归为损失类?A.本金、利息或收益逾期超过360天B.债务人已进入破产清算程序C.金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额90%以上D.债务人逃废银行债务11.不良资产上调至正常类或关注类时，应同时满足以下哪些要求?A.逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内正常偿付B.经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同C.债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产D.重组观察期结束12.因并购导致偿债主体发生变化的，以下说法正确的是?A.并购方和被并购方相关金融资产风险分类在6个月内不得上调B.其中的不良金融资产不纳入第七条、第十条、第十一条等相关条款的指标计算C.6个月后，商业银行应重新评估债务人风险状况D.涉及不良资产上调的，应满足第十四条要求13.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进A.应穿透至基础资产，按照基础资产风险状况进行风B.对于无法完全穿透至基础资产的产品，应按照可穿C.对于以零售资产、不良资产为基础资产的信贷资产A.因债务人发生财务困难，商业银行对债务合同作出B.对债务人现有债务提供再融资C.债务人因财务困难行使合同权利D.债务人未发生财务困难下的再融资15.债务人财务困难包括以下哪些情形?B.虽然本金、利息或收益尚未逾期，但债务人偿债能A.展期D.利息转为本金E.降低利率，使债务人获得比公允利率更优惠的利率F.允许债务人减少本金、利息或相关费用的偿付G.释放部分押品，或用质量较差的押品置换现有押品A.观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算B.应至少包含连续两个还款期C.不得低于1年D.观察期内债务人及时足额还款的，可不再被认定为重组资产18.对于重组资产，以下分类要求正确的是?A.重组前为正常类或关注类的资产，重组后应至少归为关注类B.观察期内符合不良认定标准的应下调为不良资产C.观察期内认定为不良资产后满足第十四条要求的，可上调为关注类D.重组前为次级类、可疑类或损失类的，观察期内满足第十四条要求的，可上调为关注类19.再次重组的资产应至少归为次级类，并重新计算观察期。A.正确B.错误20.债务人未发生财务困难情况下，商业银行对债务合同作出调整的金融资产或再融资不属于重组资产。A.正确B.错误21.商业银行金融资产风险分类管理制度的内容包括以下哪些?A.分类流程B.职责分工C.分类标准D.分类方法E.内部审计F.风险监测G.统计报告及信息披露22.商业银行应明确各类金融资产的风险分类方法，考虑因素包括以下哪些?A.金融资产类别B.交易对手类型C.产品结构特征D.历史违约情况程序?B.认定24.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险26.商业银行应开发并持续完善金融资产风险分类相关信息系统，满足以下哪些要求?A.风险管理B.审慎监管C.内部审计D.信息披露27.商业银行应加强对金融资产风险的监测、分析和预警，动态监测以下哪些方面?A.风险分布B.风险变化C.风险来源D.迁徙趋势28.商业银行应依据有关信息披露的规定，及时披露以下哪些信息?A.金融资产风险分类方法B.金融资产风险分类程序C.金融资产风险分类结果D.损失准备计提、损失核销等信息30.银保监会及其派出机构对商业银行金融资产风险分类A.与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈C.要求商业银行制订整改计划D.根据违规程度提高其拨备和监管资本要求E.责令商业银行采取有效措施缓释金融资派出机构可依据以下哪些法律法规采取监管措施或实施行政处罚?D.所有以上选项A.风险分类标准C.外部评级33.商业银行可按照相关规定对以下哪些业务确定其风险分类?A.信用卡贷款C.所有贷款D.投资业务C.村镇银行F.银保监会及其派出机构监管的其他银行业金35.本办法由谁负责解释?B.中国人民银行C.银保监会会同中国人民银行36.本办法自2023年7月1日起施行。商业银行自2023年7月1日起新发生的业务应按本办法要求进行分类年7月1日前发生的业务，以下说法正确的是?B.于2025年12月31日前，按季度有计划、分步骤对C.鼓励有条件的商业银行提前完成存量业务的重新分类D.过渡期内，尚未重新分类的存量业务，按照《贷款风险分类指引》进行分类37.金融资产已发生信用减值指根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十条，因债务人信用状况恶化导致的金融资产估值向下调整。A.正确B.错误38.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过10%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。但经国务院金融管理部门认可的增信方式除外。A.正确B.错误39.同一笔债权不得拆分分类，但符合本办法第十六条规定的情形除外。A.正确B.错误40.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过90天的金融资产至少归为关注类。A.正确B.错误41.债务人逃废银行债务的金融资产应至少归为可疑类。A.正确B.错误42.不良资产上调时，个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可按照脱期法要求进行上调。A.正确B.错误43.重组观察期内债务人未按照合同约定及时足额还款，应从未履约时点开始，重新计算观察期。A.正确B.错误44.商业银行制定或修订金融资产风险分类制度后，应在30日内报银保监会及其派出机构备案。A.正确45.董事会对金融资产风险分类结果承担最终责任，监督高级管理层履行风险分类职责。A.正确46.高级管理层应制定金融资产风险分类制度，推进风险分类实施，确保分类结果真实有效，并定期向董事会报告。A.正确A.正确48.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险分类。答案：A49.商业银行应向银保监会及其派出机构及时报告有关金融资产风险分类的重大事项。50.银保监会及其派出机构定期或不定期评估商业银行金融资产风险分类管理状况及效果，并将评估结果作为监管评级的重要参考。B.错误判断题(50道)1.《商业银行金融资产风险分类办法》自2023年7月1日起施行。(正确)2.本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的所有金融机构。(错误)3.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括交易账簿下的金融资产。(错误)(正确)5.金融资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类。(正确)6.后三类合称不良资产。(正确)7.正常类金融资产指债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。