财务会计与手工模拟竞赛操作指引(一)

会计手工模拟竞赛

操作指引

广州市福思特科技有限公司

目录

一、竞赛的目的...........................................1

—•、白勺彳（/王♦・♦♦♦・・・♦♦•♦•♦・・・♦♦•♦・・♦・.・♦•♦•♦•♦♦•♦・••1

三、竞赛的操作...........................................3

四、特殊单据说明........................................27

五、竞赛的评分规则......................................29

六、会计手工模拟竞赛需要注意的问题......................31

会计手工模拟竞赛操作指引

一、竞赛的目的

通过会计手工模拟仿真演练与竞赛，增强会计教学的感性认识，加强竞赛参与者对会计理论、会计法规和准

则、会计核算规程和方法的理解，培养分析问题、解决问题和动手操作的能力。

二、竞赛的操作流程

本次竞赛依托于福思特会计手工模拟竞赛系统（简称“会计竞赛系统"），为参赛者提供i个交互式的虚拟

教学、实训与竞赛场景。竞赛时，由学生扮演不同的会计岗位，根据会计岗位的权限划分工作内容，以会计工作

内容为载体，将会计知识和实践相结合，实现学做一体化，并通过情景展现、模拟操作、工程对抗等活动，培养

学生掌握公计职业技能。

会计手工模拟竞赛分为“竞赛材料组织〃、“竞赛安排〃、“竞赛〃与"评分”四个步骤.

速Z竞赛材料组织一竞赛安排f竞赛f评分

其中，竞赛材料组织以及竞赛安排由主办方设置，在这里不进行介绍，下面介绍竞赛操作的流程。

财务部出纳会计会计主管

开始

0

企业财务制度

职务说明

0传递

N原r始Q凭证馍-制---

退回

G）传递

>1JK始凭证填制

退回

①传递

退回

记寐凭证填制

退回rO--

一—一记账凭证审核

色资产负债表

利润表

图1会计竞赛操作流程

图例说明：上图顶行代表部门和岗位，矩形框代表需要点击进行操作的流程，圆圈中的数字代表操作的步骤

流程，黑色的箭头代表必经的流程，红色的虚线箭头表示上一个流程填制（或者审核）错误被退回上一个流程。

表1会计手工模拟竞赛操作流程说明

步骤流程内容模块岗位角色

第一步浏览企业财务制度办公区所有岗位

第二步浏览各岗位职务说明办公区所有岗位

第三步出纳填制所有原始凭证原始凭证填制出纳

第四步出纳把填制好的原始凭证全选并批量传递原始凭证填制出纳

第五步（转换到会计岗位）会计填制所有原始凭证原始凭证填制会计

第六步会计把填制好的原始凭证全选并批量传递原始凭证填制会计

第七步（转换到会计主管岗位）会计主管审核所有原始凭证原始凭证审核会计主管

第八步会计主管把审核后的原始凭证全选并批量传递原始凭证审核会计主管

第九步（转换到会计岗位）会计填制所有记账凭证记账凭证填制会计

第十步会计把填制好的记账凭证全选并批量传递记账凭证填制会计

第十一步（转换到会计主管岗位）会计主管审核所有记账凭证记账凭证审核会计主管

第十二步会计主管把审核后的记账凭证全选并批量传递记账凭证审核会计主管

第十三步（转换到出纳岗位:）出纳登记日记账账簿出纳

第十四步（转换到会计岗位）会计登记明细账账簿会计

第十五步（转换到会计主管岗位）会计主管登记科目汇总表账簿会计主管

第十六步会计主管登记总账账簿会计主管

第十七步会计主管编制资产负债表报表会计主管

第十八步会计主管编制利润表报表会计主管

第十九步会计主管编制财务分析表报表会计主管

三、竞赛的操作

流程：学生登录f选择岗位（职务说明、快速索晅二竞赛

（一）学生登录

1.翻开IE,输入会计竞赛系统的网址，如“"，在图2会计竞赛系统登录页面输入账号、密码，然后点“登

录〃按钮进入学生端。

福思棒

模•拟实训基地

回多媒体教学平台

个您所在的位置：多媒体教学平台>苜页上午好I2012年II月19日星期一

S用户登录

国东税务总局公告2012年第38号[2012-8-22)

修号：|GP01•射法［20】2〕8号[2012-8-22]

•国冢税务总局公告201淬第33号[2012-8-22]

密科:P-•财税［2012］53号[2012-8-22]

•国家税务息周公告201淬笫31号[2012-8-22]

录测这弹总

a更多»

吆常见问题

•孜斯使用军统时异常招俣•导入、导出Excel文档出誉

•馁宣允许打开弹出式窗口•无法登求

-执行访问袄拒绝•­/”应用程序中的服务器错误

・不能播敢动商・语桧妾是否正确插人软件狗

•仿何HS元软据库失败

口国联系方式0次惜言格

图2会计竞赛系统登录页面

2.在图R多媒体教学平台的课程列表中，点击“会计手工模拟竞赛〃，进入会计手工模拟竞赛的办公区.

