财务管理-财务部管理实务(一)

财务部管理实务目录

第一节机构设置及部门职责

一、机构设置图............................................3

二、部门职责..............................................4

第二节岗位职责.............................................5

一、经理..................................................5

二、副经理..................................................6

三、总帐（主管）会计.........................................7

四、总出纳...............................................…8

五、收入（主管）会计......................................9

六、应付（主管）会计.......................................10

七、本钱（主管）会计.......................................11

八、电脑经理................................................12

九、电脑主管................................................13

十、电脑管理员.............................................•14

卜一、审计主管..............................................15

十二、日审...............................................16

十三、夜审..................................................18

十四、仓库管理员............................................19.

十五、收银主管.............................................21

十六、前台收银领班..........................................22

十七、餐饮娱乐收银领班.....................................23

十八、前台收银员...........................................24

十九、餐饮娱乐收银员.........................................25

第三节工作规程............................................26

一、前台收银工作程序和操作标准............................26

二、中、西餐厅、歌舞厅收银操作程序.........................32

三、日审核算员的工作程序和标准............................34

第四节有关制度规定...........................................36

一、财务核算管理制度.....................................36.

二、货币资金管理规定......................................38

三、往来结算管理规定.......................................39

四、固定资产管理规定......................................40

五、无形资产和递延资产管理规定...........................・・.41

六、本钱、费用管理.......................................43

七、收入、利润及利润分配的管理.............................44

八、外汇业务管理........................................45

九、财务报告和财务评价.......................................46

十、总仓管理制度............................................47

十一、财务开支、费用报销管理制度..........................48

十二、酒店财产管理规定...................................48

十三、酒店回佣管理规定...................................49

十四、酒店定期召开本钱分析专题会议规定...................50

十五、签（免）单、折扣权限规定............................51

十六、酒店采取物资价格市场调查规定.......................52

第一节机构设置及部门职责

一、机构设置图

第二节部门岗位职责

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：财务经理

生效日期:2000/01/26编号：FD-JOB-001

工作描述：

财务部门是企业理财重要职能部门，财务负责人必须具备：坚持原则、廉洁奉公；具有

会计专业技术资格；主管一个企业财务工作不少于两年；熟悉国家财经法律、法规、规章方

针政策、掌握本行业业务相关知识；有较强的组织能力。遵照以上要求，财务负责人的工作

赋于以下职责。

1、根据企业营业分布需要，合理设置会计机构，安排好各部环节的财务人员职责岗位。全

面完成财务日常运转的出纳、财产物资核算、工资核算、本钱费用核算、资金核算、往

来结算、财务成果核算，总帐核算汇总报表、稽查、凭证管理等工作。为企业决策提供

可靠的信息保证。

2、贯彻任人唯贤的用人政策，重德、重才。建立一支在工作中遵守职业道德、树立良好的

职业品德、严谨的工作作风、严守工作纪律、努力提高工作效率和工作质量的高素质财

务队伍。

3、长期有方案地安排财务工作人员继续教育，进行职业道德培训、业务技能培训，提高财

务人员整体素质，以致到达所有财务人员热爱本职工作、刻苦学习业务、增强法律、法

纪、法规意识，保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。

4、催促财务人员熟悉本单位的经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和方法，实事求

是地客观公正地改善企业内部管理，为提高企业经济效益献计献策。

5、教育本部门所有财务人员历行职责、严于律已、不占不贪、防止利用职权损害企业利益。

定期检查财务人员遵守职业道德情况，爱岗敬业表现、工作作风及工作态度情况，工作

任务完成及工作质量情况，并为会计人员的晋级、晋升、表彰奖励作出公正的考评。

6、教育所有财务人员认真遵守企业管理制度，做执行企业制度的表率。保守企业的商业秘

密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位内部的信息。

7、每月定期组织财务人员召开一次会议。财务下属机构每十天召开一次会议。特殊任务临

时组织开会布置。会议内容：小结上阶段工作，提出下阶段工作要求。对工作中存在的

问题逐部完善处理。

8、认真完成企业领导所交给的其它工作任务。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：财务副经理

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-002

工作描述：

1.协助财务经理组织和领导酒店的财务会计工作，对各项财务会计工作进行布置和检查，

监督财务方案的实施，及时了解方案执行中存在的总是解决实际困难。

2.根据酒店的实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则，监督各项财务制度财经纪委

和会计规则的正确执行。

3.协助部门经理做好财务部门的日常管理工作；及时传达上级指令、考核出勤情况、评估

员工工作表现。

4.每季度组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门各收款岗位

的库存现金和备用金。

5.检查催促财务人员认真执行各项财务规章制度，催促会计人员履行“会计人员职业道德

和职责〃遵守财经纪律，执行财务制度，负责财务人员的思想教育和业务知识的培训。

6.定期对库存食品、物品进行检查，每年负责组织两次对低值易耗品的盘点及组织一次对

固定资产的盘点工作。

7.制订和审查酒店有关费用开支和程序，制订有效的会计核算系统，制止违反财务制度的

现象发生。

8.联系各业务部门，了解经营情况，负责协调与各部门的工作关系，保证财务工作顺畅。

9.完成上级领导交办的其它工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：总帐主管

生效日期:2000/01/26编号：FD-J0B-003

工作描述:

1.负责长期投资相关科目的核算及管理。

2.负责所有者权益相关科目的核算及管理。

3.负责月末结转损益。

4.负责财务各种报表，做到帐表相符。

5.负责财务分析工作。

6.负责完成领导交办的其他工作。

7.负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。

8.负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。

9.对出纳工作及其他会计工作进行催促和监督，并协调会计内部工作。

10.办理有关税款的计算、申报，并纳税工作和有关财政工商的财务事宜。

11.负责会计档案的装订和保管工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：总出纳

生效日期:2000/01/26编号：FD-J0B-004

工作描述:

1.认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。

2.负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。

3.负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。

4.设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款

相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私

自取走，短款要如实赔偿。

5.设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌

握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达

帐项，并编制余额调节表。

6.认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、

汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对，发现长短款，应及时正确处理。

7.妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的平安。

8.加强对空白支票的管理.，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手

续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责

按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。

9.所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐。

10.积极做好领导交办的其他出纳工作。

三亚金棕稠度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：收入（主管）会计

生效日期:2000/01/26编号：FD-J0B-005

工作描述:

