《税法与纳税实务（第二版）》课程标准

北京经济管理职业学院

《纳税实务》课程标准

开课单位:

数字财金学院

编写执笔人:

朱红云

教研室主任:

丁春玲

企业代表:

徐建宁

二级学院领导审核:

编制日期:

2021.12.25

《纳税实务》课程标准

一、课程基本信息

课程名称：纳税实务

课程代码:ZC020123104学时：64学分：3.5

授课学期：第一学期周学时安排：4

授课对象：/三年制高职统招r3+2中高职衔接r社会扩招

课程性质：厂专业群公共基础课|7专业群公共平台课

r专业核心方向课「专业互选平台课

r其他（）

开课单位：数字财金学院教研室：税务教研室

二、课程概述

（一）课程标准制定依据

本课程标准依据学校《数字财金专业群人才培养方案》、《2023

级大数据与会计专业人才培养方案》中对本课程培养目标的要求制

定。

（二）课程地位与作用

1.课程地位

《纳税实务》是数字财金专业群大数据与会计、大数据与审计专

业核心课程，是一门具有较强的专业性和综合性的课程。主要讲授我

国现行18个税种的应纳税额计算、智能纳税申报以及涉税事项管理。

本课程在开发时就设定了以职业导向为目标，面向未来的职业岗位

“税务会计岗”，随着学生工作经脸的积累，进一步向会计主管、财

务经理等高级职业岗位提升。

本课程的前续课程主要包括《会计学基础》、《经济学基础》、《智

能财税应用》、《财务会计实务》，需要学生了解经济学的基本原理和

价值管理的基本方法；了解企业的生产经营的大致过程，了解会计的

基本原理及核算方法，具备对日常发生的经济业务正确进行会计核算

的能力，掌握基本的财税业务处理能力，为本课程的学习打好基础。

本课程的后续课程主要包括《纳税筹划》、《财金Python技术》、

《数字财务管理》、《大数据税务风控》等。通过本课程的学习使学生

具备了主要税种纳税申报的能力，掌握了税法的相关知识，为后续的

纳税筹划、大数据可视化分析、大数据税务风险管理等课程的学习打

下税法知识与纳税申报的能力基础。

2.课程作用

本课程主要培养学生的涉税岗位实务操作能力及涉税业务管理

能力，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定课程内容。

分两个学期分别在第二、第三学期授课，第二学期学习包括增值税、

消费税、财产行为税的智能报税及管理，第三学期学习个人所得税和

企业所得税的智能报税及管理。

课程学习过程中强调学习迁移、举一反三的学习能力，强调遵从

法律，遵从经济发展规律。引导学生在本课程学习过程中将会计知识

和税法知识结合起来，遵循经济发展规律进行涉税事项管理，将涉税

业务追溯至业务开始的源头进行业财融合，税收管控，从而保障企业

能依法纳税、合理纳税，避免税收风险。具备在智能财务模式下应纳

税额准确计算能力、正确进行纳税申报的能力，合理进行税务管理的

能力。使学生在学习专业能力的基础上养成守法敬法、团结协作、踏

实负责、一丝不苟的职业素养。

（三）课程设计

1.根据企业需求，按照“岗课赛证”一体化思路进行课程模块重

构。本课程分两个学期、四个项目，分别为流转税类纳税纳税实务、

财产和行为税类纳税实务、所得税类纳税实务、其他税种纳税实务。

每个项目下根据主要税种分设不同模块，如流转税下设增值税及附

加税费申报、消费税及附加税费申报。每个模块根据实际工作流程设

立任务情景、分配工作任务，内容设计对接智能财税、会计技能大赛

等全国性职业技能大赛考查的职业技能，融入初级会计职称证书、智

能财税1+X证书、财务共享服务1+X证书的认证内容；

2.采用“项目教学”，充分体现学生“做中学”的认知规律，利

用厦门科云电子申报纳税实训系统软件VI.0和中联教育平台单项训

练任务，让学生分小组、分岗位从具体任务做起，边学边练，最终掌

握各税种的纳税申报；

3.聘期正保集团、中联集团教育公司的相关专家为企业导师，构

建校企“双导师”的协同育人机制，校企共同研发课程标准和相应教

材，共同建设线上课程及教学资源，充分借鉴企业导师根据实际工作

2

经验提出的考核评价建议。

4.改革考核评价机制，弱化结果评价，强化过程评价，注重培养

学生的职业素养、创新意识和团队协作意识。利用线上课程进行课前

预习与测试；课中采用分组方式进行小组任务完成程度的测评，关注

个体差异和学习态度；课后利用平台资源对学生进行课后任务测评。

实时跟踪平台汇总情况，多鼓励，督促学生完成各个过程任务。

三、课程目标

（一）总体目标

通过本课程的学习，使学生对税收形成感性认识，掌握税收政策

相关知识，并学会在实际工作中根据企业发生的业务灵活进行涉税处

理并完成纳税申报，着重培养学生“管发票、会申报、善规划”的职

业能力，同时形成“遵法治、讲诚信、重创新”的职业素养。

（二）具体目标

1.素质目标：

①培养学生团队协作能力和职业归属感；

