基金从业资格考试第二章及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业资格考试第二章及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.下列关于基金合同生效条件的表述中，正确的是（______）。

A.基金份额持有人人数达到法定最低人数

B.基金管理人取得基金销售业务资格

C.基金托管人取得基金托管资格

D.基金募集的资金总额不低于准予注册规模的80%

2.基金信息披露中，属于“重要提示”内容的是（______）。

A.基金管理人董事变更

B.基金投资策略的调整

C.基金份额净值

D.基金托管人的收费标准

3.下列关于基金募集信息披露的表述中，错误的是（______）。

A.基金募集说明书需在基金份额发售前3日进行公告

B.基金募集期限自基金份额发售之日起不少于3个月

C.基金募集期间，基金管理人可使用非公开方式募集资金

D.基金募集说明书需包含基金风险等级评级

4.基金份额持有人大会的表决机制中，属于“特别决议”事项的是（______）。

A.基金托管人的更换

B.基金管理费率调整

C.基金终止

D.基金投资范围的调整

5.下列关于基金投资禁止行为的表述中，错误的是（______）。

A.基金管理人不得利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益

B.基金管理人不得将基金财产用于向他人贷款

C.基金管理人不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围

D.基金管理人可投资于与其基金财产份额挂钩的衍生金融工具

6.基金管理人内部控制的要素中，不包括（______）。

A.组织结构

B.信息披露制度

C.风险管理

D.业绩评估

7.下列关于基金估值方法的表述中，错误的是（______）。

A.上市交易股票的估值通常采用市价法

B.交易所上市债券的估值通常采用摊余成本法

C.不上市交易股票的估值通常采用可比公司法

D.交易所上市基金份额的估值通常采用净值法

8.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金净值公告通常应在（______）披露。

A.基金份额交易日的次日

B.基金份额交易日的当日

C.基金份额交易日的后2日

D.基金份额交易日的后3日

9.基金合同中，关于基金运作费用的承担方式的表述，通常为（______）。

A.由基金管理人承担

B.由基金托管人承担

C.由基金份额持有人承担

D.由基金管理人和基金托管人协商承担

10.下列关于基金投资组合报告的表述中，错误的是（______）。

A.基金投资组合报告需披露基金期末按市值排序的前5只股票

B.基金投资组合报告需披露基金期末按市值排序的前10只债券

C.基金投资组合报告需披露基金在报告期内投资的前10名证券的明细

D.基金投资组合报告需披露基金在报告期内投资的前20名非公开发行股票的明细

11.基金份额净值计算中，不属于基金资产净值的计算项目的有（______）。

A.基金现金

B.交易所上市股票

C.基金应收款项

D.基金管理人未支付的管理费

12.基金信息披露的“公平性”原则要求，信息披露内容应（______）。

A.针对不同风险等级的基金份额持有人分别披露

B.向全体基金份额持有人同时披露

C.仅向基金管理人内部人员披露

D.仅向基金托管人披露

13.基金合同中，关于基金终止的事由，不包括（______）。

A.基金募集期限届满，基金份额持有人人数不足200人

B.基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

C.基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

D.基金份额持有人大会决定终止基金

14.下列关于基金管理人信息披露的表述中，正确的是（______）。

A.基金管理人可委托第三方机构代为披露基金信息披露文件

B.基金管理人可自行决定是否披露基金信息披露文件

C.基金管理人需在基金信息披露文件披露前5日向中国证监会报告

D.基金管理人需在基金信息披露文件披露后5日向中国证监会报告

15.基金投资中的“禁止行为”包括（______）。

A.基金管理人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益

B.基金管理人将基金财产用于向他人贷款

C.基金管理人违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围

D.以上都是

16.基金合同中，关于基金运作方式的表述，通常包括（______）。

A.基金的投资目标

B.基金的投资范围

C.基金的投资策略

D.以上都是

17.基金信息披露的“完整性”原则要求，信息披露内容应（______）。

A.涵盖基金运作的所有重大信息

B.仅涵盖基金运作的次要信息

C.仅涵盖基金运作的部分信息

D.以上都不是

18.基金份额持有人大会的召集人通常为（______）。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.中国证监会

