某市政府办财务报销管理办法

某市政府办财务报销管理办法

一、总则（一）目的为了加强某市政府办公室财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财政部门有关规定，结合本单位实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于某市政府办公室机关及所属各部门、单位的财务报销管理。（三）基本原则1.合法性原则。财务报销必须符合国家法律法规和财务制度规定，严禁任何违法违规支出。2.真实性原则。报销事项必须真实发生，所提供的报销凭证必须真实、有效，严禁弄虚作假。3.合理性原则。费用支出应与工作业务相关，符合厉行节约、反对浪费的要求，杜绝不合理开支。4.审批规范化原则。严格按照规定的审批流程和权限进行报销审批，确保审批环节严谨、规范。二、财务报销凭证要求（一）基本要求1.报销凭证必须是由税务部门统一监制的发票或财政部门监制的行政事业性收费收据等合法票据。发票应具备发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息（单位名称、纳税人识别号等）、服务内容或商品明细、金额、税率、税额、销售方信息（名称、纳税人识别号等）、发票专用章等基本要素。2.收据应加盖收款单位财务专用章或收费专用章，填写内容完整、准确，字迹清晰。（二）特殊要求1.对于电子发票，报销人应确保其真实性和唯一性，防止重复报销。报销时需打印纸质版，并在报销单上注明电子发票号码及查询网址。2.国外取得的票据，应提供有翻译资质机构出具的中文翻译件，并由报销人签字确认。同时，需说明支出的用途、发生的实际情况等相关信息。（三）凭证的完整性1.报销凭证应附相关的证明材料，如会议通知、培训文件、合同协议、验收报告等，以充分证明报销事项的真实性和合理性。2.差旅费报销需附出差审批单，注明出差事由、地点、时间、人数等信息；业务招待费报销需附招待审批单，注明招待对象、事由、时间、地点等信息。三、财务报销审批流程（一）报销人整理粘贴凭证报销人应按照要求将报销凭证分类整理，整齐粘贴在报销粘贴单上，并填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。（二）部门负责人审核部门负责人对本部门报销事项的真实性、合理性、必要性进行审核，确认无误后在报销单上签字。（三）财务人员初审财务人员对报销凭证的合法性、完整性、规范性进行初审，审核内容包括凭证的真实性、发票开具的合规性、金额计算的准确性、审批手续的完备性等。对不符合要求的报销凭证，财务人员应及时告知报销人进行补充或更正。（四）分管领导审批分管领导对报销事项进行审批，重点审核报销事项是否符合本部门工作安排和预算规定，签字确认后提交主要领导审批。（五）主要领导审批主要领导对报销事项进行最终审批，从单位整体工作和资金安排等方面进行综合考量，审批通过后，报销人方可到财务部门办理报销手续。（六）重大事项集体决策对于金额较大或涉及重大事项的财务报销，应提交单位领导班子集体研究决定，形成会议纪要作为报销的依据之一。四、各类费用报销规定（一）差旅费报销1.出差审批工作人员出差应提前填写出差审批单，经部门负责人、分管领导和主要领导审批同意后方可出差。因特殊情况临时出差的，应及时补办审批手续。2.报销标准差旅费报销标准按照当地财政部门规定的标准执行，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。城市间交通费根据乘坐交通工具的等级凭据报销；住宿费在规定的限额标准内凭发票报销；伙食补助费和市内交通费按照规定的标准包干使用。3.报销要求出差结束后，报销人应在规定时间内填写差旅费报销单，附上出差审批单、往返交通票据、住宿发票等相关凭证，按照审批流程进行报销。（二）会议费报销1.会议审批举办会议应提前编制会议预算，填写会议审批单，明确会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、经费预算等信息，经部门负责人、分管领导和主要领导审批同意后方可举办。2.报销标准会议费报销标准按照当地财政部门规定执行，包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。各项费用应在规定的限额标准内凭发票报销。3.报销要求会议结束后，报销人应提供会议审批单、会议通知、参会人员签到表、会议预算、发票等相关凭证，按照审批流程进行报销。（三）业务招待费报销1.招待审批业务招待应遵循必要性和适度性原则，严格控制招待标准和范围。招待前应填写招待审批单，注明招待对象、事由、时间、地点、预计费用等信息，经部门负责人、分管领导和主要领导审批同意后方可进行招待。2.报销标准业务招待费报销标准按照当地财政部门规定执行，不得超过规定的限额比例。招待费用应凭正规发票报销，报销时需注明招待对象、陪同人员等信息。3.报销要求业务招待结束后，报销人应及时填写业务招待费报销单，附上招待审批单、发票等相关凭证，按照审批流程进行报销。（四）办公用品及设备购置报销1.购置审批办公用品及设备购置应纳入单位年度预算，按照预算安排进行采购。购置前应填写购置审批单，注明购置物品名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人、分管领导和主要领导审批同意后方可采购。2.采购方式办公用品及设备采购应按照政府采购相关规定进行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。3.报销要求购置完成后，报销人应提供购置审批单、采购合同、发票、验收报告等相关凭证，按照审批流程进行报销。属于固定资产的，应及时办理固定资产入账手续。五、财务报销支付方式（一）公务卡结算严格执行公务卡制度，凡具备公务卡使用条件的，应优先使用公务卡进行结算。报销人在公务消费后，应在规定的还款期限内及时还款，避免产生逾期费用。（二）银行转账对于不适合使用公务卡结算的大额支出或其他特殊情况，应通过银行转账方式进行支付。报销人应提供准确的收款单位名称、账号、开户行等信息，确保资金支付安全、准确。（三）现金支付原则上，除小额零星支出外，不采用现金支付方式。如确需现金支付的，应严格按照现金管理规定进行操作，确保现金使用安全。六、财务报销监督与检查（一）内部监督财务部门应加强对财务报销工作的日常监督，定期对报销凭证、审批流程、支付方式等进行检查，发现问题及时纠正。同时，应建立健全内部审计制度，定期对单位财务收支情况进行审计，加强对财务报销的监督和评价。（二）外部监督积极接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务报销相关资料和信息。对监督检查中发现的问题，应认真整改落实，不断完善财务报销管理制度。（三）责任追究对于违反本办法规定，存在虚假报销、违规审批、挪用资金等行为的，将按照国家法律法规和单位有关规定，追究相关人员的责任；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。七、附则（一）本办法由某市政府办