2025年内审风控面试题及答案

2025年内审风控面试题及答案

一、单项选择题1.以下哪项不属于内部审计的主要职能？A.监督B.评价C.咨询D.决策答案：D2.风险评估中，风险矩阵的主要作用是？A.确定风险应对策略B.直观呈现风险可能性和影响程度C.计算风险数值D.划分风险等级答案：B3.内部审计工作底稿的保存期限一般为？A.1年B.3年C.5年D.10年答案：D4.下列哪种情况最可能导致重大风险？A.风险发生可能性低，影响程度小B.风险发生可能性高，影响程度大C.风险发生可能性低，影响程度大D.风险发生可能性高，影响程度小答案：B5.内部控制的核心要素是？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案：A6.审计报告中意见类型不包括？A.无保留意见B.保留意见C.否定意见D.批评意见答案：D7.风险应对策略不包括？A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险忽略答案：D8.内部审计部门的独立性主要体现在？A.人员独立B.工作独立C.经费独立D.以上都是答案：D9.以下哪项属于控制活动中的预防性控制？A.定期盘点B.审批流程C.内部审计D.绩效考评答案：B10.对企业战略目标实现有直接影响的风险是？A.经营风险B.财务风险C.战略风险D.合规风险答案：C二、多项选择题1.内部审计的工作内容包括？A.财务审计B.经营审计C.合规审计D.风险管理审计答案：ABCD2.风险评估的步骤有？A.识别风险B.评估风险可能性C.评估风险影响程度D.制定风险应对计划答案：ABC3.内部控制的要素包括？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案：ABCDE4.审计证据的来源有？A.内部文件B.外部文件C.访谈记录D.数据分析答案：ABCD5.常见的风险应对策略有？A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受答案：ABCD6.内部审计报告的内容通常包括？A.审计目的B.审计范围C.审计发现D.审计建议答案：ABCD7.控制活动可分为？A.预防性控制B.检查性控制C.纠正性控制D.指导性控制答案：ABCD8.风险管理的目标包括？A.识别风险B.降低风险损失C.实现企业目标D.提高运营效率答案：BC9.内部审计部门在企业中的作用有？A.监督内部控制执行情况B.发现潜在风险C.提供改进建议D.保障财务报表真实性答案：ABC10.以下哪些属于合规风险的范畴？A.法律法规遵循风险B.监管要求合规风险C.行业规范遵守风险D.内部制度合规风险答案：ABCD三、判断题1.内部审计只关注财务方面的问题。（×）2.风险评估是一次性的工作。（×）3.内部控制越严格越好。（×）4.审计证据越多越好。（×）5.风险应对策略一旦确定就不能更改。（×）6.内部审计报告必须得到被审计部门的认可。（×）7.控制活动可以替代风险评估。（×）8.风险管理主要是管理层的责任，与普通员工无关。（×）9.内部审计部门可以参与企业的决策过程。（√）10.合规风险不会对企业的声誉造成影响。（×）四、简答题1.简述内部审计与风险管理的关系。内部审计在风险管理中发挥着重要作用。它通过对风险的识别、评估和监测，为企业风险管理提供信息支持。同时，内部审计可以对风险管理流程进行评价，确保其有效性。风险管理也为内部审计提供了工作重点和方向，二者相互促进，共同保障企业目标的实现。2.说明风险评估的主要方法。风险评估方法包括定性评估和定量评估。定性评估主要通过专家判断、问卷调查等方式对风险可能性和影响程度进行主观评价。定量评估则运用数学模型、统计分析等方法计算风险数值。常用的定量方法有风险矩阵、层次分析法等。企业可根据实际情况选择合适的评估方法，或综合运用多种方法。3.简述内部控制的局限性。内部控制存在固有局限性。如受成本效益原则限制，控制设计可能无法涵盖所有风险点。人员素质会影响内部控制执行效果，若员工串通舞弊可能使控制失效。此外，内部控制可能因环境变化、业务调整而滞后，不能及时适应新情况，从而影响其有效性。4.如何提高内部审计工作质量？要提高内部审计工作质量，需加强审计人员培训，提升专业素养。完善审计程序，确保审计工作规范有序。加强与其他部门沟通协作，获取充分准确的审计证据。同时，建立有效的质量控制体系，对审计项目进行全程监督和评价，及时发现并纠正问题，不断改进审计工作。五、讨论题1.企业如何平衡内部控制成本与效益？企业应根据自身规模、业务复杂程度等因素合理设计内部控制。在控制设计上，避免过度控制导致成本过高，要聚焦关键风险点。同时，通过信息化手段提高控制执行效率，降低人工成本。定期评估内部控制效果，对效益不明显的控制措施进行优化或调整，确保在有效控制风险的前提下，实现成本效益的平衡。2.谈谈内部审计在企业数字化转型中的作用。内部审计在企业数字化转型中可发挥多方面作用。它能对数字化转型相关项目进行审计，评估其合规性和有效性。通过数据分析技术，深入挖掘数据背后的风险和问题。还可为企业数字化转型提供咨询服务，助力完善数字化内部控制体系，保障转型过程顺利推进，提升企业数字化运营水平。3.如何加强企业的风险管理文化建设？加强风险管理文化建设，首先要通过培训、宣传等方式提高员工风险意识。将风险管理理念融入企业文化和日常工作流程。建立激励机制，鼓励员工积极参与风险管理。企业领导以身作则，带头践行风险管理文化。开展风险案例分享和讨论活动，营造全员重视风险的氛围，使风险管理文化深入人心。4.对于内部审计发现的问题，如何确保整改落实到位？要确保内部审计发现问题整改落实到位