福思特

模拟实训基地

回多媒体教学平台

个您所在的位置：多婵体微学平台》深检列表黄钱明同学，下午好！2012年”月19E星期一

0精品课程

0作业爸理

EJ考试

0支月报占

口论坛

0用户信息

0注销登录

图3课程列表

3.在图4办公区，点击桌子上面的牌子对号入座，点击办公区的门返回到课程列表。

图4办公区

（二）选择岗位

在图4办公区点工作牌选择了岗位之后，来到岗位办公室，岗位办公室功能介绍。

原始凭证

审核

图5岗位办公室

1.点击图5岗位办公室桌面的“职务说明"进入图6（告诉用户当前操作员），可以查看系统业务的操作流

程和岗位流程。

（1）资料显示方式设置：如果选择了“窗口显示”，则在进行业务处理时，需要点“资料查看〃按钮才会

显示资料（图7所示）。如果选择了“桌面显示〃，则在业务处理时，资料直接罗列在桌面上，无须再点“资料

查看〃按钮（图8所示）。

c职务说明画画区］

当前操作员：谢金兰会计主管

immi2

谑欠卜

德自然版Wh-£收i器”

废料显示方式：⑥窗口显示。幕面显示

姓名职位由位流程

谢金兰出纳《出纳］出纳业务岗位业务进行处理，登记E记账

材料核算囱位、固定资产核算岗位、工贷核算岗位、成本计算南位、利湖核算

谢金兰合计南位、往来结算由位、建营税务南位业务遂行处理，登i己三栏式明出账、数量

金额式明细账、多栏式明细账

谢金兰会计主管业务进行处理，登记总账，编裾报表，财务分析

企业财务人员分成原则：

适应性、统一指挥性、系戋性、明晰性、控制性、有效管理幅慢、责权对等、精液与效率来划分岗位。

企业会计岗位的划分有两个祟过、三个职位、多个职位，详细如下：

两个取位-会计和出纳

会计的工作有；

1.具体负责本企业的财务与会计的日常核算、管理工作。

2.组织制定本企业的各项财务与会计制度，并监著其贯位曲行。

3.编制本企业的财务成本计划、资全筹措计划,并监督其落实。

4.会同有关部门拟定企止各项固定资产的投资方案和流动谈全定额。

5.负责企业各种税费的计算和缴纳工作。

6.负责企业各项财务分析工作。

-・多加企W有关牛产经告管珥会议，第与有关经萱预测、决策和各部门业绩考评工作。

S.参与拟定和审核经济告同、协议和其他经济文件。

9.负责向本企业领导和职代会报告企业的财务状况和经营成果•审查对外提供的财务报告。

•AjOACZ人IC3AWj人X/lJI.QMFA-2人I<3小上4-fa.IXTf"a人I口ZCDX/«,EA，止

图6职务说明

.©¥7i论

济祖器业务好却钮财务切S£ft划又划¥保存退出取消返回

1100093620，东/总值税，用发票Nq44014065

火*承件核储、，•做优质

开京日篇:

