2025年出纳工作基础试题及答案

2025年出纳工作基础试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员在处理现金收入时，应首先进行的操作是（）。A.登记现金日记账B.核对收款凭证C.实物现金清点D.通知财务主管答案：C2.在出纳工作中，以下哪项不属于内部控制措施？（）A.现金每日盘点B.职责分离C.定期审计D.直接接触现金答案：D3.出纳人员保管库存现金的最高限额一般不超过（）。A.1000元B.5000元C.10000元D.20000元答案：C4.银行存款余额调节表的主要作用是（）。A.核对银行对账单和银行日记账B.调整银行存款余额C.记录银行存款收支D.分析银行存款变动原因答案：A5.出纳人员在办理支付业务时，应首先核对的凭证是（）。A.支付申请单B.支付凭证C.审批文件D.银行回单答案：B6.出纳人员发现现金短缺时，应首先采取的措施是（）。A.报告财务主管B.调整现金日记账C.查找原因D.补充现金答案：C7.出纳人员办理现金支付业务时，必须坚持的原则是（）。A.先付款后记账B.先记账后付款C.无凭证不付款D.无领导批准不付款答案：C8.出纳人员保管有价证券时，应确保（）。A.安全存放B.专人保管C.定期盘点D.以上都是答案：D9.出纳人员在办理银行结算业务时，应确保（）。A.凭证齐全B.金额准确C.手续完备D.以上都是答案：D10.出纳人员的工作职责不包括（）。A.登记现金日记账B.编制财务报表C.保管库存现金D.办理银行结算答案：B二、多项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员的工作职责包括（）。A.登记现金日记账B.保管库存现金C.办理银行结算D.编制财务报表E.核对银行对账单答案：A,B,C,E2.内部控制措施包括（）。A.职责分离B.现金每日盘点C.定期审计D.凭证审核E.直接接触现金答案：A,B,C,D3.银行存款余额调节表的内容包括（）。A.银行对账单余额B.银行日记账余额C.未达账项D.调节后的余额E.支付凭证答案：A,B,C,D4.出纳人员在办理现金收入业务时，应（）。A.清点现金B.登记现金日记账C.核对收款凭证D.通知财务主管E.实物现金封存答案：A,B,C,E5.出纳人员在办理支付业务时，应（）。A.核对支付凭证B.审查审批文件C.办理支付D.登记现金日记账E.取得银行回单答案：A,B,C,D,E6.出纳人员保管有价证券时应（）。A.安全存放B.专人保管C.定期盘点D.记录保管情况E.任何人可以随意接触答案：A,B,C,D7.出纳人员办理银行结算业务时应（）。A.凭证齐全B.金额准确C.手续完备D.及时办理E.无需领导批准答案：A,B,C,D8.出纳人员发现现金短缺时应（）。A.报告财务主管B.查找原因C.调整现金日记账D.补充现金E.记录短缺情况答案：A,B,D,E9.出纳人员发现现金溢余时应（）。A.报告财务主管B.查找原因C.调整现金日记账D.补充现金E.记录溢余情况答案：A,B,E10.出纳人员的工作要求包括（）。A.诚实守信B.责任心强C.熟悉业务D.严格遵守制度E.任意操作答案：A,B,C,D三、判断题（总共10题，每题2分）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）答案：×2.出纳人员办理现金支付业务时，可以不需要审批文件。（）答案：×3.出纳人员发现现金短缺时，应立即补充现金。（）答案：×4.出纳人员发现现金溢余时，应立即上缴公司。（）答案：×5.出纳人员可以直接接触现金。（）答案：√6.出纳人员办理银行结算业务时，应确保凭证齐全、金额准确、手续完备。（）答案：√7.出纳人员保管有价证券时，应确保安全存放、专人保管、定期盘点。（）答案：√8.出纳人员的工作职责不包括编制财务报表。（）答案：√9.出纳人员办理现金收入业务时，应清点现金、登记现金日记账、核对收款凭证、实物现金封存。（）答案：√10.出纳人员办理支付业务时，应核对支付凭证、审查审批文件、办理支付、登记现金日记账、取得银行回单。（）答案：√四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述出纳人员的职责。答案：出纳人员的职责包括保管库存现金、办理银行结算、登记现金日记账、核对银行对账单、保管有价证券、办理现金收入和支付业务、发现并报告现金短缺或溢余、确保凭证齐全和手续完备等。2.简述内部控制措施在出纳工作中的重要性。答案：内部控制措施在出纳工作中的重要性体现在职责分离、现金每日盘点、定期审计、凭证审核等方面，可以有效防止现金短缺、溢余、舞弊等问题，确保资金安全。3.简述银行存款余额调节表的作用。答案：银行存款余额调节表的作用是核对银行对账单和银行日记账，调整银行存款余额，分析银行存款变动原因，确保银行存款余额的准确性。4.简述出纳人员办理现金支付业务时的要求。答案：出纳人员办理现金支付业务时的要求包括核对支付凭证、审查审批文件、办理支付、登记现金日记账、取得银行回单等，确保凭证齐全、金额准确、手续完备。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.讨论出纳人员在工作中如何确保资金安全。答案：出纳人员在工作中确保资金安全可以通过以下措施：职责分离、现金每日盘点、定期审计、凭证审核、安全存放现金和有价证券、严格遵守制度、提高责任心和业务水平等。2.讨论出纳人员在工作中如何提高工作效率。答案：出纳人员在工作中提高工作效率可以通过以下措施：熟悉业务、熟练操作、合理安排时间、使用高效工具、加强沟通协调、提高责任心等。3.讨论出纳人员在工作中如何处理现金短缺或溢余的情况。答案：出纳人员在工作中处理现金短缺或溢余的情况应首先报告财务主管，查