D.基金份额持有人

19.基金管理人内部控制的目标中，不包括（______）。

A.保障基金财产安全

B.提高基金运作效率

C.完善基金信息披露

D.获取更高的基金收益

20.基金估值的责任主体是（______）。

A.基金份额持有人

B.基金管理人

C.基金托管人

D.中国证监会

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.基金合同的主要内容通常包括（______）。

A.基金运作方式

B.基金投资范围

C.基金投资策略

D.基金资产净值的计算方法

22.基金信息披露的“准确性”原则要求，信息披露内容应（______）。

A.真实可靠

B.清晰易懂

C.完整无缺

D.及时披露

23.基金投资中的“限制行为”包括（______）。

A.基金管理人不得投资于有价证券衍生品

B.基金管理人不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围

C.基金管理人不得将基金财产用于向他人贷款

D.基金管理人不得利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益

24.基金份额持有人大会的决议方式通常包括（______）。

A.表决权的一票制

B.表决权的多数制

C.表决权的比例制

D.表决权的累计制

25.基金管理人内部控制的要素中，包括（______）。

A.组织结构

B.信息披露制度

C.风险管理

D.业绩评估

三、判断题（共10分，每题0.5分，请判断正误并在括号内打“√”或“×”）

26.基金募集期限自基金份额发售之日起不少于2个月。（______）

27.基金合同生效后，基金管理人可随时终止基金。（______）

28.基金份额净值公告通常应在基金份额交易日的当日披露。（______）

29.基金管理人可投资于与其基金财产份额挂钩的衍生金融工具。（______）

30.基金投资组合报告需披露基金期末按市值排序的前10只非公开发行股票。（______）

31.基金合同中，关于基金运作费用的承担方式的表述，通常由基金份额持有人承担。（______）

32.基金管理人内部控制的要素中，包括组织结构。（______）

33.上市交易股票的估值通常采用市价法。（______）

34.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金净值公告通常应在基金份额交易日的次日披露。（______）

35.基金份额持有人大会的召集人通常为基金管理人。（______）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分，请将答案填写在横线上）

36.基金募集说明书需在基金份额发售前______日进行公告。

37.基金募集期限自基金份额发售之日起不少于______个月。

38.基金份额持有人大会的表决机制中，属于“特别决议”事项的是基金终止。

39.基金管理人不得将基金财产用于向他人______。

40.基金投资组合报告需披露基金期末按市值排序的前______只股票。

41.基金净值公告通常应在基金份额交易日的______披露。

42.基金合同中，关于基金运作费用的承担方式的表述，通常为______。

43.基金管理人内部控制的目标中，包括保障基金财产安全。

44.基金估值的责任主体是______。

五、简答题（共30分，每题6分）

45.简述基金信息披露的“完整性”原则的要求及意义。

46.简述基金投资组合报告的主要内容。

47.简述基金管理人内部控制的目标。

48.简述基金份额持有人大会的召集条件和程序。

49.简述基金投资中的“禁止行为”及其意义。

六、案例分析题（共15分）

50.某基金管理人管理多只基金，其中A基金为股票型基金，B基金为债券型基金。在2023年10月，A基金投资了一只未上市交易的股票，B基金投资了一只交易所上市的债券。在2023年11月，A基金和B基金分别进行了基金估值。请根据案例背景，回答以下问题：

（1）A基金对未上市交易的股票应如何估值？请简述估值方法及依据。

（2）B基金对交易所上市的债券应如何估值？请简述估值方法及依据。

（3）请分析A基金和B基金在估值过程中可能遇到的风险及相应的防范措施。

参考答案及解析

参考答案

一、单选题（共20分）

1.A

2.B

3.C

4.C

5.D

6.B

7.B

8.A

9.C

10.D

11.D

12.B

13.A

14.A

15.D

16.D

17.A

18.A

19.D

20.B

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.ABCD

22.ABCD

23.BCD

24.AB

25.ABCD

三、判断题（共10分，每题0.5分，请判断正误并在括号内打“√”或“×”）

26.×

27.×

28.√

29.×

30.×

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

四、填空题（共10空，每空1分，共10分，请将答案填写在横线上）

36.3

37.3

38.特别决议

39.贷款

40.5

41.当日

42.由基金份额持有人承担

43.保障基金财产安全

44.基金管理人

五、简答题（共30分，每题6分）

45.答：基金信息披露的“完整性”原则要求，信息披露内容应涵盖基金运作的所有重大信息，确保基金份额持有人能够全面了解基金的运作情况。其意义在于保障基金份额持有人的知情权，使基金份额持有人能够做出明智的投资决策，促进基金市场的公平、公正和透明。

46.答：基金投资组合报告的主要内容通常包括：基金投资组合的构成，如股票、债券、货币市场工具等；基金期末按市值排序的前10只股票和前10只债券的明细；基金在报告期内投资的前10名证券的明细；基金投资组合的变动情况等。

47.答：基金管理人内部控制的要素中，包括组织结构、信息揭露制度、风险管理、业绩评估等。其目标在于保障基金财产安全，提高基金运作效率，完善基金信息披露，防范基金运作风险。

48.答：基金份额持有人大会的召集条件通常包括：基金份额持有人大会决定的事项属于基金合同约定的特别决议事项；基金管理人认为有必要召开基金份额持有人大会；基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会等。召集程序通常包括：基金管理人或基金托管人应提前通知基金份额持有人大会的召集事由、时间、地点等；基金份额持有人大会应按照基金合同约定的表决方式和程序进行表决。

49.答：基金投资中的“禁止行为”包括：基金管理人不得投资于有价证券衍生品；基金管理人不得违反基金合同约定，擅自变更基金投资范围；基金管理人不得将基金财产用于向他人贷款；基金管理人不得利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益等。其意义在于保护基金份额持有人的利益，维护基金市场的稳定和健康发展。

六、案例分析题（共15分）

50.（1）答：A基金对未上市交易的股票应采用可比公司法进行估值。可比公司法是指寻找与被估值股票相似的上市公司股票，根据其市盈率、市净率等指标，推算出被估值股票的价值。依据在于《关于规范证券投资基金估值业务的指导意见》中规定，非上市交易股票的估值可以采用可比公司法。

（2）答：B基金对交易所上市的债券应采用摊余成本法进