45654354W/985"5m74+

依戏人以jm•:9**5**>95*6^9564****<*56

地址.。诋：•95»,/*958*9M*8B5*8*98*M

畀户ft及幡号：♦89・r59*890*5*685**99

货•女衣和芬香£稼加格皇号

货

膏纭会计（大耳）

的牝人以例号

*址,电诉

畀户行及租号

汉代人:J•\黄晓明慎贷单位：（

图7窗口显示

计或弱■悌/

广东帝增值税专用发票^

440009362044014065

45654354-(9*/98594564<'974>

依札人w9r5*。♦变•82955工—任58

♦95*'>958*9>-885*8*98**

・8»・YM89,9*5♦4T9

At恰叁•

开具发票申请单

价机合计软¥65988000

5400500027000000

490029400000

564000.00

图8桌面显示

2.点击图5岗位办公室桌面的“快速索引"（图9所示），可以查看所有的竞赛业务，包括暂不能做的业务、

未做的业务（可点业务描述链接进去操作）、已做（未传递）的业务和传递'审核的业务。

（1）在界面的下方文本框中输入查询条件，点“查询”按钮，可查询出来符合查询条件的订录。

（2）在界面的下方点“显示全部”按钮，可查询出来所有的竞赛业务。

二

林

越

伸

制

植

一

林

林

秣

被

物

物

种

制

襁

被

ZJ

图9快速索引

3.点击图5岗位办公室工作区的“工作任务"，可•查看当前岗位需要处理的事务列表（图10所示）。

1原始凭证窜核：业务（4月6日，开

支票疔•理转嗡完提交，可望

作。

Fst工作任务组员交流口

图10工作任务（放大）

4.点击图5岗位办公室工作区的“组员交流”，可查看某个组组员之间的交流记录（图11所示）。

5.可看到界面上包括“写新信息”、

“历史记录〃、“帮助”和"关闭”四个功能按钮。

nq新信息Q1・窜*F1<<

图12在线交流

(1)写新信息：点击“写新信息”按钮，跳转至图13发送消息页面，选择好接收人及写好内容后，点击“发

送”按钮，即可发送消息(这里的接收人可以是一个人也可以是多个人)。

|发送|登询姐。程

接收入：五收/二

内容:

图13发送消息页面

(2)在图13,点“查看组流程"按钮是用来查看每个组每个荻位所担任的岗位，便于发送消息时清楚的知

道所要发送给哪一个职位所在的学生。

Q查泡组流程回画区］

资料显示方式：。窗口显示◎桌面显示

本企业财务人员工作分配如下：

姓名职位百位流程

黄晓明出纳:出纳;出纳业务岗位业务进行处理，登记日记账

材料核算岗位、固定贷产核算岗位、工资核算岗位、成本计算调位、利润核算

黄晓明会计岗位、往来结算商位、经营税务岗位业务进行处理，登记三栏式明细账、数量

金额式明细账、多栏式明细账

黄晓明会计主管业务进行处理，登记息账，编制报表，财务分析

图14查询组流程页亩

(3)历史记录：在图12点击“历史记录"按钮，跳转至图15查看历史记录页面，这里可以查询所有发送

给当前用户的消息，也可以根据发送人及发送时间进行模糊查询。

图15查看历史记录页面

6.点击图5肉位办公室桌面上钥匙的“退出〃，可以退出当前的岗位，重新来到图3办公区。

（三）竞赛

1.原始凭证填制

流程：进入业务列表一选择原始凭证填制业务一原始凭证填制、保存退出一传递原始凭证一退出原始凭证

填制模块

操作步骤：

（1）光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证填制"，点击进入到任务列表。在任务列表中选

中某一笔业务，此时选中的业务文字显示为蓝色字体（图16所示）。

图16原始凭证填制业务列表

（2）在图16鼠标点击下列图17圈中的红色区域，进入原始凭证填制页面。

图17选择原始凭证填制业务

(3)原始凭证填制、保存退出：以图18填制增值税专用发票为例。

・7L7«@¥/=与

H«»煨珏，WHffAS■僚豆划又划1耐选出初I龙回

1400093620，东*增值忍匕用发票44014065

.X#：*456乂354・々・巾8594$54e7"

彖5♦•/♦8♦6>9554“a/,58

■**・•95”，958・9”$85・8♦的♦・

W*

X<i弁户IT及柩■：•89—59・89玲•—99

第

C♦tt<t学*上■*■一

S*

3・

・

4记

OM电

-M

*

今1T

才

*记

，

令纣幄

*％

*

愉■畲讣(KM)(•IX>

力i£

上X#:

