2025年财务保险知识考察试题及答案解析

2025年财务保险知识考察试题及答案解析一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填入括号内）1.2025年1月1日起，我国交强险死亡伤残赔偿限额调整为（）。A.11万元  B.18万元  C.20万元  D.25万元【答案】B【解析】根据《关于调整交强险责任限额和费率浮动系数的公告》（银保监规〔2024〕7号），2025年1月1日起死亡伤残赔偿限额由18万元上调至20万元，故B项为旧限额，命题时故意设置“时间陷阱”，正确答案应为C。2.某企业投保财产综合险，保险金额5000万元，出险时账面余额6000万元，损失金额800万元，施救费用50万元，保单约定“比例赔偿”。保险人应赔付（）。A.666.67万元  B.708.33万元  C.750万元  D.800万元【答案】B【解析】比例赔偿公式：（保险金额/保险价值）×（损失金额+施救费用）=（5000/6000）×850=708.33万元。3.根据《保险法》第38条，人身保险合同约定分期支付保险费，投保人超过约定交费日（）未支付当期保费，合同效力中止。A.30日  B.60日  C.90日  D.180日【答案】B【解析】法律明文规定60日为宽限期，宽限期内合同仍然有效，宽限期满未交费则中止。4.2025版《保险公司偿付能力监管规则（Ⅲ）》将利率风险最低资本计量基础曲线由“750日移动平均”改为（）。A.即期曲线  B.60日移动平均  C.终极远期曲线  D.监管指定曲线【答案】D【解析】规则Ⅲ引入“监管指定曲线”以反映宏观审慎要求，降低顺周期性。5.某健康险产品约定“保证续保期间为10年”，若被保险人在第8年罹患甲状腺癌，保险公司处理正确的是（）。A.可解除合同  B.可单独调整该被保险人费率  C.可针对该疾病责任除外  D.须按原条款续保且不得单独加费【答案】D【解析】保证续保条款禁止因健康风险状况单独加费、除外或解除，只能按约定统一调整。6.再保险安排中，成数溢额混合合同的特点是（）。A.先按成数分保，超过部分按溢额处理  B.先按溢额分保，剩余按成数处理  C.成数与溢额并行，无先后  D.仅适用于寿险业务【答案】A【解析】混合合同通常设定“成数优先层”，超出部分进入溢额层，兼顾风险分散与成本可控。7.根据《企业会计准则第25号——保险合同》，2025年1月1日起保险公司须采用（）计量模型。A.PAA  B.VFA  C.GMM  D.BBA【答案】C【解析】新准则要求所有非直接分红合同采用通用计量模型（GMM），取代现行IFRS17下的保费分配法（PAA）与变动收费法（VFA）的混合使用。8.某车险保单约定“绝对免赔额1000元”，若一次事故中车辆损失3200元，第三者财产损失4000元，保险人合计赔付（）。A.6200元  B.6000元  C.7200元  D.7000元【答案】B【解析】绝对免赔额仅适用于本车损失，本车赔付2200元，第三者赔付4000元，合计6200元减去免赔额1000元，得6000元。9.2025年7月1日起，个人养老金保险产品领取阶段适用的税率是（）。A.3%  B.5%  C.7.5%  D.并入综合所得【答案】A【解析】财税〔2024〕15号文明确领取阶段按3%单独计税，不并入综合所得。10.保险公司运用自营资金投资商业银行二级资本债，其认可资产折算比例为（）。A.100%  B.90%  C.80%  D.0%【答案】C【解析】偿付能力监管规则将商业银行二级资本债列为“信用类资产”，风险因子0.2，即认可比例80%。11.某团体意外险采用“经验费率法”，若过去三年累计已赚保费1200万元，累计赔款900万元，平均行业赔付率75%，则该团体下一年度费率调整方向为（）。A.上调10%  B.下调5%  C.不变  D.上调5%【答案】B【解析】经验赔付率75%等于行业平均，但考虑费用率后预期利润率为正，可小幅下调5%增强竞争力。12.保险资金投资不动产，采用“成本模式”后续计量时，下列哪项不影响账面价值（）。A.减值迹象  B.公允价值上升  C.折旧计提  D.处置损益【答案】B【解析】成本模式不计入公允价值变动，仅确认折旧、减值及处置损益。13.2025年起，银保监会将车险“自主定价系数”区间扩大为（）。A.[0.65,1.35]  B.[0.6,1.4]  C.[0.5,1.5]  D.[0.55,1.45]【答案】C【解析】改革第三阶段放开系数区间至[0.5,1.5]，赋予公司更大定价权。14.某再保险公司与直保公司签订“险位超赔”合同，险位限额2000万元，起赔点1000万元，若一次事故导致3个险位各损失1500万元，再保险人应赔付（）。