②严格遵守会计准则，自觉纳税遵纪守法；

③培养学生爱国主义精神；；

④培养学生严谨敬业的工作作风、公允客观的工作态度、细心责

任担当的职业素养；

⑤培养优质、高效、合规的服务意识。

⑥养成学生诚信守信的职业品质；

⑦培养学生保护环境的意识；

⑧培养学生良好的沟通能力和表达能力；

⑨培养学生探究学习、终身学习、分析问题和解决问题的能力；

2.知识目标：

①掌握智能化报税相关工作的流程与方法；

②熟悉税收基本原理、我国的税法体系及税收征管体系；

③掌握增值税、消费税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印

花税、个人所得税、土地增值税、企业所得税等主要税种应纳税额的

计算；

④掌握在智能财务共享中心进行核算报销单据、提交发票认证、

集中审核制度规范和税务政策；

⑤掌握大数据时代基本的税务风险管理与防范知识。

3.能力目标：

3

①能正确办理税务登记、社保事项；

②能正确使用增值税发票管理系统，进行发票开具与管理，熟练

认证进项发票、税控设备托管等；

③能够根据企业的类型和业务种类准确判断适用的税种；

④能够正确计算相关税种的应纳税额；

⑤能够熟练填制涉税文书，并进行网上纳税申报；

⑥能够熟练组织数据的汇总与分析，可进行初级税务风险管理。

开展简单的纳税筹划工作；

⑦能够熟练与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的

税务事项。

4

四、课程1殳计

课程思政校内外实训教1+X证书学时

章节教学内容技能考核项目与要求

元索学安排技能竞赛分配数

任务一：了解税什么是税收1.理解税收的概念和特征

2

收的意义和体系税收的作用2.认识到国家为什么要征税

项目一：认识税

依法纳税在“国家税务总

收1.税法要素的内

意识1.能针对■各实体法进行税种基局”网站下载具

任务二：桎法要容、含义

2.税收初分类及意本要素的判断体法律法规文2

素和税收制度

2.能正确进行税收分类本，并指出该税

义

法的基本要素

培养学生

诚信纳税1.能正确进行油税人身份划分税收商品

项目二:增值税申任务一：认识增L增值税的一般规

意识和精2.能根据纳税人身份进行简单编码及税

报及管理值税定

益求精的的税务收险管理率确定

1.增强四

个“自信”,

1.销伟额与价税分培育公民

离意识和社

2.特殊销售情况下会责任感;对接智能

开规

Z提1.能准确i--算销项税额

的销哲额确认财税1+X

及

执

范

任务二：,般纳业2.能熟练进行消售额和销项税

3.视同销售的规定增值税纳税实证书、财

规

法

依额的填报与审核

税人增值税纳税合4

4.混合俏售的,兑务务务共享

认

纳

实务税能有意识的将税收知识与业

的3.

处理1+X证书

识务融含规避税务风险

5.进项税额计算：

培

严

育

应纳税额计算工

6认

其的

谨

纳税申报

7作

本用

工

诚

守

实

和

课程思政校内外实训教nxait学时

章节教学内容技能考核项目与要求

元索学安排技能竞赛分配数

信的工作

品格.

L培养学

生的环保

意识，并学

1.消费税的概念及对接智能

会从身边

特点1.能够明确砌费税的征收目财税1+X

小事践行

任务一：认识消2.消费税税目及税的；证书、财

生态观；4

费税率2.能够准确判定哪些业务应缴务共享

2.培养学

3.消费税的纳税人纳消费税.1+X证书

生的正确

规定要求

项目三：消冽税纳消费观念

税实务和审美情

趣

1.能确定消费税的计税依据

对接智能

2.能正确计算应纳消费税税额

1.消费税的要素规财税1+X

泮遒踏实、3.能准确判断消费税的视同销

任务二：4消费定证书、财

精益求精、售行为实训大作业4

税纳税实务2.消费税的计算、务共享

诚信纳税4.能够准确进行外购己税消费

纳税申报1+X证书

税税额扣除的计算

要求

5.熟练进行纳税申报

对接智能

“教育强

1.城市维护建设税财税1+X

国“谈我国

项目四：附加税加的法律规定能正确计算两项附加税费并正证书、财

生产力发4

纳税实务2.教有费附加的相确进行纳税申报务共享

展，弘扬爱

关规定1+X证书

国正气。

要求

项目五：财行税纳任务一：契税纳1.契税的要素规定“买地不1,能够明确契税的基本基理:对接智能

4

税申报税实务2.契税计算、纳税税契，诉讼2.能够判定哪些业务应缴纳契财税l+x

2

课程思政校内外实训教nxait学时

章节教学内容技能考核项目与要求

元索学安排技能竞赛分配数

申报没凭据”淡税.3.能够根岷相关业务资料证节、财

专业素养准确计算契税；4.能够根据相务共享

关业务资料在电子税务局填写1+X证书

契彳克税源信息要求

对接智能

“房子是1.能判定房产税的征桎范围2.