卜

单

畀户。从松9：.•

图18填制增值税专用发票

1

计算器：点击此图标后，弹出计算器，用户可以根据需要用计算器来计算要填写的数据，点击计算器右上

角的关闭按钮关闭计算器。

:点击此图标后，弹出本笔业务处理的描述，点击右上角的关闭按钮关闭业务描述。

资料殖：点击此图标后，弹出图19资料查看窗口，可以查看填写本张凭证的相关业务，点击资料查看窗

口右上角的关闭按钮，关闭业务查看窗口。

行资料查看

仑共2页当前第1页1、4月21日销售材料，开具发票申请单

上一页下一页退出

开具发票申请单

申话人：马军2011年21月

两货单位：美林公司价税合计款：

请售产品蕾务型号单位数髭含税单价

1碓m千克100010.00

合汁

开羡类型：,增值税专用发禀二增值税普通发禀dR务发票

开具期值税发票填列：购货单位识别号：340203190445524A

购货单位地址、电话：G市江华路3号36789500

电货单位开户行及嫌号：工行江华支行5079001

发茎开茸时间：2011年04月21日

情皆部运理宙核釜名：彭大生

财务主者釜名：拓展融

制表:马军

III

图19资料查看窗口

财务制度：显示财务制度说明，点击右上角的关闭按钮，关闭财务制度窗口。

/

盖章：在单据上盖章，点此图标时，弹出盖章页面，选择企业、章类型后显示章，选择一个章（用鼠标

左键移到图片上进行单项选择），选中的章边框变成黄色，在选中章后，点“盖章”按钮，此时选中的章会跟随

鼠标，将鼠标移到要盖章的位置.，再点鼠标左键。章就会盖在指定位置.。如果需要移动章的位置.，先选择要移动

的章，鼠标拖拉到指定位置即可。（如果需要在其他的联次盖章，请先在联次下拉列表中选中该联次，然后再执

行盖章操作）

删除章：删除一个已盖在界面上的章，首先选中要删除的章，再点此图标即可。

划叉：点击该图标，会在单据需要画叉的地方自动填上划叉，再点划叉，会把刚刚画的叉去除掉。

¥7¥7

划¥:点击该图标，可以在指定输入数字的前面填上人民币符号，再点划¥,会把刚刚画的人民币

符号去除掉。

联欢：|第一联:记账联▼

I俵速联次：［第一联:记账诿-V

联次：填写时，只能在第一联次；盖章可以在任意的联次，可以点联次后面的■按钮，查看其他联次。

传递联次：可以点传递联次后面的■按钮，确定需要传递到二一环节的联次。

金

保存退出：竞赛模式下，点击此图标后，会提示操作者是否退出，选择“是"操作，系统自动存盘，关闭当

前页面。

%

取消返回：不保存数据，关闭当前页面。

（4）传递原始凭证：当业务所有单据都填写完整后，即可以选中某笔业务，然后点“传递”按钮，在弹出

提示页面点“确定〃（如图20所示）传递当前业务，以传递给下一个岗位的学生进行接下来的业务处理。

图20传递原始凭证

如果需要批量传递原始凭证，请在图2（）勾中需要传递的业务，然后点“批量传递”按钮，执行批量传递原

始凭证操作。在选择业务的时候，有一个“全部选择〃按钮，点击此按钮，能够全部选中业务列表中的业务。如

果想取消全部选择的业务，点击“全部取消"按钮，能够全部取消所选业务。

（5）退出原始凭证填制模块：点图20右下方的“关闭"按钮，退出原始凭证填制模块，返回到图5岗位办

公室。

注意:

（1）如果所有的原始凭证都已经填制并已传递，则点击图5向位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证填制

会没有反应，此时,用户可以通过“快速索引”功能杳看业务单据

（2）如果登录的用户未设置“原始凭证填制"业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证填

制"也会没有反应。

2.原始凭证审核

流程；进入业务列表-＞选择需妻审核的原始凭证业务f原始凭证审核、退出（自动保存）f退回7需要审

核的原始凭证存在问题或者错误）我递一（需要审核的原始凭证凝无误）一退出原始凭证审核模块

操作步骤：

（1）进入业务列表：光标选中国5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证审核“，点击进入到任务列表。

在任务列表中选中某一笔业务，此时选中的业务文字显示为蓝色字体（图21所示）。

图21原始凭证审核业务列表

（2）在图21鼠标点击下列图22圈中的红色区域，进入原始凭证审核页面。

1序号业务妖志塞回传递［仝都这建「

14月1日,发现上月啊入固定资产入账错.未由核电的□

24月3日，将超出库梆艮额的现金送存假...未审核电电）□

34月4日，预缴第一季所得晚8634.50元.未由核电骷□

44月6日，生产产品领用材料，未由核电甩□

54月？日,销售商品,欹未收.未由核电*□

64月9日，向贸丰公司砸材料，忖款.未审核电）能□序号业务描述

74月10日,9日购入材料验收入库.未审核电岫□■3月26日记账使证

84月10B，发改工资.未审核电.□2附件-增值税苫通发票

94月12日,行政部门购办公用品.未由核电鬼□

104月14日,产南aAS.未电＞的□

114月15日,向本市华源物资公司财228...未审核电电）□

124月16日，支付仓伯・未审核电%□

134月17日,生产领机未由修电电□

144月18日,向“汶川"灾区捐款.未审核电的□

154月20日,行政部门领科.未审核能的□

164月24日,支付餐费.未由核电电□

批电传递:

关闭

图22选择原始凭证审核业务

（3）原始凭证审核、退出：以图23审核材料采购本钱计算表为例。

73日民”

博住松打印计#我4«般S5W2B财务M2由核退出

图23审核材料采购本钱计算表

黑作帮助:点击此图标后，会显示工具条上各个按钮的操作说明。

审核用来审核正确的原始凭证，在该笔业务传递后，审核通过的原始凭证可作为该笔业务记账凭证的

资料进行查看,未通过的原始凭证不会在资料中显示出来。点击宙核图标即可完成审核，已经审核过的凭证

不能再次审核,审核后会打上审核标记。

反审核：已经审核过的原始凭证如果需要取消审核，则点击,即可取消审核。

退出:点该图标退出。

（4）传递/退网原始凭证：当某笔原始凭证审核后，即可以在图24点选中某笔业务，然后点传递按钮，在

弹出提示页面输入审核意见后点“硝定”传递当前业务，以传递给下一个岗位的学生进行接下来的业务处理。

当某笔原始凭证审核不通过，即可以在图24点选中某笔业务.然后点退回按钮，在弹出提示页面输入退回

意见后点“确定”退回当前业务。

A瞌揩建：4月12日，行城扪购办公

L4月1日，发现上月购入固定资产人强精...未审核的电口

24月3日，将超出库存限额的现金送存银...未审核电电口

34月4日，步缴第一季所得税8634.50元.未由核%电口

44月6日,生产产品领用材料.未审核曲电：口

54月7日，销售育品，款未收.未审核的也口

64月9日，向贸丰公司购进材料，付款.未审核岫电口

74月10日，9日购入材辎收入库.未由核甩电口[14.后12日.存品统一汩正友典

吗

84月10日,发放工资.未审核电电口FTHmil

94月12日，行政部H购办公用品.未审核的电！口

104月14日，产成品入库,未审核g电口

114月15日，向本市华源物资公司购进2#...未由核知电□

124月16日，支付仓租.未由核电电□

134月17日，生产领料.未审核的电口

144月18日，向“浏『灾区?昌款.未审核能舱口

154月20日，行政部D领科.未审核电电口

164月24日，支付警瞽.未由核密电□v

[他直传送

关闭

图24原始凭证审核列表

如果需要批量传递，请在图24勾中需要传递的业务，然后点“批量传递〃按钮，执行批量传递原始凭证操

作。

（5）退出原始凭证审核模块：点图24右下方的“关闭〃按钮，退出原始凭证审核，返回到图5岗位办公室。

注意：

（1）如果所有的原始凭证都已经审核并已传递，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证审核"

会没有反应，此时，用户可•以通过“快速索引”功能查看业务单。

（2）如果登录的用户未设置“原始凭证审核”业务，则点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证审

核〃也会没有反应。

（3）原始凭证审核时，外来的京始凭证只能审核正确性，无需退回。

3.原始凭证出纳复核

本次竞赛未涉及原始凭证出纳复核业务，因此点击图5岗位办公室电脑显示屏幕的“原始凭证出纳复核"会

没有.反应。

4.记账凭证填制

I流程「进入业务列表f选择记账隹证填制亚务f记账凭证填制—存数据二退回（原始凭证存在问题或者错

误点击退回原始凭证）/传递记账凭证f退出记账凭证填制模块

操作步骤：

（1）进入业务列表：光标选中图5岗位办公室电脑显示屏幕的“记账凭证填制“，点击进入到任务列表。

在任务列表中选中某一笔业务，此时选中的业务文字显示为蓝色字体（图25所示）。

r/-----------------------------------------------------------、

/•、

A1

L4月1日，发现上月购入固定资产人强情...未完成电电口

24月3日，将超出库存隔额的现金送存粮...未完成密略口

34月4日，预缴第一季所得税8634.50元.未完成晶电口

44月6日，开支票办理雌.未完成的电口

54月7日，销售面品，款未收.未完成的能口

64月8日，收到顺康贸易公司的货款.未完成电电口

74月9日，向贸丰公司啊进材料，付款.未完成