负责处理各种应收款.业务，做好各旅行社、公司、长住户的应收帐款的帐项登记及各类

凭证的审核及保管。

1、审核日审编制的稽核报告及应收款明细，正确编制营业收入会计凭证，并按时录入财务

电脑系统。

2、准确无误地编制应收款过帐凭证，分析每月各项应收款工程。

3、协助审计主管监督和处理应收款欠款工作，做好帐单及各种原始凭证的存档工作。

4、按时完成指派的任务。

5、每月须与相关单位及时对帐，对帐后按协议规定及时付款，如未付，应及时催收。

6、每周须把经确认的应收帐耒收或未达金额报告经理。此金额需经对方单位确认。

7、月初出具应收款及信用卡报告，并与总帐系统相符，每月总帐、应收应付必须在月初6

日前对应收应付的金额及总帐数据进行一一确认，做到帐帐相符，帐款相符。

8、任何凭证须经审核无误后填制。

三亚金棕稠度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：应付（主管）会计

生效日期:2000/01/26编号：FD-J0B-006

工作描述：

应付（主管）会计是酒店财务组织的一局部，为确保应付（主管）会计工作的真实性、

完整性，树立酒店对外良好的形象，本着先重后轻、先急后缓、先外后内，特订

本职责。

1.热爱本职工作，遵守酒店的规章制度，有一定的会计基础知识，懂得操作会计电算化。

2.每天对收货记录进行核对，并按户进行记帐。

3.每月月终了后3日前与本钱对上月所有收货记录余款进行核对，使应付收货记录余款与

本钱收货余款一致，确保酒店应付余款与供给商之间的余款一致。

4.每月月终了后5日前与总帐进行核对，使每个应付分户帐余款之和与总帐及总帐分户帐

余款一致。

5.每月月终了后12日前，按急、缓的资金动作原则进行排队，编制好酒店的支付方案，

供领导审批。

6.对日常的报帐（需支付），要严格审查所报凭证（需支付）的要素是否齐全，充不大明

确的报帐（需支付）要做到先请示，后制单，严禁先斩后奏。

7.对泗店每月水、电、天然气、电话、燃料耗用的单、证、票、卡进行严格审查，控制本

钱开支，为酒店领导决策、加强管理，提供依据。

8.酒店维保工程的支出，按合同规定程序严格执行，参与工程验收、结算，保证不错支。

9.负责酒店租赁业务按月回收，监督合同的执行。

10.负责酒店各部门的员工押金登记、造册，对离职员工的押金按酒店规定进行清算。

三亚金棕稠度假酒店

岗位职责

部门：财务部|职务：本钱主管会计

生效日期：2000/01/26编号：期-J0B-007

工作描述：

1.负责酒店各营业部门本钱、费用的核算，认真进行本钱、开支的事前审核；严格控

制本钱，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益。

2.负责对酒店各营业部门本钱进行监督，对各营业点的经营和账目往来进行监督和管

理。

3.随时抽查酒店饮食供给情况。

4.根据饮食本钱报表预测本钱，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，并向餐

饮部经理、财务总监、总经理提供资料。

5.熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、单价、用途和产地。检查购进的物资

是否符合质量要求，对酒店的材料物资有催促部属加强对酒店的材料物资负有督导

责任。

6.对酒店物资的保管和收发负有重要责任，加强控制、审查各部门领用的物资数量，

严格批点，合理使用材料物资，节约消耗。

7.经常催促仓管员，严格把好物资进仓的验收关。

8.切实贯彻物资管理制度，催促部属加强对库存物资的管理，检查防火、防盗、防

虫蛀、防霉坏等平安措施和卫生措施是否落实，保证库存物资的完好无损，物资存

放有条理，整齐美观。

9.月底与应付对帐，以确保相关费用及供给商款项的正确性。

10.配合采购部的正常询价，相关人员确认的询价单须存查。

11.月底对各营业点、库存点亲自盘点，盘点的结果、发现的问题及时汇报经理。

12.根据“酒吧进销存日报表〃中各类酒水销售情况，按相应的酒水单价算出总金额，并

填写“餐饮本钱统计汇兑表〃。

13.整理保管当月各营业点有关核算资料，负责做好本钱农表的编制工作，做到及时、准确,

同时以本钱报表数字据以调整材料物资的最高、最低存储量，严格按本钱预算进行酒店

各类物资的统筹安排，杜绝重复性采购与超方案采购，合理调配资金，不造成库存积压。

14.保管好各种凭证、账簿、报表及有关本钱计算资料，防止丧失或损坏，按月装订并定期

归档。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部|职务：电脑经理

生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-008

工作描述：

1.全面负责泗店电脑系统，确保系统正常运行。

2.负责与其他电脑使用部门之间的协调工作。

3.负责及时解决电脑系统中出现灼故障和问题。

4.负责电脑部人员的工作安排及对系统管理员的岗位培训，使之到达系统管理的要

求。

5.制定电脑部电工的岗位职责、管理条例及在酒店紧急状态下的应急措施等，并督

导属下人员认真执行。

6.检查酒店电脑系统数据备份，确保数据的平安和有效保存。

7.设立酒店电脑系统的档案，并负责档案的管理。

8.了解和掌握电脑业的开展动态，为酒店电脑系统的管理提出有效的建议。

9.根据各部门实际情况，负责开发办公自动化应用模块，并在应用过程逐步修改完

10.责电脑部员工的当值、考勤和考核工作，并根据员工表现，提出奖惩意见

11.责酒店电脑方面的保密平安工作。

12.检查员工纪律，关心员工思想工作情况，完成上级分配的其他工作。

三亚金棕稠度假酒店

岗位职责

部门：财务部______________________职务：电脑主管

生效日期：2000/01/26编号:l'D-J0B-009

工作描述：

1.检查酒店电脑管理系统，发现问题及时报告，确保系统运行良好。

2.负责对电脑系统软硬件的日常维护工作，检查电脑系统工作日记。

3.指导并培训下属员工，提高他们对电脑系统的认识和操作技能。

4.设置和修改酒店电脑操作人员的PASSWORDo

5.定期对电脑系统及其各外设附件的接口进行检查，确保其运行的可靠性。

6.根据泗店的需要，对电脑系统的参数作出修改，并将修改正程记录于电脑系统档案

7.负责安排并指导电脑系统管理员为酒店各部门解决电脑使用过程中所出现的问题。

8.积极向上司提出改善电脑系统管理的建议。

9.积极参加培训，遵守酒店规章制度，搞好环境卫生，完成上级分配的其他工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：电脑管理员

生效日期:2000/01/26编号：FD-J0B-0010

工作描述:

1.观察系统主机运行情况，控制机房温度和湿度。

2.掌握在紧急状态下，系统的启动及停机处理方法。

3.熟悉系统软件结构和硬件的配置，掌握排除一般软硬件故障的方法。

4.定期维护保养系统打印机、终端机，并处理一般故障问题。

5.负责记录每天电脑系统工作日记。

6.应答电脑使用部门提出的各种有关问题。

7.具体负责泗店DOS系统的日常维护及保养。

8.具体负责酒店DBS系统的日常维护及保养。根据酒店前以部提供的数据，输入

最新的国际国内长途代码及计费数据。根据餐饮部提供的菜牌，输入最新的菜价。

9.做好电脑机房每天轮值工作。

10.建立每日电脑系统数据备份，并注明标记。

11.指导夜审员做好每天数据更新工作。

三亚金棕稠度假酒店

岗位职责

部门:财务部职务：审计主管

生效日期：2000/01/26_______________编号：FD-J0B-011

工作描述：

1.制定酒店信贷政策，调查客户财务情况，确保及时回收各种应收帐款。监督审核每日

收入情况，确保真实准确。

2.不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现

象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以表达真实性。工作程序是：

首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查

表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如

出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余局部

上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，说明短款原因，

报送财务部，并提出处理意见

3.负责酒店各营业收入报告的审核，有效地控制酒店营业收入中最低限度的坏帐

损失。

4.审核应收帐会计编制的各种记帐凭证。

5.加强信贷管理，提高资金回收率和资金使用效益。

6.审核应收帐会计编制的每日营业收入报告，并按规定的报告时间，及时向酒店督

导级决策管理人员报告。

7.负责应收帐帐项分析，定期报告应收帐帐项余额，处理资金结算工作中出现的疑难

问题。

8.负责解决应收帐结算工作的往来函件，佣金结算和分析工作。

9.负责住店客人与酒店签订的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情

况，如发生违反协议的现象，及时向主管本部门的领导报告，并提出解决问题的

建议.

10.督导所属员工工作效率和工作质量，考评员工工作表现。负责所属员工的政治时事

学习和业务培训工作，提高员工素质。

11.完成财务部负责人安排的其它工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：日审

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-012

工作描述：

进一步审核夜审所做的收入报表，负责与应收款核对帐目，保证每日营业收入数的真实

性、准确性。

1、负责审核夜审上交的各种收入票据，并及时处理夜审上报的各种问题，查证各种收入的

真实性及各相关人员打折权限及折扣金额，保证收入的完整；

2、负责整理.、分类、汇总酒店全部营业收入的账单，将分类、汇总的账单按会计核算的要

求，整理为原始凭证的依据；

3、所挂账的单位和个人的应收账款，及其它款项，特别是金额较大的款项必须掌握合同、

协议的收款期；

4、根据酒店管理系统费用汇总情况，负责协助营销部人员催收各种大额消费的应收款，密

切配合各营业点收银员做好大型会议和团队的收支结算业务，保证资金及时回笼；

5、负责对客户预付未消费完的余额的处理及退还加以跟踪，对各类坏账及走漏单，不能收

回的款项，协同财务会计进行处理；

6、负责对每日稽查出来的待查事项，以及未按规定办理的内容和数据，做出详细报告并报

上级处理；

7、保管各网点的营业日报及其附件单据；

8、审核各种收入原始单据，保证营业收入的真实性，按时发送营业收入统计报表，保证数

字准确无误；做好资料存档工作

9、负责监督酒店信贷债权的货币资金回收，加速资金周转，减少被人占用；防止坏帐损失,

正确核算，及时反映债权的存在，落实清算工作；定期向领导反映每日应收帐款的余额和

结算情况，提供有关资料。如出现违反结算规定的情况，及时向审计主管及财务经理报告,

并提出解决措

10、根据每天住店客人或团队的订房资料，检查结算方式和结算凭证是否符合规定和要求，

若有差误，及时与有关部门联系解决或作帐项调整。

11、编制“应收帐报告〃，并定期向财务经理反映债权情况。加速欠款追收，把应收帐款控

制在定额范围之内，采取积极措施回收资金，防止坏帐损失。

12、检查自付费用客户的结算内容及金额，以及利用凭证结算方式的客户或团队的金额和内

容，保持与收银主管信息往来，了解住店客人结算情况，协助前台做好结算工作。

13、清理应收帐户，调整错帐和错入帐户现象，及时结出帐户余额；编制“应收帐报告〃，

并发信催款结算；如发现前厅入店资料和结算资料有误差，应及时与有关负责人或部门取

得联系，并协助解决；对结算不及时或金额出现误差的客户，上门执行信贷业务，登门催

款回收资金，保证应收帐余额完成定额。

14、装订全部应收帐款资料，保持原始档案的完整性，并积极提出改进工作的设想，协助主

管做好本组工作。

15、按时完成指派的工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：夜审

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-013

工作描述：

1、审核酒店当日营业收入，过房帐，编制营业日报。

2、市核酒店当天各营业点的帐单联号、原始单据与结帐单是否相符，原始单据填写是否标

准；审核各种签单挂帐、折扣是否符合规定；核对当天客人登记入住客人房租是否正确，

优惠折扣是否符合宾馆规定，应办理的手续是否完整；审核当日手输房费是否符合规定。

3、通过电脑查询当天客人入住输入的房价是否正确，对不正确或遗漏输入的房价，及时通

知接待处当值人员更正或补上，对当日“客人消费帐单〃编号，与《票证核对表》进行核对

划销；对当晚审计工作审核发现的问题进行整理，填写“审计通知书〃，转交日间审计处理;

