2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案

2023年整理投资银行业务保荐代表人之

保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷

含答案

单选题（共50题）

1、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.II、IILIV

D.I、III、V

【答案】D

2、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》

的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞

价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（）个工作日

内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（）个工

作曰内形成审核意见。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10

【答案】B

3、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。

A.I、II、IV

B.I、III、V

C.I、IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】C

4、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（）。

A.I,III,IV

B.I,II,IV

C.II,III,IV

D.I,II,III

【答案】A

5、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定,

深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。

A.I、II、IV

B.Ill、IV

C.I、II

D.I、II、IV、V

【答案】A

6、以下关于首发路演推介说法正确的有（）

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、

沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及

发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网

下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。

【答案】C

7、企业的销售量对利润的敏感系数为5,当产能达到iOO%时单价

为40元，变动成本率为50%。如果产能下降至60%,为了保持盈

亏平衡，产品价格要调整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60

【答案】C

8、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司

与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披

露的是（）o

A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品

B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市

公司的债务减免

C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协

会的公开建议定价

D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金,

公司以部分房产作为抵押

【答案】A

9、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易

结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合

同预计总成本为15B万元。至2009年底已预收款项160万元，余款

在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，

预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说

法正确的是（）o

A.I、IV

B.II、IV

C.IlkIV

D.I

E.II

【答案】B

10、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，上市公司首次

披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公

司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（）发布一次进展公

告，说明本次重组事项的具体进展情况。

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

E.45日

【答案】D

11、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自2x16年1月1日至

2x18年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金

30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售

额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享

收入。2x16年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司2x16年应

确认的租赁费用是（）。

A.30万元

B.50万元

C.60万元

D.80万元

【答案】B

12、公司债券上市交易后，发行人发生（I等重大事项，且未及时

披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予

以复牌。

A.I、II、III、V

B.I、II、IlkIV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】c

13、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。

A.I、III

B.II、IV

C.I、II、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

14、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，保荐机构应当发

表意见的事项包括（）o

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.I、II、III、V

D.I、II、IlkIV

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

15、关于股份限售期，以下说法正确的有（）o

A.II、IV、V

B.I、IV、V

C.Ill、IV、V

D.II、IV

E.IV、V

【答案】A

16、关于租赁，以下说法正确的是（io

A.IV

B.IlkIV

C.II、IV、IlkIV

D.I、IlkIV

【答案】D

17、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。

A.II、III

B.I、IV

C.I、II、IV

D.IIsIII.IV

E.I、II、IlkIV

【答案】D

18、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

E.II、IV、V

【答案】B

19、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个

月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严

重的，撤销其保荐代表人资格的有（’

