信质集团：浙江信质新能源科技有限公司审计报告

浙江信质新能源科技有限公司容诚会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所容诚会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路9号广电金融中心29A-F、44层（518038）TEL:+860755-82521393我们审计了浙江信质新能源科技有限公司（以下简称信质新能源公司）财务我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信质新能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计信质新能源公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财在编制财务报表时，管理层负责评估信质新能源公司的持续经营能力，披露1我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理证据，就可能导致对信质新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信质新2（此页为浙江信质新能源科技有限公司容诚审字[2025]518F1940号审计报告3浙江信质新能源科技有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）领取统一社会信用代码为91331002MABRCXYF60的工商营业执照。注册资本人民币本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持6金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转77本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交8损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模9按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合1出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑汇票组合2除银行承兑汇票组合1之外的承兑人为银行类金融机构商业承兑汇票组合承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其还原至应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（同应收账款），计算预期信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方组合合并范围内关联方的款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计提预期信用损失。其他客户组合非合并范围内的其他客户组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方组合合并范围内关联方的款项本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。账龄组合以其他应收账款的账龄作为信用风险特征本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征应收票据应收账款合同资产其他应收款长期应收款1年以内3%3%3%3%3%2-3年30%30%30%30%30%3年以上其合同现金流量义务的能力，该金融工具被本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2054.75机器设备年限平均法59.5运输设备年限平均法4523.75办公设备及其他年限平均法55态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件系统参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，摊销年限租入的固定资产改良支出装修费利润分享计划同时满足下列条件的，本公司A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高如果与或有事项相关的义务同时符合以下条得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户况下在出口业务办妥报关出口手续并取得货国内业务分为非寄售模式和寄售模式，非寄售模式下，在公司将产品运送至合同约定交货地点，将合同约定的货物全部交付给客户并经其验收后确认收入；寄售模式下，公司根据与客户签订的合同的约定将产品运至约定交货地点，寄存于客户仓库或财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初•在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用•行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情•租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、6对该金融负债进行会计处理。该资售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、6对该金融资产进行会计处理。该资产转），税种计税依据税率增值税销售货物、应税销售服务收入城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%房产税按照房产原值的70%、租金收入为纳税基准1.2%、12%2025年6月30日2024年12月31日银行存款538,138.00679,238.18合计538,138.00679,238.18种类2025年6月30日2024年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票---400,000.00-400,000.00合计---400,000.00-400,000.00种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备-----其中：银行承总汇票-----合计-----种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备400,000.00100.00--400,000.00其中：银行承总汇票400,000.00100.00--400,000.00合计400,000.00100.00--400,000.002025年6月30日2024年12月31日1年以内（含1年）12,440,137.5011,585,887.02小计12,440,137.5011,585,887.02减：坏账准备--合计12,440,137.5011,585,887.02类别2025年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备12,440,137.50100.00--12,440,137.50其中：合并范围内关联方组合12,440,137.50100.00