在店宾客帐审核无误后，核算平衡后自动过帐。

4、当班审计结束后，打印当天营业日报表，并对当天客人消费帐单及其附件资料进行整理,

转送日间审计员查核。

5、负责住店客账房费过账，结算当日客账余额；

6、与前台收银员核对当日房态及房费；

7、核查当天酒店所有收银员的营业收入明细表及总台客账记账汇总报告；

8、核查所有贷方优惠、减免优惠、减免凭据，保证内容完整、手续健全，各经理签批的减

免程度符合酒店经理减免权限的规定；

9、试算平衡、编制营业收入日报表，并报送日审复核；

10、负责对每日稽查出来的待查事项，以及未按规定办理的内容和数据，做出详细报告上报

日审员及部门经理；

11＞完成领导交办的其他任务。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：仓库管理员

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-014

工作描述：

仓库是酒店的重要部门，能保障酒店运作的物资供给。管理员要遵守如下岗位职责：

（一）收货廉洁奉公，认真负责。

入库货物首先审核有无采购申请单、采购申请是否有效。对无采购申请或采购单签名不全、

不符的货物，一律拒收。采购单必须有使用部门申请人、负责人；财务经理、采购经理、总

经理签名才生效。收货时要点清货物数量、严把质量关。

1、干货、药材必须“三无〃才可入库。（无发霉、无腐烂、无杂物）

2、酒水、罐头、酱料检查是否有厂址、商标、生产日期、保质期，进口食品必须有中

文标识。酒水的有效期必须在收货之日起6个月以上，方可收货。

3、客用品包装外表必须整洁干净，液体物品无沉淀，如洗发液、沐浴液。

4、清洁用品检查有无商标、厂址、生产日期、保质期、规格、型号。

5、卬刷品与酒店提供的样品一致，纸张、份数要与采购单所注明的要求相符。特别要

检查有无错字、漏字。

6、布草检查有无发霉、斑点。注意分清种类、规格。

7、瓷器、玻璃器111必须逐箱检验有无破损。

8、其它货物同样要清点数量、验明质量后才可收货。

（-）发货准确、补仓及时。

1、审查发货单是否有申请人、部门负责人、财务经理签名。

2、发货时禁止领货人进入仓库，仓库管理员按照发货单申请的种类、规格、数量发货。

绝对不允许多发或少发。一般情况下不允许借货，特殊情况必须经财务经理签名同

意后，才可借货。仓库管理员要催促借货人补办手续。

3、货物发放时要先进先出，特别是食品。局部低值易耗品要以旧换新，如电池、签字

笔等。复印纸、打印纸等要协本钱部控制用量。

4、发货单一式三联，领货人留底，仓库、本钱各一联。

5、根据发货单登记货卡、进销存帐。要结出余额，货物每批单价要注意登记清楚。

（三）保管货物认真负责，每天检查，经常翻晒整理。

1、货重物品要存放在平安的地方，专人保管责任到人。如鱼翅、燕窝要存放在平安、

枯燥、通风的地方。

2、容易发霉的物品要经常检查翻动，定期搬到太阳下，保持枯燥。如干货、布草。

（四）月底盘点要认真负责。

1、与本钱部对帐、货卡与进销存帐核对、实物盘点，要求帐帐、帐卡、帐实相符。

2、出现盘亏、盘盈，要一查到底，及时上报。

编制盘点表，一式二份，送本钱部、仓库管理员留底。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：收银主管

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-015

工作描述：

1、以身作则，带着员工严格按照财务部制定的｛｛收银工昨流程｝｝和各项财务管理制度开展

工作。

2、制订详细的收银工作流程和操作标准，积极开展督导培训，经常对收银员进行业务指导,

组织学习和辅导收银员掌握有关财经纪律和财会制度，加强收银员的外语以及收银结帐等

方面的根本训练，不断提高全组员工的业务技能和职业道德，以适应酒店一流管理、效劳

水平的需要。

3、每日检查员工的仪容仪表及日常工作准备执行情况，险查考勤记录，合理安排好收银员

班次，如遇收银员休假、事假、病假期需顶班，以保证收款工作的正常运转。

4、负责收银组的组织、指挥和协调工作，及时正确地完成财务部下达的指令和任务，保证

总台、餐厅、娱乐收银网点以及外币兑换工作有条不紊，迅速、准确，不出过错。

5、负责监督、检查和考核各组领班的工作情况，及时、处理、解决工作中发现的问题，保

证各组的收银结帐工作顺利进行。

6、催促检查各收银员工作，处理好日常收款中发生的突发事件，解决客人对收银及工作中

的投诉，处理不了的及时汇报酒店大堂经理或部门经理。

7、建立收银员的个人档案，将每位收银员平时各方面表现记录下来，定期进行评估，奖勤

罚懒。

8、不定期抽查各营业点备用金，并将抽查结果记录下来，作为收银员工作评估标准。将收

款中出现的重要问题报告财务经理，以便完善收银管理制度，堵塞漏洞。

9、监督收银员的收款程序，严格执行财务制度（现金管理制度、帐单管理制度、发票管理

制度。

10、主动沟通和协调收银与各部门之间的工作联系，针对存在的问题进行协调并调整。

11、抓好收银员工作纪律、效劳态度、了解收银思想情绪、业务技术和思想作风，不断

提高业务素质。

12、催促和教育收银员保护和正确使用各种机械设备，如电话、电脑、打印机等，保证

各项设备正常运转。

13、完成上级安排的其它工作。

三亚金棕梅度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：前台收银领班

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-016

工作描述：

1、负责编排收银员的班次。

2、负责办理团队、VIP客人的离店、结帐手续。

3、I缶时顶替因病、事请假的收银员的工作。

4、负责管理前台的收款工作及外币兑换、贵重物品保管和管理工作。

5、做好与有关部门的业务协调、配合工作，以及收银工作与各环节的福接、联系，保证营

业款收好，收足。

6、检查属下员工的劳动纪律、仪容仪表效劳质量及班前准备工作，并作为员工考核的依据,

按酒店规章制度严格要求下属员工。

7、参加主管召集的每日领班碰头会，向主管报告收款工作中出现的问题，做好上传下达工

作，顶替本组人员的病事假，保证收银工作正常运转。

8、熟练掌握收银电脑的操作程序，掌握正确的维护、保养方法，能对下属员工起示范、指

导作用。

9、帮助下属处理疑难问题，协助处理客人的拒付、投诉及时请示报告，协助主管培训下属。

10、阅读各种有关销售部下单情况，了解客情，检查收银员对团队帐单的准备工作，随时掌

握团队结帐情况。

11、处理相关挂帐、信用卡的结算工作。管理好前台备用金、发票、帐单及及时领用各种单

据。

12、积极提出合理化建议及改进工作的设想，协助主管收好工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：餐饮、娱乐收银领班

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-017

工作描述：

1.合理编排好各营业点收银员班次。

2.检查属下员工的劳动纪律、仪容仪表效劳质量及班前准备工作，并作为员工考核的依据,

按酒店规章制度严格要求下属员工。

3.加主管召集的每日领班碰头会，向主管报告收款工作中出现的问题，做好上传下达工作,

顶替本组人员的病事假，保证收银工作正常运转。

4.练掌握收银电脑的操作程序，掌握正确的维护、保养方法，能对下属员工起示范、指导

作用。

5.检查各餐厅、康乐收银点，及理处理收银员提出的疑难问题，保证餐厅、娱乐收款工作

顺利进行。

6.监督并检查餐厅、康乐收银员工作程序是否正确、发现问题及时纠正，协助主管培训下

属0

7.积极提出合理化建议及改进工作的设想，协助主管收好工作。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：前台收银员