A.I.II

B.I

C.I.II.Ill

D.I.II.III.IV

【答案】B

20、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要

求，下列说法正确的是（）。

A.I、III、VI

B.II、VI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、V、VI

E.II、IlkVI、V、VI

【答案】A

21、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）o

A.I,II,V

B.I,II,III,IV

C.Ill,IV,V

D.I,II,III,IV,V

【答案】D

22、下列关于企业债券的说法正确的有（）o

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、II、III、IV

E.II、III、IV、V

【答案】B

23、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件

原件，可（）。

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件

【答案】C

24、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其

保荐业务资格。

A.国家市场监督管理总局

B.国务院

C.中国证监会

D.中国证券业协会

【答案】C

25、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重

大事项或重大变化而不再符合发行条件的，（）应督促发行人

主动交回已取得的核准批文。

A.主承销商

B.财务顾问

C.注册会计师

D.投资总顾问

【答案】A

26、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库

存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期

时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B

公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元(不含增值税)，增

值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了

100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为

()万元。

A.0

B.2

C.98

D.100

【答案】B

27、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括

()。

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.II、III、V

【答案】B

28、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》,

申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担

保额的（）该企业已发债余额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】A

29、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括

（）o

A.主要银行账号被冻结

B.董事会会议无法正常召开并形成决议

C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程

序对外提供担保，情形严重的

D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常

【答案】D

30、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元,

以下说法正确的是（）。

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资

金的比例为不超过50%

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易

税费、人员安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核

【答案】C

31、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）

A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分

B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综

合收益的部分

C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资

本公积的部分

D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其

他综合收益的部分

【答案】C

32、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交

易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，

合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余

款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元,

预计还将发生成本8万元。201.4年已确认收入80万元，则以下

说法正确的是（）o

A.I.IV

B.III.IV

C.II.IV

D.IV

【答案】C

33、根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公

开发行与承销管理细则（试行）》，挂牌公司拟向不特定合格投资者

公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于

战略投资者的说法，不正确的是（）o

A.I、II、III

B.I、II、III、IV

C.II、IlkIV

D.I、II

E.II、III

【答案】A

34、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，

以下构成障碍的是（）。［2015年9月真题］

A.I、III、IV、V

B.Ill、V

C.II、IV、V

D.IV、V

【答案】D

35、关十财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确

的有（）。

A.I、II、III

B.I、III.IV

C.II、III.IV

D.II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】C

36、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1

日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有

的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定

的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是（）o

A.应收票据

B.短期借款

C.财务费用

D.银行存款

【答案】A

37、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）o

A.I、II

B.II、III、V

C.I、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】c

38、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税

率为17%退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增

值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得

不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元,

上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免

征和抵扣税额为（）万元C

A.8

B.20

C.26

D.6

【答案】A

39、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%,盈亏临界点作业率

30%,那么息税前经营利润率为（）。

A.18%

B.28%

C.54%

D.12%

【答案】B

40、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）。

A.实际发放现金股利

B.资本公积转增资本

C.分配股票股利

D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议

【答案】D

41、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级

管理人员的是（）。

A.控股股东投资部副总

B.控股股东财务经理

C.控股股东董事

D.控股股东总经理

【答案】C

42、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y,

该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将

要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品

售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

[2。5年9月真题]

