税务筹划方法题库及答案

税务筹划方法题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.以下哪种不属于税务筹划基本方法？A.利用税收优惠政策B.改变业务性质C.提高产品价格D.合理分摊费用2.企业所得税筹划中，加速折旧属于？A.减少税基B.降低税率C.延迟纳税D.税收优惠3.增值税筹划的关键在于？A.进项税额最大化B.销项税额最小化C.税率选择D.纳税期限调整4.利用转让定价进行税务筹划主要针对？A.增值税B.企业所得税C.消费税D.印花税5.个人所得税筹划可通过？A.增加收入B.减少扣除项目C.合理利用专项附加扣除D.提高税率6.税务筹划的前提是？A.不违法B.降低税负C.增加利润D.简化流程7.以下哪项不是消费税筹划要点？A.计税依据调整B.税率适用C.纳税环节优化D.成本控制8.企业设立时税务筹划考虑因素不包括？A.组织形式B.注册地点C.员工数量D.经营范围9.税务筹划与偷税漏税的本质区别是？A.手段不同B.目的不同C.是否合法D.涉及税种不同10.利用税收抵免进行税务筹划是？A.减少应纳税额B.增加税基C.提高税率D.延迟纳税时间答案：1.C2.A3.A4.B5.C6.A7.D8.C9.C10.A多项选择题（每题2分，共10题）1.税务筹划的常用方法有？A.利用税收优惠B.合理定价C.成本费用调整D.业务流程再造2.企业所得税筹划可采用？A.固定资产折旧方法选择B.收入确认时间调整C.费用扣除标准把握D.捐赠支出筹划3.增值税筹划途径包括？A.纳税人身份选择B.进项税额管理C.销售方式优化D.税收优惠利用4.个人所得税筹划方式有？A.工资薪金与劳务报酬转换B.专项附加扣除充分利用C.投资收益税务处理D.奖金发放方式调整5.税务筹划的风险包括？A.政策变动风险B.操作失误风险C.税务机关认定风险D.市场波动风险6.消费税筹划可从哪些方面着手？A.计税价格确定B.纳税环节筹划C.委托加工业务处理D.兼营与混合销售业务区分7.企业税务筹划应遵循原则有？A.合法性原则B.效益性原则C.前瞻性原则D.稳健性原则8.税务筹划对企业的意义在于？A.降低税负B.提高资金使用效率C.增强市场竞争力D.规范财务管理9.利用转让定价筹划需注意？A.符合独立交易原则B.避免被税务机关调整C.考虑关联企业整体利益D.关注行业平均利润水平10.税务筹划与财务管理的关系是？A.相互影响B.税务筹划是财务管理重要内容C.财务管理目标影响税务筹划决策D.税务筹划结果反映财务管理成效答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.税务筹划就是想尽办法少交税。（×）2.利用税收优惠政策是税务筹划的重要手段。（√）3.税务筹划可以不考虑企业实际经营情况。（×）4.增值税小规模纳税人税负一定低于一般纳税人。（×）5.企业所得税筹划只能在年末进行。（×）6.个人所得税专项附加扣除越多越好。（×）7.税务筹划不会面临任何风险。（×）8.转让定价只要不被发现就没问题。（×）9.消费税筹划对企业利润影响不大。（×）10.税务筹划有助于企业长期发展。（√）答案：1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述利用税收优惠政策进行税务筹划要点。要点在于准确把握政策适用条件，确保企业符合要求，充分享受优惠，同时关注政策变化，及时调整筹划方案。2.增值税纳税人身份选择时应考虑哪些因素？需考虑经营规模、进销项税额情况、客户需求等。小规模纳税人核算简便但税负可能较高，一般纳税人可抵扣进项但要求较高。3.企业所得税筹划中如何合理调整成本费用？合理确定成本核算方法，准确划分期间费用与成本，充分利用费用扣除标准，如研发费用加计扣除等，确保成本费用列支合规且最大化扣除。4.个人所得税筹划怎样合理利用专项附加扣除？了解各项扣除标准和条件，如实申报专项附加扣除项目，确保扣除信息真实准确，以达到减少应纳税所得额、降低税负目的。讨论题（总4题，每题5分）1.讨论税务筹划与企业战略的关系。税务筹划应服务于企业战略，根据战略目标选择合适筹划方法，如在扩张或收缩阶段，通过合理布局组织形式、注册地点等优化税负，实现战略目标与税务效益协同。2.谈谈如何在企业日常经营中有效开展税务筹划。日常经营中，要熟悉税收法规，规范财务核算，从采购、销售、费用支出等环节入手，合理选择供应商、优化销售模式、控制费用，结合税收优惠政策持续优化税务筹划。3.讨论税务筹划对企业财务管理的重要性。税务筹划有助于合理降低税负，优化资金配置，提高资金使用效率，规范财务决策，增强财务风险防控能力，是企业财务管理重要