生效日期:2000/01/26编号：FD-J0B-018

工作描述：

1.上班前认真阅读（填写）交班本，处理上班未解决事宜（注意重点交班内容），

核对备用金、发票、收据、帐单、保险柜钥匙等。

2.小心操作收银设备，并作保养清洁工作，负责工作区域内的清洁卫生工作。

3.负责办理当天入住客人预交订金手续。

4.负责住客各类消费入帐工作，并打印出帐单。

5.负责办理当天离店宾客的结帐工作。

6.负责住客欠款催收工作。

7.负责各收银网点备用金的交接保管工作、复核清点营业款是否正确款，并在投款

登记表上签名及投款工作。

8.负责在店客人外币，旅行支票兑换工作。

9.负责在店客人的贵重物品的存放工作。

10.认真解答客人提出的有关结帐方面的问题，如自己不清楚或不能给客人满意的答

复时，应及时向主管报告处理。

11.按规定妥善处理现金，支票，信用卡及挂帐等结帐手续，并与报表核对准确后及

时把营业款投入投币柜。

三亚金棕桐度假酒店

岗位职责

部门：财务部职务：餐饮、娱乐收银员

生效日期：2000/01/26编号：FD-J0B-019

工作描述：

1、上下班前认真仔细阅读（填写）交班本，处理上i班未解决事宜（及重点交班内容）,

核对备用金、发票、收据、帐单等办公用品。

2、小心操作收银设备，并做好保养、清洁工作，负责工作区域内的清洁卫生工作。

3、负责接收处理客人的消费凭证，准确地将各类菜式、酒水输入电脑。

4、负责客人消费的入帐工作，准确快捷地打印收费帐单，及明完成客人的消费结算。

5、按规定妥善处理现金、支票、信用卡、客帐及挂帐，并与报表保持一至。

6、按要求完成各种报表，保管好帐单、发票及备用金，并按规定登记使用。

7、认真解答客人对帐单内容的疑问，如不能令客人满意时，应及时向上级报告处理。

6、每班工作结束后，应将当班报表、帐单归类整理，营业款封袋及时投入投币柜。

第三节工作规程

一、前台收银工作程序和操作标准

酒店前台收银的工作主要分为挂帐、结帐、对帐等三个方面，为了提高前台收银员的工作质量,

加强前台收银业务工作的监督，防止发生错帐、漏帐、保证客人的消费款及时收回，持制定以下工

作程序。

（-）前台收银班前准备工作

1、收银员班前必须整理好仪容，义表，提前10T5分钟上岗，做好交接班工作，仔细清点备用金，

备足好各收银点所需的零散钞，核对押金收据、发票、退款单、保险柜钥匙，准备好工作中所需的

办公用品。

2、在岗位上，精神饱满、面带微笑，不得带任何情绪上岗，与客人交谈时注意礼节礼貌、语气婉

转、适当，多使用敬语，大家要通力配合，以快速、准确的速度这客人提供周到的结帐效劳。

3.结帐的工作要求：快速、准确、手续齐备，并做好礼貌微笑效劳。

4注意查看交班本，跟办上一班交班事项，并及时与各相关部门协调解决问题。

（二）早班:以退房结帐为主。时间（07：30——15：30）

（1）客人离店结帐工作程序分为两种：散客离店结帐和团队离店结帐。

①交接班结束后，进入准备退房前期工作，查看今日预离，仔细核对帐务，对于房价保密和特殊性

交班的事宜必须记在脑海中，如有预离团队，查看是否己结清房费，房费结算是否正确，客人有无

其它消费等等，对房间房费保密的和特殊交班的事宜必须牢记在脑海里。

②2人上班时，必须分开班次，做到钱、帐款相符、责任清楚。

③早班退房客人较多，首先保持头脑清醒、反应敏捷、面对客人粗暴的脾气和各种投诉、必须学会

忍耐，不能与客人发生争吵。多家团队退房时;收银分工必须明确，一人负责一团队，不要出现顾

头不独尾的现象。

（2）散客退房结帐：

①当客人前来结帐退房，在距前台处1米时,收银礼貌问好“先生/小姐您好，需要退房结帐吗？〃

②寻问客人的房号，确认客人姓名，并收回钥匙卡，确认无误后，立刻通知客房中心查房，通知

总机关闭TDD和DDD长途。

③请客人稍等查房，从资料帐夹内取出客人入住资料，核对各种消费单据是否入帐，如客房中心

报有客房消费，记下报房效劳员的工号并及时登记记录好。

④查房0K后，有消费则输入电脑，在电脑中选择相应的结帐方式，把帐户余额结为零，在电脑

内做退房处理，打印帐单给客人核对，整个过程应在2-3分钟内完成。

⑤对于旅行社订房，涉及到房价保密的，切记做好房价俣密工作，将客人的杂费转入其它帐页单

独打印，帐单上不能显现房间价格。

⑥办完退房手续后，礼貌向客人道别，祝客人旅途愉快、欢送下次光临。

2、团队离店结帐：

①团队帐务一般导游负责结算，在知道某团队于当日要退房离店，须提前准确核对该团各种消

费，尤其是房费、餐费的主帐单；

②客人下来时，请领队协助收回钥匙卡，立刻通知客房部查房；通知总机关闭该团所有房间的长

途。

③如有个人消费，则打印相应的帐单，请导游协助结帐；查房0K,理好帐单，在电脑中选择相应

的结帐方式，确认帐务无误，余额为零，做电脑退房处理。

④钥匙卡收齐交给接待时，须有相应手续；局部客人延迟退房须收半日租（签免除外）切记团队

结张的帐务不可给除导游外的他人看到。

3、根据酒店目前可接受付款方式：现金、信用卡、外币、挂公司帐、业务单、支票免单，无论客

人以什么方式结算，都要严格按照有关规定认真执行。

4、退房时间为12：30分，如超过12：30分不超出晚18：00加收半日租。

5、检查报退的房间是否做电脑退房处理，将当日预离押金缺乏的房间号码抄写转交中班催款。

（三）中班：客人入住收取押金（15：30--23：30）

1、中班交接前准备工作和交接方式与早班相同。

2、负责催款工作，根据早班转交的房号进行催款，如联系不到客人或已联系到客人但没有来交款

的，及时汇报大堂副理，并做好交接班工作。

3、散客入住程序：

前台接待工作完毕后，客人凭RC单到收银处办理入住，收银操作如下；