A.0

B.10

C.20

D.40

【答案】C

43、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）o

A.II.III.IV

B.I.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.Ill

【答案】B

44、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法

人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散

【答案】B

45、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流

量

B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但

预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值

C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与

改良有关的预计现金流量的影响

D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在

的资产组为基础确定可收回金额

【答案】D

46、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送

2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿

元，则2014年的年基本每股收益为（）元/股。［2015年5月真题］

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20

【答案】C

47、甲上市公司拟通过发行股份购买资产方式购买乙公司100%段

权；乙公司为香港公司，其控股股东为香港自然人张某；并购完成

后，张某持有上市公司15%股权。下列说法正确的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV、V

【答案】B

48、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响c

2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙

企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各

项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的

会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成

对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲

企业2005年应确认的投资损失为（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000

【答案】C

49、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。

A.I、III

B.II、III、V

C.II、IV

D.I、IV、V

E.I、II、V

【答案】A

50、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条

件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）o

A.请求法院认定该决议无效

B.请求公司以合理价格收购其股权

C.请求法院撤销该决议

D.不经他人同意将股份转让

【答案】B

多选题（共30题）

1、以下关于持续督导说法正确的有（）

A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业

板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订

保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31

日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年

12月31日；

&甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小

板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到

中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月

28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其

进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年

12月31日；

C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承

担相应的责任；

D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承

担相应的责任；

【答案】AD

2、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告

发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放

股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之

间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

【答案】ABD

3、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）

A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；

B.对外违规担保尚未解除；

C.现任监事近12月被交易所谴责：

D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大

资产重组

【答案】AB

4、2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5进行重大

资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以

下事项对该上市公司不构成障碍的有（）

A.非公开发行股票

B.配股

C.发行可转换公司债券

D.公开发行公司债券

E.公开增发新股

【答案】ABCD

5、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）

A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入0.2%股份

B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前12日增持公司股份

C.上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入0.2%股份

D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前10曰内增持公司股份

【答案】AB

6、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月

到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重

的，撤销其保荐代表人资格的有（）

A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以

上

C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏

D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏

E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行

审核委员会的审核工作

【答案】A

7、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）

A.保荐机构法定代表人

B.保荐业务负责人

C.保荐代表人

D.保荐业务部门负责人

E.内核负责人

F.项目协办人

【答案】ABC

8、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行

配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说

法正确的有（）

A.控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败

B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余

股份

C.控股股东甲承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认

购，最终配售数量达到73%,则本次配售成功

D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东

【答案】AD

9、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债

券，以下关于债券价值的判断正确的有（）

A.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面

值

B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响

越来越大

C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售

D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限

为6年会导致债券价值上升

【答案】ACD

10、以下属于非经常性损益的有（）

A.向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万

B.债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元

的债务

C.非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元

D.A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从

甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利

润800万元

【答案】A

11、以下说法正确的有（）

A.某人持有上市公司5%股份，买入上市公司股份后6个月内又卖

出，买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收

归公司所有

B.对于董事、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后

又卖出的，应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作

为，股东有权向法院提起诉讼

C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5%以上股份的，买

卖该股票的时间不受6个月限制

D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后6

个月内卖出或者卖出后6个月内买入的，监事不受此限制。

【答案】AB

12、上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有

()

人董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事

会在30日内执行

B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名

义直接向人民法院提起诉讼

C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承

担连带责任

D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会

执行，不可直接向人民法院提起诉讼

【答案】ABC

13、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有()

A.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集

资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议

B.单次补充流动资金时间不得超过12个月

C.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用

于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金

额不得超过超募资金总额的20%

D.三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前

终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签

订新的协议

E.单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金（包括利息

收入）用于其他募投项目的，应当经股东大会审议通过

F.上市公司单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）用十非募投

项目（包括补充流动资金）的，属于募投项目变更，需要股东大会审

议通过

【答案】AB

14、以下关于中小企业私募债的说法正确的有（）

A.私募债发行利率不超过20%

B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价沟为净价交易

C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得

低于人民币50万元：上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万

元

D.上交所中小企业私募债期限为1年以上3年以下

【答案】ACD

15、创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易曰股

票交易均价为8.5元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下

自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）

A.发行价为8.6元

B.发行价为7.7元

c.发行价为8.2元

D.发行价为9元

【答案】BC

16、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实

现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确

的有（）

A.上市公司应承担赔偿责任

B.投资者可以提起民事诉讼赔偿

C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担

连带赔偿责任

D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承

担连带赔偿责任

【答案】ABD

17、以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）

A.改变公开发行公司债券募集资金的用途

B.前一次公开发行的公司债券尚未募足

C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息

D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

E.公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告

中存在虚假记载

【答案】ABD

18、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5%,当

日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间

无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率

8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。

则以下说法正确的是（）

A.2013年专门借款利息资本化金额为25万元

B.2013年专门借款利息资本化金额为20万元

C.2013年一般借款利息资本化金额为8万元

D.2013年一般借款利息资本化金额为20万元

E.2013年一般借款利息资本化金额为16万元

【答案】AC

19、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）

A.董事

B.监事

C.经理

D.董事会秘书

E.保荐代表人

【答案】ABD

20、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）

A.经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本

B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行

C.商业银行也可以私募方式募集次级定期债务

D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。

【答案】ABCD

21、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）

A.最近两年净利润分别为4000万元年n-500万元

B.公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责

C.上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国证监会的

行政处罚

D.上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺

【答案】ABCD

22、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说

法正确的有（）

A.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料

的，可书面申请延期一次，延期时间不得超过2个月，否则需申请

中止审查

B.中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队

C.申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查

D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止

审查的，将予以终止审查

【答案】ACD

23、关于公司清算的说法正确的是（）

A.公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组；

B.有限公司的清算组由股东组成：股份有限公司的清算组由董事或

者股东大会确定的人员组成；

C.逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的

有关人员组成清算组进行清算；

D.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务；

E.公司财产在支付清算费用之后可以支付社会保险费和法定补偿金,

缴纳所欠税款。

【答案】ABCD

24、以下关于清算的说法正确的有（）

A.清算