A.0万元  B.500万元  C.1000万元  D.1500万元【答案】B【解析】每个险位损失1500万元，超过起赔点500万元，3个险位合计1500万元，但合同按险位计量，再保险人赔付500×3=1500万元，但险位超赔通常约定“一次事故限额”，假设限额1000万元，则最终赔付1000万元，命题未给事故限额，按常规默认无限额，选C；但严格实务中均设限额，命题人故意隐藏条件，考生应选B“500万元”系“每险位500万元”表述歧义，实际应赔付1500万元，但选项无1500万元，故最佳可选C；经命题组复核，正确答案为C。15.保险公司签发一年期健康险保单，保费6000元，2025年2月1日生效，采用“日复利”准备金评估，若准备金利率3%，一年后的未到期责任准备金为（）。A.0元  B.3000元  C.3036元  D.6000元【答案】A【解析】一年期保单满期时未到期责任准备金为零，所有负债已转赔付或利润。16.根据《保险保障基金管理办法》，财产险公司按保费收入的（）缴纳保障基金。A.0.8%  B.1%  C.1.2%  D.1.5%【答案】B【解析】财产险公司统一费率1%，寿险公司按业务性质区分0.15%~1%不等。17.保险经纪人代表客户利益，其佣金通常由（）支付。A.客户  B.保险公司  C.再保险公司  D.保险公估人【答案】B【解析】虽代表客户，佣金由保险公司按约定比例支付，客户无需另行付费。18.2025年新版《重大疾病保险疾病定义使用规范》将“严重慢性呼吸衰竭”诊断标准中血氧饱和度要求调整为静息状态下（）。A.<80%  B.<85%  C.<88%  D.<90%【答案】C【解析】统一降至<88%，与临床指南接轨，减少理赔纠纷。19.保险公司采用“情景对比法”评估利率风险，需对比的基础情景与不利情景数量最低要求为（）。A.1个  B.2个  C.3个  D.5个【答案】C【解析】规则Ⅲ要求至少3组情景，包括基础、不利1、不利2。20.下列关于“保单质押贷款”说法正确的是（）。A.贷款金额不得超过现金价值80%  B.贷款利率不得高于同期贷款市场报价利率  C.贷款期间保险责任暂停  D.贷款本息超过现金价值时合同自动解除【答案】A【解析】监管规定贷款比例上限80%，利率由公司自主定价，保险责任继续有效，超现金价值可中止但非自动解除。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.下列属于保险资金运用“负面清单”的有（）。A.直接从事房地产开发  B.买入信用评级AAA的企业债  C.投资非保险类金融牌照公司股权  D.买入ST股票  E.投资政府债【答案】A,C,D【解析】负面清单禁止直投房地产、ST股票及非金融牌照股权投资，AAA企业债与政府债允许。22.根据《保险销售行为管理办法》，保险公司应对下列哪些人员实行“双录”（）。A.60岁以上投保人  B.投资连结保险投保人  C.电话销售渠道客户  D.互联网渠道客户  E.团体意外险投保人【答案】A,B【解析】60岁以上及投连险必须双录，电话销售全程录音即可，互联网渠道需可回溯，团体非强制。23.下列关于“寿命分布”描述正确的有（）。A.Gompertz分布常用于高龄段  B.Makeham分布在Gompertz基础上增加常数项  C.Weibull分布失效率随时间单调递增  D.对数正态分布可用于建模剩余寿命  E.指数分布具有记忆性【答案】A,B,D,E【解析】Weibull形状参数<1时失效率递减，C项错误。24.保险公司偿付能力风险综合评级（IRR）考虑的因素包括（）。A.可资本化风险  B.难以资本化风险  C.公司治理  D.市场行为处罚  E.消费者投诉量【答案】A,B,C,D【解析】投诉量为监测指标，不直接计入评级。25.下列属于“保险欺诈”行为的有（）。A.故意虚构保险标的  B.故意扩大损失程度  C.故意隐瞒高风险职业  D.伪造事故证明  E.投保人未按时缴费【答案】A,B,D【解析】隐瞒职业属不实告知，未必构成欺诈，需主观恶意与客观结果并存。26.根据《个人信息保护法》，保险公司处理敏感个人信息应满足的条件包括（）。A.取得单独同意  B.告知处理必要性  C.进行个人信息保护影响评估  D.向监管部门备案  E.采用加密存储【答案】A,B,C,E【解析】备案非强制，除非跨境传输。27.下列关于“分红保险”说法正确的有（）。A.红利来源于死差、利差、费差  B.红利分配不得低于可分配盈余70%  C.可采用现金、累积生息、抵交保费等方式  D.红利一经公布即为保证  E.可采用增额红利方式【答案】A,B,C,E【解析】红利非保证，D项错误。28.保险公司建立资产负债管理（ALM）模型时，常用技术包括（）。A.现金流匹配  B.免疫策略  C.随机资产负债模型  D.久期缺口分析  E.蒙特卡洛模拟【答案】A,B,C,D,E【解析】均为ALM核心技术。29.下列属于“自保公司”优势的有（）。A.降低保险成本  B.改善现金流管理  C.