银行现金管理题库及答案

银行现金管理题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.企业现金管理的目标是？A.增加现金持有量B.减少现金持有量C.提高现金使用效率D.保证现金安全2.现金流量表中的现金不包括？A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.长期债券投资3.下列属于现金支出管理方法的是？A.合理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用汇票付款D.以上都是4.企业持有现金的动机不包括？A.交易动机B.预防动机C.投机动机D.投资动机5.现金预算的编制基础不包括？A.销售预算B.生产预算C.成本预算D.利润预算6.现金管理的首要任务是？A.保证现金安全B.提高现金收益C.加速现金周转D.控制现金支出7.下列不属于现金管理原则的是？A.收付合法原则B.收付两清原则C.钱账分离原则D.收支平衡原则8.企业现金清查中，对于现金短缺，如果经查明应由相关责任人赔偿的，经批准后应计入？A.管理费用B.营业外支出C.财务费用D.其他应收款9.现金等价物的特点不包括？A.期限短B.流动性强C.价值变动风险大D.易于转换为已知金额现金10.企业日常经营活动的现金流入不包括？A.销售商品、提供劳务收到的现金B.收到的税费返还C.收到的其他与经营活动有关的现金D.处置固定资产收到的现金答案：1.C2.D3.D4.D5.D6.A7.D8.D9.C10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.现金管理的内容包括？A.现金预算B.现金收入管理C.现金支出管理D.现金余额管理2.企业现金收入的主要来源有？A.销售商品收入B.提供劳务收入C.租金收入D.股利收入3.现金支出的主要用途包括？A.购买原材料B.支付工资C.缴纳税款D.支付利息4.影响企业现金持有量的因素有？A.企业规模B.行业特点C.现金流量的不确定性D.融资能力5.现金管理的方法有？A.收支两条线管理B.设立结算中心C.内部银行D.财务公司6.现金预算的组成部分有？A.现金收入B.现金支出C.现金余缺D.资金的筹集与运用7.企业可以采取的加速现金周转的措施有？A.缩短存货周转期B.缩短应收账款周转期C.延长应付账款周转期D.增加现金持有量8.现金管理的目标包括？A.保证企业正常运营B.提高资金使用效率C.降低资金成本D.增加企业利润9.下列属于现金管理风险的有？A.现金被盗风险B.现金短缺风险C.现金闲置风险D.现金贬值风险10.企业现金管理的内部控制制度应包括？A.岗位责任制B.授权审批制度C.现金清查制度D.内部审计制度答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABC1.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.企业现金管理的核心是保证现金的安全。（）2.现金流量表中的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。（）3.推迟支付应付款可以减少企业的现金支出。（）4.企业持有现金越多越好。（）5.现金预算是企业现金管理的重要工具。（）6.现金管理的目标是实现企业价值最大化。（）7.企业可以通过增加现金持有量来降低现金短缺风险。（）8.现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（）9.企业现金清查中，对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。（）10.现金管理的内部控制制度是企业财务管理的重要组成部分。（）答案：1.×2.√3.√4.×5.√6.√7.√8.√9.×10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述现金管理的目标。答：提高资金使用效率，保证企业正常运营，降低资金成本，实现企业价值最大化。2.现金预算包括哪些内容？答：现金收入、现金支出、现金余缺、资金的筹集与运用。3.企业可以采取哪些现金支出管理方法？答：合理利用“浮游量”、推迟支付应付款、采用汇票付款等。4.影响企业现金持有量的因素有哪些？答：企业规模、行业特点、现金流量不确定性、融资能力等。讨论题（总4题，每题5分）1.如何加强企业现金管理？答：建立健全内部控制制度，做好现金预算，加速现金周转，合理控制现金持有量等。2.现金管理对企业有何重要性？答：保证正常运营，提高资金效率，降低成本，防范风险等。3.企业现金短