①检查各项单据的有效性；入住单上必须有接待和客人的签名，定房单，折让单须有销售部或相

关部门领导确实认，并在有效期内。

②检查各项单据核对无误后，则收取押金：每间房的押金公式=房价X房间数量X天数X2

③（如客人交现金）开具押金收据，内容填写清楚，大小写金额不得涂改，请客人签名确认，再

将红色联给客人，并要求客人保存，退房时交回，（注意核对钱币的真假）

④所收客人押金的金额输入电脑，切记为入住单上所注明的房号，并核对客人的姓名，谨防输错,

然后把押金单、入住单放入相应的房间帐夹内。

⑤如果客人为入住押卡，首先按照信用卡的正确操作执行，切记签购单与预受权单应放入客人帐

夹内，不可遗失。

⑥如客人用信用卡支付：对于用信用卡作为定金的客人，收银员须持客人信用卡在相应银行POS

面上须知预授权，授权金额费用相当于“现金定金〃如POS机不能提供该依信用卡预授权号码，

及时与银行授权中心联系，取得预授权号码。

⑦持客人信用卡在手工压卡机上压印相应的签购单，同时查看签购单卡号是否清楚，信用卡是否

在有效期内，请客人在签购单签名，收银员核对签名是否正确，再将签购单、预授权单与入住单

订在一起，放入相应的帐夹内，不可遗失。

⑧如客要求挂公司帐，首先核对是否为泗店签有协议单位，是否为签单有效人，请签单有效人在

入住单上签字确认。

⑨如客要求用现金支票或转帐支票结帐，核实是否为有效支票，印签是否清楚完整、其付款单位

及帐号是否清楚，及时转交财务去银行核对真假。

4、到各营业点收银查询是否可以挂帐，应及时查看该房间押金是否足够，无误后反应给营业点，

并告之客人姓名，接到营业点转来的挂客帐单，检查电脑是否已挂入，把帐单放在相应的帐夹

内。

5、中班在退房时，按12：00点至18：00收取半日租，超过18：00收取全日租。

6、严格按规定受理外币、旅行支票和保管贵重物品箱业务。

（四）团队入住程序：

团队入住之前，收银员已收到销售部下的入住通知单或预订单，收银员操作如下：

①收银员接到送来的团队入住房号表，要和销售部下的入住通知单或预订单一起存放，要求熟记

团队的名称、团号、签字、权限签字人、入住日期、入住天数、用餐安排等资料。

②如果合同外消费或是团员个人要求，则先收取押金，然后才可挂帐消费。

③国团号信誉关系，酒店要求现付或领队要求现付，则收取足额押金，即按散客收取押金。

④如团队费用为签业务单，必须核对是否与酒店签有协议单位，仔细核对填写内容，有无旅行社

财务印章、入住、离店日期、房间数量、房间价格、业务单填写必须范围，更改需导游签字，审

核无误后，导游与收银员签字确认。业务单和该团所有资料存放在相应的帐夹内，不可遗失。

（五）晚班：核对帐务（23：30--07：30）

①清点备用金，查看交班本，跟办上一班没有完成的事宜，检查当天退房登记表上的房间是

否已退电脑。

②负责核对帐务，检查审记过后的房费是否销售部及接待输入的房费相符。客人所交的押金

是否和输入电脑金额和同，房号有否输错，客人的消费（洗衣、麻将费、打字复印费、出

租费、药费、）是否全部输入电脑，并注意是否放入相应的帐夹内，有无放错房号。（*特

别是团队的房费，夜审过后核对电脑中房间数量及房费是否和销售部下单相司，有否漏输

房间数量、房费是否正确）

③整理帐夹内的散客帐单，与电脑核对，付现金的查看余款是否足够，押金单据号码及金额

是否输入正确，刷卡的房间查看预授权是否足够，单据如发现输错或漏输的要及时更正或

补入。

④将明日入住的团队资料整理好，并根据下单的内容开好餐卷附在团队资料单上。开具餐卷

必须标准，注明清楚团队名称、用餐标准、用餐地点、用餐时间、用餐金额、用餐人数。

⑤将当日所交班事宜进行汇总交班，对重点交班事宜（如房价保密、欠款房间用红笔划*字。

在明日交班时，应重点做口头交班）。

⑥整理好区域内的卫生，并做好当天房卡的核对工作，当天数目正确的必须请接行签名确认,

若有少收房卡的，注明少收原因及房间号码。

⑦西餐买单：在西餐厅消费加收10%效劳费，送餐加收15%效劳费。

A、现付：把帐单号码写在入厨单面并签名确认，把消费金额写在帐单的右下角，收到现金后

同红色入厨单放在一起，转交次日大堂吧收银。

B、挂客帐：把帐单号码写在入厨单和帐单上面并签名确认，把消费金额写在帐单的右下角，

让客人在帐单上签名确认并注明房号。（重点事项：应该把挂帐的单据放在显眼处，如客人退

房时，大堂吧还没有上班，前台收银应扣下这笔费用，等大堂吧上班时再转交）

⑧夜审后入住的房间，由接待开补租单，收银根据接待开取的补租单，把房费及基金及时补

入电脑，然后在交班本上做好交班记录，房价待定的房间，如未补租的要重点交班，再口

头交班给早班。

⑨调整好外币兑换专用章、手工压卡机的日期，凌晨01：00将备用金锁入保险箱内。

⑩夜审没有过之前，不要输入任何费用。在夜审之前有退房的，应提前做报表，关闭班次等

夜市过后重开班次。

（六）下班前的准备工作

1.清点现金，保证本班收付准确，，如支大于收，须及时找出纳补充足额备用金；

2.按要求填写投币袋，注明营业地点、班次；

3.信用卡结帐除客人联给客人带走，其它联全部附在帐单的前面左上角，交审计查核；

4.把本班所有收入支出，消费，退房的帐务单据全部整理清楚，放入相应的帐夹内，打印下班报

表，核对无误，把相应的报表单据整理好，用皮盘筋紧，投入报表箱。

（七）前台收银结帐方式

1.现金：①点清客人所付现金，细查不得有假币，找给客人余款。注意检查大面额现钞，以防有

假币。

唱收现金，从客人手中收的现款应唱收，并暂放在柜台面上，再次与客人确认所收款项，方可

把所收钱款放入钱柜内，找付的零钱应点清楚，自己唱好付给客人，请客人当面清点。