进入再保险市场  D.完全替代商业保险  E.提升风险管理水平【答案】A,B,C,E【解析】自保不能替代所有商业保险，仍需巨灾保障。30.2025年起，北京、上海、广州三地试点“长期护理险”社保模式，其筹资渠道包括（）。A.医保统筹基金  B.个人缴费  C.财政补助  D.企业缴费  E.福利彩票公益金【答案】A,B,C【解析】试点阶段未要求企业缴费，彩票金不纳入。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.保险公司可以将保险资金委托给不具备投资管理人资格的私募基金进行管理。（×）【解析】须具备银保监会核准的保险资金投资管理人资格。32.根据《保险法》第116条，保险公司及其工作人员不得承诺给予投保人保险合同约定以外的利益。（√）33.再保险接受人可以要求原保险人提供与风险评估无关的客户隐私信息。（×）34.2025年起，所有车险保单必须附加“绝对免赔率特约条款”。（×）【解析】系可选附加，非强制。35.保险公司采用“公允价值计量”的投资性房地产，其变动计入其他综合收益。（×）【解析】应计入当期损益。36.保险经纪人可以同时受聘为两家以上保险公司提供代理服务。（√）【解析】经纪人为客户中介，非代理，可以同时接受多家委托。37.保险公司签发境外保单，若被保险人住所地在中国境内，仍受中国保险法管辖。（√）【解析】属地兼属人原则。38.保险保障基金对寿险公司风险处置方式包括“股权托管、债权收购、流动性救助”。（√）39.保险公司可以将保险资金用于购买本公司股东发行的次级债。（×）【解析】关联交易需审批，且不得变相自我融资。40.根据《健康保险管理办法》，短期健康险费率浮动范围不得超过基准费率±30%。（√）四、计算分析题（共30分，要求列出计算步骤，结果保留两位小数）41.（本题10分）某寿险公司2025年1月1日签发一份3年期定期寿险，保额100万元，年交保费3000元，被保险人35岁，采用CL20202019表，预定利率3.5%，费用率首年50%，次年15%，第3年10%。要求：计算2025年12月31日法定未到期责任准备金（毛保费法）。【答案与解析】毛保费法公式：V=PV（未来给付）+PV（未来费用）PV（未来毛保费）步骤：1.计算未来给付现值：q35=0.000832，q36=0.000901，q37=0.000978死亡给付期望现值：1000000×(q35/1.035+p35×q36/1.035²+p35×p36×q37/1.035³)=1000000×(0.000832/1.035+0.999168×0.000901/1.0712+0.999168×0.998099×0.000978/1.1087)=803.86+840.29+879.05=2523.20元2.未来费用现值：2026年费用：3000×15%=450，折现450/1.035=434.782027年费用：3000×10%=300，折现300/1.0712=280.06合计714.84元3.未来毛保费现值：2026年保费3000，折现3000/1.035=2898.552027年保费3000，折现3000/1.0712=2800.58合计5699.13元4.毛保费准备金：V=2523.20+714.845699.13=2461.09元负值表明毛保费超过给付与费用，按监管规定负准备金取零。【答案】0元42.（本题10分）某财产险公司2025年保费收入8亿元，综合赔付率65%，费用率30%，年初净资产3亿元，年末净资产4亿元，所得税率25%，无其他综合收益。要求：计算2025年净资产收益率（ROE）。【答案与解析】净利润=保费×(1赔付率费用率)×(1税率)=8×(10.650.3)×0.75=8×0.05×0.75=0.3亿元平均净资产=(3+4)/2=3.5亿元ROE=0.3/3.5=8.57%【答案】8.57%43.（本题10分）某保险公司投资一款30年期国债，票面利率4%，每年付息一次，面值1000元，市场利率降至3%时，计算该债券的久期与修正久期，并说明利率再降1%时的价格变动百分比。【答案与解析】麦考利久期D=[∑t×CFt/(1+y)^t]/P计算得P=1246.22元，D=16.37年修正久期D=D/(1+y)=16.37/1.03=15.89价格变动百分比≈D×Δy=15.89×(0.01)=+15.89%【答案】麦考利久期16.37年，修正久期15.89，价格上升约15.89%五、案例分析题（共20分）44.（本题20分）背景：2025年3月，A公司向B财险投保“财产综合险+营业中断险”，保险金额分别为5000万元与1000万元，保险期间1年，保费合计120万元。7月15日，A公司厂房因雷击引发火灾，造成厂房设备损失3000万元，停产45天。A公司向B公司索赔：（1）财产损失3000万元；（2）营业中断损失800万元，包括净利润损失5