(正确)8.关注类金融资产指债务人目前有能力偿付本金、利息或9.次级类金融资产指债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。(正确)或收益，金融资产已发生显著信用减值。(正确)极少部分金融资产，或损失全部金融资产。(正确)人第一还款来源的分析。(正确)导致其他成员也被分为不良。(错误)14.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过10%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。(正确)等。(正确)16.同一笔债权可以拆分分类。(错误)17.商业银行应将本金、利息或收益逾期(7天内除外)的金融资产至少归为关注类。(正确)金融资产至少归为关注类。(正确)19.商业银行应将通过借新还旧方式偿还的金融资产至少归为关注类。(正确)20.商业银行应将同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良的金融资产至少归为关注类。(正确)21.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过90天的金融资产至少归为次级类。(正确)22.商业银行应将金融资产已发生信用减值的金融资产至少归为次级类。(正确)23.商业银行应将同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%的金融资产至少归为次级类。(正确)24.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过270天的金融资产至少归为可疑类。(正确)25.商业银行应将债务人逃废银行债务的金融资产至少归为可疑类。(正确)失占其账面余额50%以上的金融资产至少归为可疑类。(正确)27.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过360天的金融资产归为损失类。(正确)28.商业银行应将债务人已进入破产清算程序的金融资产归为损失类。(正确)失占其账面余额90%以上的金融资产归为损失类。(正确)及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内正常偿付。(正确)关金融资产风险分类在6个月内不得上调。(正确)32.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，应穿透至基础资产。(正确)合同作出有利于债务人调整的金融资产。(正确)34.债务人财务困难包括本金、利息或收益已经逾期。(正确)35.合同调整包括展期、宽限本息偿还计划等。(正确)36.重组观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算。(正确)37.重组观察期应至少包含连续两个还款期，并不得低于1年。(正确)资产。(正确)注类。(正确)40.观察期内符合不良认定标准的应下调为不良资产。(正确)41.再次重组的资产应至少归为次级类。(正确)出调整的金融资产不属于重组资产。(正确)43.商业银行制定金融资产风险分类制度后，应在30日内报银保监会及其派出机构备案。(正确)45.高级管理层应制定金融资产风险分类制度。(正确)46.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险分类。(正确)47.商业银行应至少每年对风险分类制度进行一次内部审计。(正确)果等信息。(正确)49.商业银行应向银保监会及其派出机构报送与金融资产风险分类有关的统计报表和分析报告。(正确)50.本办法由银保监会负责解释。(错误)填空题(50道)答案：2023年7月1日2.本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的答案：商业银行3.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于等。答案：贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项4.风险分类是指商业银行按照将金融资产划分为不同档次的行为。答案：风险程度5.风险分类应遵循原则、原则、原则答案：真实性、及时性、审慎性、独立性6.金融资产按照风险程度分为五类，分别为类、 答案：正常、关注、次级、可疑、损失7.后三类合称为o答案：不良资产8.正常类金融资产指债务人能够履行合同，没有客观证据表明不能按时足额偿付。答案：本金、利息或收益9.关注类金融资产指虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付答案：本金、利息或收益10.次级类金融资产指债务人无法足额偿付,或金融答案：本金、利息或收益；信用减值11.可疑类金融资产指债务人已经无法足额偿付,金答案：本金、利息或收益；显著信用减值12.损失类金融资产指在采取所有可能的措施后，只能收回 金融资产，或损失金融资产。答案：极少部分；全部13.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应加强对债务答案：7人_的分析。答案：第一还款来源14.对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良并不必然导致其他成员也被分为不良，但商业银行应及时启动o答案：评估程序15.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。答案：1016.零售资产包括以及等。答案：个人贷款、信用卡贷款、小微企业债权17.同一笔债权不得分类。答案：拆分18.商业银行应将本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(天内)的金融资产至少归为关19.商业银行应将未经商业银行同意，擅自改变的金融资产至少归为关注类。答案：资金用途20.商业银行应将通过或通过其他债务融资方式偿还的金融资产至少归为关注类。答案：借新还旧21.商业银行应将同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现的金融资产至少归为关注类。答案：不良22.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过天的金融资产至少归为次级类。答案：9023.商业银行应将金融资产已发生的金融资产至少答案：信用减值24.商业银行应将同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过%的金融资产至少归为次级类。答案：2025.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过天的金融资产至少归为可疑类。答案：27026.商业银行应将债务人银行债务的金融资产至少答案：5028.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过天的金融资产归为损失类。答案：36029.商业银行应将债务人已进入程序