应注意防范一些不法分子以找换零为借口，牟取非法利益。他们惯用的手法是不段交换提出对

票面的要求，从而使用收银员思想混乱而出过错％收银员须时刻保持头脑清醒，票面准确，才可防

止此类过错的发生。（兑换零钱只限于各营业点收银及兑换外币时，客人要求小面额的钞票）

2、信用卡：

①合同内接受（发卡行与我们酒店签有协仪）

②有效期限内；

③无伪造涂改、裂痕的迹象；

④不在黑名单（最近期黑名单内）；

超限要授权、号码写单上；

⑤取发卡行签购单刷卡。

3、挂公司帐：如属于酒店协议单位，则请有效签单人在帐单上签字确认，收银员核对签单字样，

核对无误前方可挂入相关单位。如属于部门经理级担保费用，必须及时在帐单上签字确认。手续不

齐全，收银员不可投入报表箱内。

贵重物品保管程序

酒店为保障住店客人的财产平安，通常在总台收银处设有贵重物品保险箱，由收银员负责，免

费为客人提供贵重物品保管效劳，每个保险箱两把钥匙，一把由收银负责，一把由客人自己保管，

只有这两把钥匙同时使用，才能翻开或锁上保管箱。

操作程序如下：

1.客人前来保管贵重物品，主动问好，向客人介绍保管方法和重点事项。

2.问清客人姓名、房号、请客人填写写贵重物品签名单，一式两联，第一联作存根，第二联

给客人并在电脑上查看房号与客人填写是否一致。

3.审查单据，物品件数与签字，将一把钥匙给客人，双方共同开启保险箱，请客人自由存放

物品，再由双方同时上好锁，并向客人辞别。

4.客人前来领取保管的物品时，请客人出示保管单并签字，经审核签字准确无误后，与客人

共同拿出钥匙，同时开启保险箱，物品由客人自取。

5.若客人终止存放，将物品全部取走，必须收回第二联保管单和客人钥匙，并清客人在终止

栏内注明日期、姓名、以免出麻烦。

6.若客人钥匙丧失，迅速通知保安部，工程部、有关人员，四方在场，由工程部人员强行钻

开保险箱，请客人取走物品，其钥匙丧失和修理费按酒店规定向客人收取，做好记录，以

备查核。

关于受理信用卡的工作程序

为使在受理信用卡业务过程中正确操作，防范风险的发生，现将有关程序标准如下，请收银务

必遵照执行。

一、鉴别持卡人是否使用本酒店已签约的信用卡（国内卡：长城卡、牡丹卡、龙卡、金穗卡；外

币卡：万事达卡、运通卡、JCB卡、大来卡、维萨卡）各银行发行的借记卡及储蓄卡、带有

银联标记的各大银行信用卡。

二、查看信用卡是否在有效期内，过期卡不予受理。

三、信用卡卡面必须完整，明显残缺或有涂改、裂痕不能受理。

四、审核该信用卡是否有效，卡反面签字不能涂改。持卡与卡上英文性别必须相符。

五、请持卡人出示身份证，检验持卡人与身份证是否相符，并核对卡面姓名、性别与身份证是否

相符，核对无误后，取相应的发卡行签购单压卡，压完单后，检查卡号是否清晰，如不清晰,

必须重新压印。并核对客人在签购单上的签名与信用卡背后签字是否一致，如签名不符，不

予受理。（外币卡如卡后没有客人，不予受理）。

六、各营业点客人消费用信用卡结帐，前台收银员在POS机上作“一般交易〃。如客住房预刷信

用卡，待退房用信用卡结帐，则收银员必须在POS机上选择“预先授权〃键取得预授权金额,

（类似于现金押金金额）预授权信用卡单随空白卡单及客史资料存放在一起放入相应帐夹

内，不可丧失。客人退房时，用信用卡结帐，中行POS机上作“离线交易〃。工商银行、农

业银行在POS上作“预授权确认〃。各大银行发行的带有银联标记的储蓄卡只能在知道实际

消费金额后，在银联POS上作消费交易，储蓄卡没有有效期，不可作授权金额。

七、用信用卡结帐时，检查消费金额是否超过信用卡预授权金额。如超过，则需要再取得预授权。

如超出限额而又得不到授权，则请客人把超出限额外的金额用现金或其它信用卡支付。

八、若出现POS机线路繁忙或出现故障，则需打发卡行24小时授权电话。并将授权号码填写在

签购单上相应位置上。在签购单上填写金额必须标准，字迹清楚、不得涂改.填写酒店商户

编号、及客人身份证号码）受理外币卡时，要笔笔授权（只能（在中国银行和农业银行POS

机上操作）储蓄卡在工商、及银联POS上操作，不可压空白卡单。

九、若客人消费超过预授权限额，千万不可以分单刷卡，来回避获取授权。（将一笔消费分作两

次刷卡.）刷卡金额按客人实际消费，不得四舍五入。

以上标准，请收银员务必遵守执行，如若受理信用卡不按规定手续办理，而引起的经济损失由经办

人负责赔偿。

二、中、西餐厅、歌舞厅收银操作程序

（一）好班前准备工作

1.整理好仪容仪表，提前10T5分钟到岗，到前台收银处领取备用金，兑换好足够的零现钞。

2.检查帐单、发票是否够用，不够立刻到前台收银处领取。

3.检查帐单、发票是否缺页，连号，若有此情况立刻报主管处理。

4.查看交班本，核对上班转交的帐单、发票是否连号，,对物殊交班及需要跟办的事情落实处理。

5.备齐整理好结帐时所需的一切办公用品，整理好营业区域内的卫生。

（二）班中工作

1.首先了解结方式的种类

①现金结帐；②信用卡结帐；③挂房帐（挂客帐）；④挂公司帐；⑤消费卷；⑥宴请免单；

⑦支票（单位支票、现金支票）。

2.按用餐类别分别结帐：散客用餐、团队用餐

散客用餐结帐：

①接到效劳员开出的“入厨单〃“酒水单〃，首先确认开具是否标准，有否注明清楚日期、

台号、人数、菜式品名、酒水类别、份量及听数不得涂改，核对无误后，马上签名确认，红

联收银员保存，其它联交给部门出品入。

②根据入厨单、酒水单的台号在电脑中开台，并将其菜式及酒水准确输入相应的台号里。

③输单时要认真、仔细、快捷，输完单据后，仔细核与电脑核对，防止漏输、错输选择结帐

方式，电脑确保各项消费输入不漏、不重、不错飞

（4）如客人点用的菜品及酒水，电脑菜谱内没有，及时与部门领班、主管联系，确认价格后，