--12,440,137.50合计12,440,137.50100.0012,440,137.50类别2024年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备11,585,887.02100.00--11,585,887.02其中：合并范围内关联方组合11,585,887.02100.00--11,585,887.02合计11,585,887.02100.00--11,585,887.02（4）期末应收账款中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项），2025年6月30日公允价值2024年12月31日公允价值应收票据-448,013.93合计-448,013.93类别2025年6月30日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备---按组合计提减值准备---其中：银行承兑汇票---合计---类别2024年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备---按组合计提减值准备448,013.93--其中：银行承兑汇票448,013.93--合计448,013.93--2025年6月30日2024年12月31日其他应收款-3,232.04合计-3,232.042025年6月30日2024年12月31日1年以内-3,332.00小计-3,332.00减：坏账准备-99.96合计-3,232.04款项性质2025年6月30日2024年12月31日其他-3,332.00小计-3,332.00减：坏账准备-99.96合计-3,232.042025年6月30日2024年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段---3,332.0099.963,232.042025年6月30日2024年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第二阶段------第三阶段------合计---3,332.0099.963,232.04类别2024年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备3,332.00100.0099.963.003,232.04其中：账龄组合3,332.00100.0099.963.003,232.04合计3,332.00100.0099.963.003,232.04坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额99.96--99.96期初余额在本期99.96--99.96—转入第二阶段--—转入第三阶段----—转回第二阶段----—转回第一阶段----本期计提----本期转回99.96--99.96本期转销----本期核销----其他变动----期末余额----2025年6月30日2024年12月31日增值税留抵扣额21,879,119.7622,864,953.95合计21,879,119.7622,864,953.952025年6月30日2024年12月31日固定资产282,679,489.21289,766,224.73合计282,679,489.21289,766,224.73房屋及建筑物机器设备合计一、账面原值：294,030,732.071,658,412.11295,689,144.182.本期增加金额940,045.62-940,045.62购置150,451.35-150,451.35在建工程转入789,594.27-789,594.273.本期减少金额-969,916.51969,916.51处置或报废-969,916.51969,916.514.2025年6月30日294,970,777.69688,495.60295,659,273.29二、累计折旧5,819,358.24103,561.215,922,919.452.本期增加金额7,024,161.0932,703.547,056,864.63本期计提7,024,161.0932,703.547,056,864.633.本期减少金额---处置或报废---4.2025年6月30日12,843,519.33136,264.7512,979,784.08三、减值准备---2.本期增加金额---本期计提---3.本期减少金额---房屋及建筑物机器设备合计处置或报废---4.2025年6月30日---四、固定资产账面价值1.2025年6月30日账面价值282,127,258.36552,230.85282,679,489.212.2024年12月31日账面价值288,211,373.831,554,850.90289,766,224.73抵押资产名称产权证编号账面原值账面价值抵押合同编号工业厂房浙（2024）台州椒江不动产权第0073068号294,970,777.69282,127,258.3633100620230034794-1合计294,970,777.69282,127,258.362025年6月30日2024年12月31日在建工程8,760,974.648,555,972.34合计8,760,974.648,555,972.342025年6月30日2024年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值机器设备8,760,974.64-8,760,974.648,555,972.34-8,555,972.34合计8,760,974.64-8,760,974.648,555,972.34-8,555,972.34土地使用权合计一、账面原值土地使用权合计44,691,700.0044,691,700.002.本期增加金额--购置--3.本期减少金额--处置--4.2025年6月30日44,691,700.0044,691,700.00二、累计摊销2,234,585.102,234,585.102.本期增加金额446,917.02446,917.02计提446,917.02446,917.023.本期减少金额--处置--4.2025年6月30日2,681,502.122,681,502.12三、减值准备--2.本期增加金额--计提--3.本期减少金额--处置--4.2025年6月30日--四、账面价值42,010,197.8842,010,197.882.2024年12月31日账面价值42,457,114.9042,457,114.90抵押资产名称产权证编号账面原值账面价值抵押合同编号椒江区沿海工业功能区块纬二路以北、经二路以西JQS040-0102-01（标准地）出让地块浙（2024）台州椒江不动产权第0073068号44,691,700.0042,010,197.8833100620230034794-1合计44,691,700.0042,010,197.882025年6月30日2024年12月31日保证兼抵押借款36,272,294.2591,646,034.25合计36,272,294.2591,646,034.25贷款单位期末余额担保人被担保人抵押物中国农业银行股份有限公司台州椒江支行13,563,330.00信质集团股份有限公司本公司浙（2024）台州椒江不动产权第0073068号中国农业银行股份有限公司台州椒江支行3,365,600.00信质集团股份有限公司本公司中国农业银行股份有限公司