财政与税收管理桂电试卷复习题

财政与税收管理桂电试卷复习题

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.财政收入的构成主要包括哪些部分？()A.工资性收入B.财产性收入C.转移性收入D.以上都是2.税收的基本特征是什么？()A.法定性B.强制性C.无偿性D.以上都是3.增值税的纳税人是指谁？()A.销售商品的企业B.购买商品的企业C.销售商品和购买商品的企业D.以上都不是4.什么是财政赤字？()A.财政收入大于财政支出B.财政支出大于财政收入C.财政收入等于财政支出D.财政收入和支出都为零5.税收的征收管理包括哪些环节？()A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.以上都是6.什么是财政政策？()A.调节国家财政收支的政策B.调节国家经济运行的政策C.调节国家财政收支和经济运行的政策D.以上都不是7.什么是税收优惠？()A.减少纳税人应纳税额的政策B.增加纳税人应纳税额的政策C.延迟纳税人应纳税额的政策D.以上都不是8.什么是预算？()A.国家年度财政收支计划B.地方年度财政收支计划C.企业年度财务计划D.以上都不是9.什么是税收制度？()A.税收法律法规的总称B.税收征收管理的总称C.税收法律法规和征收管理的总称D.以上都不是10.什么是财政赤字的弥补方式？()A.增加税收B.增加政府债务C.减少财政支出D.以上都是二、多选题(共5题)11.以下哪些属于财政收入的来源？()A.财政税收B.非税收入C.国有资本经营收入D.社会保险基金12.税收的基本职能有哪些？()A.调节分配B.税收筹集C.监督管理D.经济杠杆13.下列哪些属于税收的分类方法？()A.按征税对象分类B.按税收与价格的关系分类C.按税收与财政的关系分类D.按税收征收管理的环节分类14.以下哪些是财政政策的主要工具？()A.财政支出政策B.财政收入政策C.财政转移支付政策D.财政税收政策15.税收的征收管理包括哪些主要环节？()A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务三、填空题(共5题)16.财政收入的主体来源是______。17.增值税的税率通常分为______档次。18.财政政策的基本工具是______和______。19.税收的基本特征包括______、______和______。20.预算编制的依据是______和______。四、判断题(共5题)21.税收具有固定性特征，即税种和税率一经确定，在一定时期内不能随意改变。()A.正确B.错误22.财政赤字意味着财政收入等于财政支出。()A.正确B.错误23.增值税是对商品生产、流通、分配和消费各个环节的增值额征税。()A.正确B.错误24.税收是国家财政收入的主要来源。()A.正确B.错误25.财政政策可以通过调整财政支出和财政收入来影响经济的总量和结构。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.什么是财政政策？简述其作用。27.简述税收的基本特征。28.什么是增值税？简述其优点。29.什么是财政赤字？为什么会出现财政赤字？30.简述税收征收管理的环节。

财政与税收管理桂电试卷复习题一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】财政收入包括工资性收入、财产性收入、转移性收入等，因此选D。2.【答案】D【解析】税收具有法定性、强制性、无偿性等基本特征，因此选D。3.【答案】A【解析】增值税的纳税人是指销售商品的企业，因此选A。4.【答案】B【解析】财政赤字是指财政支出大于财政收入，因此选B。5.【答案】D【解析】税收的征收管理包括税收立法、税收执法、税收司法等环节，因此选D。6.【答案】C【解析】财政政策是调节国家财政收支和经济运行的政策，因此选C。7.【答案】A【解析】税收优惠是减少纳税人应纳税额的政策，因此选A。8.【答案】A【解析】预算是国家年度财政收支计划，因此选A。9.【答案】C【解析】税收制度是税收法律法规和征收管理的总称，因此选C。10.【答案】D【解析】财政赤字的弥补方式包括增加税收、增加政府债务、减少财政支出等，因此选D。二、多选题(共5题)11.【答案】ABCD【解析】财政收入的来源包括财政税收、非税收入、国有资本经营收入以及社会保险基金等，所以选择ABCD。12.【答案】ABCD【解析】税收的基本职能包括调节分配、税收筹集、监督管理以及作为经济杠杆的作用，所以选择ABCD。13.【答案】ABCD【解析】税收可以按照征税对象、税收与价格的关系、税收与财政的关系以及税收征收管理的环节等多种方法进行分类，所以选择ABCD。14.【答案】ABCD【解析】财政政策的主要工具包括财政支出政策、财政收入政策、财政转移支付政策和财政税收政策等，所以选择ABCD。15.【答案】ABCD【解析】税收的征收管理包括税收立法、税收执法、税收司法和税收服务等多个环节，所以选择ABCD。三、填空题(共5题)16.【答案】税收【解析】税收是财政收入的最主要来源，包括各种直接税和间接税。17.【答案】三【解析】增值税的税率通常分为三个档次：基本税率、低税率和零税率。18.【答案】财政支出、财政收入【解析】财政政策的基本工具是通过调整财政支出和财政收入来影响经济的总量和结构。19.【答案】强制性、无偿性、法定性【解析】税收具有强制性、无偿性和法定性三个基本特征，确保税收的权威性和执行力。20.【答案】国民经济和社会发展计划、政府工作计划【解析】预算编制需要依据国民经济和社会发展计划以及政府工作计划，确保预算的科学性和合理性。四、判断题(共5题)21.【答案】正确【解析】税收的固定性是指税种和税率在法律上规定，在一定时期内相对稳定，不易随意变动。22.【答案】错误【解析】财政赤字是指财政支出大于财政收入，而非等于。23.【答案】正确【解析】增值税的确是对商品生产、流通、分配和消费各个环节的增值额征税，具有链条式征税的特点。24.【答案】正确【解析】税收是国家财政收入的最主要来源，对于国家财政稳定和经济发展具有重要意义。25.【答案】正确【解析】财政政策通过调整财政支出和财政收入，可以有效地影响经济的总量和结构，是宏观经济调控的重要手段。五、简答题(共5题)26.【答案】财政政策是指国家通过调整财政支出和财政收入，以达到宏观经济调控目标的政策。其作用包括：1)促进经济增长；2)平衡社会总供求；3)促进经济结构调整；4)维护社会公平；5)保障国家安全。【解析】财政政策是国家宏观调控的重要手段，通过财政手段调节经济运行，实现宏观经济目标。27.【答案】税收的基本特征包括：1)强制性；2)无偿性；3)法定性；4)税收公平；5)税收效率。【解析】税收的基本特征是税收制度设计的基础，这些特征保证了税收的有效性和合理性。28.【答案】增值税是一种按照商品或服务的增值额征税的税种。其优点包括：1)避免重复征税；2)促进商品流通；3)税负中性；4)税基宽广。【解析】增值税的设计旨在鼓励生产和流通，通过避免重复征税，减轻企业税负，提高经济效率。29.【答案】财政赤字是指在一定时期内，政府的财政支出超过财政收入。财政赤字可能由于经济衰退、政府支