1.房产税的基本财税1+X

用来住的”能够根据房产业务资料准确计

任务二：房产桎要素规定证书、财

谈我党政算房产税：3.轮的根据房产业4

纳税实务2.房产税的计算、务共享

策的民生务资料在电子税务局填写房产

纳税》报HX证书

思想税税源信息

要求

1.城镇土地使用税

任务三：城镇土的要素规定爱护土地，1.能判断哪些业务是否缴纳城

地使用税纳税实2.城镇土地使用税守护生态镇土地使用税2.能计算应纳税4

务应纳税额计算、纳的意识额3.能进行土地税源信息填报

税申报

L印花稹税目税率小税票中对接智能

1.能够能判定哪些业务应缴纳

2.印花税纳税人的的大文化，财税1+X

印花税。2.能够根据相关业务

任务四：印花税规定、纳税申报、谈民族自证书、财

资料准确计算印花税;3.能够4

计算与填报纳税申报信和制度务共享

根据相关业务资料在电子税务

3.印花税的计算、自信1+X证书

同进行税源信息填报

纳税申报要求

1.土地增值税的立

法背景与意图1.能够根据相关业务资料准确

2.土地增值税纳^计算土地增值税；2.能岖根据

任务五：土地地

人、征税范围和税相关业务资料填写土地增值税4

值税计第

率的规定纳税申报表,并能进行网上纳

3.土地增值税的计税申报.

税依据

课程思政校内外实训教nxait学时

章节教学内容技能考核项目与要求

元索学安排技能竞赛分配数

L车辆购置税含义从完税凭

1.能够明确车辆购置税的基

2.乍招购置税纳税证电子化

木原理；2.能弟判定哪些业务

任务六：车辆购人、税目和税率规谈我国信

应缴纳车辆购优税.3.能够根4

置校计嵬定息技术发

据相关业务费科准确计算车辆

3.车箱购置税的计展与制度

购置税

算、纳税申报创新

1.能正确判断个人所得税的纳

项目六：个人所得任务一：认识个税收要素认知和计税人身份

4

才兑纳税实务人所得才兑算、申报2能.正确判断自然人的征税项

日：

任务一：个人所税收要素认知和计

能够对个人所得税计算：4

得税纳粳实务算、申报

对接智能

L企业所得税含义

财税1+X

2.企业所得税的纳1.能够明确企业所得税的基本

任务一：认识企平台案例企业证书、财

项目七：企业所得税人3企业所得税原理：2.能够推确判定哪些业4

业所得稹基础设置务共享

税的计算、申报的征税范围和税率务应缴纳企业所得税。

1+X证书

规定

要求

1.能够分辨各收入项目：2.能

任务二：企业所税收要素认知和计

诚信纳税够填写A1010.0《一般企业收4

得税纳梭实务算、申报

入明细表》

合计61

五、教学方法

1.本课程倡导基于工作过程的理念，采用工作任务导向法。以工

作任务驱动教学活动，根据企业的典型工作情境设计学习情境，围绕

工作任务、工作过程、学习情境进行知识点和技能的学习。学生在教

师的指导下，实现工作任务的目标。

2.在教学过程中要形成以学生为主体、以做中学为重点、以掌握

经验为目标，运用买用案例讨论、情景模拟与体验、角色扮演等灵活

多样的教学手段，融”教、学、做''为一体，激发学生的学习兴趣，

强化对学生能力的培养。

3.充分应用信息化技术和网络课程的建设，运用微课、慕课等多

种信息化教学手段开展教学，采用课前预习、课中学习、课后实操提

高的方法提高教学效率，提升教学效果。

4.在课堂教学内容上，建议结合会计专业特点增加对创业内容的

讲授，结合税法内容落实“课程思政”，实现全过程、全方位育人。

5.在授课方法上建议采用分组学习法和案例教学法。

让学生“在参与学习”，每个学生都要在纳税申报中扮演一个角

色，充分参与。整个团队要互相帮助，互相扶持，提倡团队协作共同

完成任务。教师在教学过程中穿插企业纳税申报的案例，用以讲解纳

税申报的方法。另外，在教学中收集职业技能竞赛方案，包括校赛、

市赛的成果经验与不足，进行系统分析和点评。

六、教学资源

1.教材选用

本课程教学建议选用教材《税法与纳税实务（第二版）》，王玉娟,

中国人民大学出版社，2023.8o该教材为新型活页式教材，方便学生

根据需要抽取相关资料；教材根据企业真实案例改变，有可利用平台

进行纳税申报操作与学习，配备了线上课程及题库资源；教材根据不

同税种提供了不同的思政案例并融合了1+X证书及初级会计职称考

试内容。

2.教材编写

教材为我院教师和会计师事务所专家共同编写，采用任务驱动式

教学方法，提供两家企业的详细业务资料，提出不同的问题和任务。

解决任务需要的理论知识和解析分别呈现，学生可任意组装查看。

九、考核要求

1.考核方式

5

课程考核严格按照人才培养方案的要求，密