台州椒江支行19,343,364.25信质集团股份有限公司本公司合计36,272,294.252025年6月30日2024年12月31日应付工程款41,348,767.9742,882,606.12合计41,348,767.9742,882,606.12（3）期末应付账款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日一、短期薪酬223,382.007,654.52231,036.52-二、离职后福利-设定提存计划1,650.001,550.003,200.00-合计225,032.009,204.52234,236.52-2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴222,612.00222,612.00-二、职工福利费-3,600.003,600.00-三、社会保险费770.001,654.522,424.52-其中：医疗保险费750.001,634.522,384.52-工伤保险费20.0020.0040.00-生育保险费----四、住房公积金-2,400.002,400.00-合计223,382.007,654.52231,036.52-2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日1.基本养老保险1,600.001,500.003,100.00-2.失业保险费50.0050.00100.00-合计1,650.001,550.003,200.00-2025年6月30日2024年12月31日个人所得税-3,657.50房产税1,426,582.37829,869.95土地使用税118,051.99236,104.00印花税79.161,367.89合计1,544,713.522025年6月30日2024年12月31日其他应付款78,636,888.8565,136,241.15合计78,636,888.8565,136,241.152025年6月30日2024年12月31日合并范围内往来款78,636,888.8565,136,241.15合计78,636,888.8565,136,241.152025年6月30日2024年12月31日1年内到期的长期借款25,204,065.44合计25,204,065.442025年6月30日2024年12月31日未到期的票据背书-400,000.00合计-400,000.002025年6月30日2024年12月31日2025年利率区间保证兼抵押借款153,069,260.00117,389,920.002.9%—3.0%未到期应付利息114,465.44减：一年内到期的长期借款25,204,065.44合计127,979,660.00117,389,920.00贷款单位期末余额担保人被担保人抵押物借款期限中国农业银行有限公司台州椒江分行1,633,400.00信质集团股份有限公司本公司江不动产权第0073068号2024/1/12-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行28,380,000.00信质集团股份有限公司本公司2024/3/14-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行18,920,000.00信质集团股份有限公司本公司2024/6/4-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行16,090,000.00信质集团股份有限公司本公司2024/7/4-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行15,986,000.00信质集团股份有限公司本公司2024/7/26-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行15,627,520.00信质集团股份有限公司本公司2024/9/26-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行14,460,000.00信质集团股份有限公司本公司2024/12/2-2031-3-20贷款单位期末余额担保人被担保人抵押物借款期限中国农业银行有限公司台州椒江分行12,248,000.00信质集团股份有限公司本公司2025/1/9-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行19,420,000.00信质集团股份有限公司本公司2025/1/23-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行3,739,340.00信质集团股份有限公司本公司2025/3/12-2031-3-20中国农业银行有限公司台州椒江分行6,565,000.00信质集团股份有限公司本公司2025/5/9-2031-3-20合计153,069,260.00投资者名称2025年6月30日2024年12月31日持股比例（%）出资金额持股比例（%）出资金额上海信质实业有限公司95.0095,000,000.0095.0095,000,000.00合计95.0095,000,000.0095.0095,000,000.002025年1-6月2024年度调整前上期末未分配利润(37,104,324.85)(25,181,161.81)调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-)--调整后期初未分配利润(37,104,324.85)(25,181,161.81)加：本期归属于母公司所有者的净利润(574,008.19)(11,923,163.04)减：提取法定盈余公积--应付普通股股利--期末未分配利润(37,678,333.04)(37,104,324.85)2025年1-6月2024年度收入成本收入成本主营业务--20,931.9620,931.96其他业务11,412,970.186,672,953.04--合计11,412,970.186,672,953.0420,931.9620,931.962025年1-6月2024年度房产税1,782,240.93829,869.95土地使用税59,025.99118,052.00印花税2,879.9428,881.50合计1,844,146.86976,803.452025年1-6月2024年度利息支出2,447,521.652,050,973.60减：利息收入712.2127,301.64利息净支出2,446,809.442,023,671.96银行手续费2,268.50合计2,446,826.142,025,940.462025年1-6月2024年度代缴代扣个人所得税手续费返还1,780.85825.65合计1,780.85825.652025年1-6月2024年度处置长期股权投资产生的投资收益-(18,282,262.78)合计-(18,282,262.78)2025年1-6月2024年度应收账款坏账损失-892.25其他应收款坏账损失99.96123.72合计99.961,015.972025年1-6月2024年度计入当期非经常性损益的金额滞纳金52,206.62-52,206.62合计52,206.62-52,206.62补充资料2025年1-6月2024年度1．将净利润调节为经营活