输入自定义食品或自定义饮品，不允许任意找相近的品名或价格代替。

⑸入厨单、酒水单上如取消或更改，必须由营业部门领班级签字确认，并注明原因。

⑹收银使用的帐单必须连号，帐单上的更改或取消作废，必须由部门经理签字确认，并注明

原因。

（7）收银帐单上的自定义食品或自定义饮品要手写注明详细名称，便于客人结帐及审计审帐。

团队用餐结帐：

①接到餐饮部下的用餐通知单，要求熟记团队的名称、团号、人数，用餐时间、标准、签

字权限人。

②同时把效劳员开的点菜单和用餐通知单上的菜单核对，把菜式的名称，数量，输入电脑,

并进行核对；

③团队结帐时，注意餐标对客保密，人数、餐标一定要准确输入，防止错误结帐

④请地陪导游负责结帐，同时还应注意可签业务单的团队，必须是盖有旅行社公

章的有效业务单，内容填写清楚，导游与收银同时签字方可有效，收银保存一份，

并钉在相关帐单上。

（三）结帐流程

1、一般情况下，由效劳员向客人结帐，如效劳员通知收银员买单时，首先必须确认清楚台号，

打印联单后，及时与效劳员核对菜品及酒水。

2、当客人来到离收银强1米时，收银员应站立起来主动向客人问好，询问客人是否结帐，例如

“先生/小姐，您好，请问您需要结帐吗？〃问清台号或包厢号，打印帐单给客人确认其消费。

3、发票：严格按照酒店发票管理法的相关程序操作，使用发票必须连号，开具发票按照客人实

际消费开具，原则上不能给客人多开发票，特殊情况必须经财务经理同意方可开具。

（四）结帐方式的重点事项

1.现金结帐：

点清客人所付现金，细查不得有假币，在收款和找付客人零钱时，做好唱收唱付，一笔一清，防

止客人成心诈骗，找付客人零钱时,不能使用破烂或很脏的钱币.

2.信用卡结帐：

严格按照信用卡操作规定及POS机操作流程操作，鉴别信用卡的真假，是否在有效期内、无伪

造涂改、裂痕的迹象、注意核对消费金额与签购单上的金额是否一致，客人签名是否与信用卡上签

名字祥一致，不得多刷金额套取现金，防止持卡人用信用卡诈骗。

3.挂住客帐（挂房帐）

客人消费后要求挂房帐，收银员应请客人出示房卡或钥匙卡，或者是授权单，并寻问前台是否

可以挂帐，若可以挂帐则在帐单上写明房号，并请客人签名确认，第一联送交前台放入相应帐户。

（注意一定要核对客人房号及姓名，防止挂错房帐引起客人投诉）

4、挂单位帐

首先查看该单位是否与酒店有签有消费协议，消费额不得超出协议规定的限额，帐单上的签字

权限人和协议上权限一致，单位名称清楚；

5、消费卷（代金卷）

是酒店的一种促销方式，验实消费卷为本酒店所发，元涂改迹象，且在使用期限内；

6、内部宴请

是酒店领导的权限，同时也是一种结算方式，一般都有宴请审批单（随帐单存放）没有宴请审

批单，则要求该领导人在帐单上签名确认，并注上原因。

7、支票

酒店只接受与酒店签有支票协议的单位公司支票。酒店不接受私人支票（一般由财务部后台承

当）。

（五）下班前的结帐工作

1.检查核对帐单及报表，确保联单准确无误，报表平衡，且记按顺序填写帐单和摆放帐单；

2.打印电脑下班报表，核对帐款是否正确，核对无误后：方可关闭班次。

3、交班报表上需注明帐单、发票使用起止号、房费含早总金额、赠送的总金额、未结

喉单号码。

4、.填写投币袋，注明营业地点，班次，姓名，币种币别

5.做好交班记录，写明遗留问题和有关重点事项。

7、将报表、备用金及营业款拿到前台收银处，做好备用金及投款的交接工作。

（六）娱乐收银操作重点事项

1、具体入单、核对单据、结帐、报表、投币同餐饮收银操作流程一样。

2、注意娱乐包厢分为大、中、小包厢，价格不一样，在电脑中开台必须准确。

3、外卖酒水、小吃、香烟不打折不参与提成。

4、客人挂帐时，一定要核对客人房卡及姓名，防止挂错房帐引起客人拒付并及时将帐单传递前台

收银处。

5、注意司机、导游带客提成的操作方法，确认回佣的前提条件是客人消费，不予与折扣。

三、日审核算员的工作程序和标准

1、日审查夜审的记录，处理遗留问题，不符制度的单据及时向领导汇报。

2、复核夜审的各类收入，审计报表是否准确无误，发现过错，加以纠正，及时采取措施，以保证酒

店营业收入帐目准确。对已复核过的报表都必须签名，以示负责。

3、核所有现金、外挂帐、信用卡的数据是否准确无误，并做好交接，保存好原始单据。

（1）审核公关副理表并做统计

（2）审核旅行社差价是否如实，手续是否齐全，并做好记录，以备提取。

（3）审核前台未退款，支出大于收入款项记录，并协调总出纳补充备用金，保证备用金足够

使用。

（4）审核超越折扣权限的假据，每日呈送总经理签名。

（5）做好有关帐单、票据的领用和消号登记，负责保管各班组、各部门的营业报及附件单据,

把所有单据整理摆放归入档案。

4、电脑报表：客帐明细表、酒店营业收入总表、营业点营业收入总表、前台营业统计报表（这四

表夜班已打印）房费入帐表（在夜间审计一夜审报表一）

审计制报表：平衡控制表、夜审晨报、现金日报表、应收帐款每日报告

核对用单据：商务中心日报表、客房小冰箱饮料（酒水）消费报表、客房物品（设备）损坏赔

偿表、挂帐单据及信用卡单据、投款登记表。

5、查核过程：1）客帐明细表总额=平衡控制表客帐总额；

2）酒店营业收入总表与夜审晨报的对应关系

A电汇二支票；B信用卡的正确对应（卡型和金额）/银联卡二JCB卡；C待修房二封房、酒

店自用房二自用房、空房二空房、免费房二免费房、付费房总数二出租房

D房间类型的核对：翻开接待处一报表处理一客房经营统计表

3）营业点营业收入总表与夜审晨报的对应

A各营业点：食品、饮料、效劳费都分别相符（有免单时例外）其他+茶位费二其他。注

意：中餐的折扣入食品类、KTV的折扣入酒水类

注意：A歌舞厅的入帐分三个局部：门票收入与赠送入歌舞