2025年新董秘资格考试题库及答案

2025年新董秘资格考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据《上市公司治理准则》，独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.1次B.2次C.3次D.4次答案：C2.上市公司发生重大诉讼、仲裁事项，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产（）的，应当及时披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B3.上市公司与关联方发生的交易金额在（）以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。A.300万元B.500万元C.1000万元D.2000万元答案：A4.上市公司筹划重大资产重组时，首次披露重组事项至发出股东大会通知前，如交易标的资产估值或交易价格调整达到（）的，需重新提交董事会审议并披露。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C5.根据《证券法》，上市公司应当在每一会计年度结束之日起（）内披露年度报告。A.2个月B.3个月C.4个月D.6个月答案：C6.上市公司股东、实际控制人及其一致行动人在权益变动达到（）时，应当编制简式权益变动报告书。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A7.上市公司董秘在信息披露事务中，对未公开重大信息的知情人登记管理，应当在（）完成登记并保存至少（）。A.信息形成时；3年B.信息披露后2个交易日内；5年C.信息形成时；5年D.信息披露后2个交易日内；3年答案：A8.上市公司召开董事会会议，应当在会议召开（）前通知全体董事和监事，公司章程另有规定或全体董事另有约定的除外。A.3日B.5日C.10日D.15日答案：C9.上市公司实施股权激励计划，预留权益比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益总量的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：C10.上市公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。此处“较大影响”的判断标准通常为（）。A.对公司净利润影响超过5%B.对公司营业收入影响超过10%C.可能导致公司股票交易出现异常波动D.涉及金额超过公司总资产3%答案：C二、多项选择题（每题3分，共30分）1.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作B.组织筹备董事会会议和股东大会，负责会议记录和会议文件的保管C.关注媒体报道并主动求证真实情况，督促公司及时回应D.负责公司投资者关系管理，协调公司与证券监管机构、投资者、证券服务机构的关系答案：ABCD2.下列属于内幕信息的有（）。A.公司分配股利或增资的计划B.公司股权结构的重大变化C.公司债务担保的重大变更D.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的30%答案：ABCD3.上市公司关联交易应当遵循的原则包括（）。A.平等、自愿、等价、有偿B.定价公允，不存在损害公司或非关联股东利益的情形C.关联董事、关联股东回避表决D.及时履行信息披露义务答案：ABCD4.上市公司重大资产重组中，标的资产为股权的，应当披露（）。A.该股权对应的公司的基本情况B.该股权的评估或估值情况C.该股权的权属状况D.该股权所在公司的主要财务数据答案：ABCD5.上市公司发生以下（）情形时，应当及时披露相关进展情况。A.重大诉讼、仲裁的进展B.重大合同的履行进展C.重大资产重组的审核进展D.实际控制人承诺事项的履行进展答案：ABCD6.上市公司独立董事应当对（）事项发表独立意见。A.提名、任免董事B.聘任或解聘高级管理人员C.公司董事、高级管理人员的薪酬D.重大关联交易答案：ABCD7.上市公司信息披露的“及时”原则要求（）。A.重大事件的首次披露不得晚于信息形成的次一交易日B.定期报告在法定期限内披露C.临时报告在重大事件发生后2个交易日内披露D.持续信息披露事项在进展变化时及时更新答案：ABD8.上市公司控股股东、实际控制人不得实施（）行为。A.占用公司资金B.要求公司为其提供担保C.利用关联交易输送利益D.干预公司正常经营决策答案：ABCD9.上市公司董事会秘书在履行职责时，应当遵守（）。A.法律、行政法规、部门规章B.公司章程C.证券交易所业务规则D.中国证监会的相关规定答案：ABCD10.上市公司发生以下（）情形时，可能被实施退市风险警示。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.未在法定期限内披露年度报告或半年度报告，且在公司股票停牌2个月内仍未披露D.财务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1.上市公司董事会可以决定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（）答案：×（注：利润分配方案由董事会制定，股东大会审议批准）2.上市公司股东通过证券交易所的证券交易持有公司5%以上股份，每增加或减少5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。（）答案：√3.上市公司董秘可以由公司财务负责人兼任，但需确保有足够时间和精力履行职责。（）答案：√4.上市公司发生重大事件，已在证券交易所的官方网站或符合中国证监会规定条件的媒体上披露，即视为履行了信息披露义务，无需再通过公司官网或其他渠道重复披露。（）答案：×（注：需同时在法定披露媒体和公司指定渠道披露，确保所有投资者公平获取信息）5.上市公司筹划重大资产重组期间，为避免股价波动，可暂缓向证券交易所申请停牌，但需严格做好内幕信息保密工作。（）答案：×（注：重大资产重组可能涉及股价敏感信息，应当及时申请停牌，防止内幕交易）四、案例分析题（每题10分，共40分）案例1：甲公司为深交所主板上市公司，2024年11月5日，公司收到法院送达的起诉状，原告主张甲公司2022年签订的一份技术服务合同存在违约，要求赔偿经济损失8000万元。甲公司2023年末经审计的净资产为5亿元。问题：甲公司是否需要披露该诉讼事项？如需要，应在什么时间内披露？答案：需要披露。根据《上市公司信息披露管理办法》，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产10%（5亿元×10%=5000万元）的重大诉讼需及时披露。甲公司涉案金额8000万元超过5000万元，应在收到起诉状的2个交易日内（即2024年11月7日前）披露。案例2：乙公司为上交所科创板上市公司，2024年12月10日，公司董事长王某通过其控制的丙公司与乙公司签订《设备采购合同》，合同金额1200万元。乙公司2023年末经审计的净资产为8000万元。问题：该交易是否构成关联交易？乙公司应履行哪些程序？答案：构成关联交易。王某为乙公司董事长，属于关联自然人，其控制的丙公司为关联方。根据规定，上市公司与关联方发生的交易金额超过300万元且占公司最近一期经审计净资产0.5%以上（8000万元×0.5%=40万元）的关联交易需披露。本次交易金额1200万元超过标准，需履行董事会审议（关联董事回避）、独立董事事前认可并发表独立意见、及时披露等程序；若交易金额超过公司最近一期经审计净资产5%（400万元），还需提交股东大会审议（1200万元＞400万元），因此需提交股东大会审议并披露。案例3：丙公司为北交所上市公司，2025年1月3日，公司通过临时公告披露正在筹划发行股份购买丁公司100%股权的重大资产重组事项。1月15日，公司收到交易所问询函，要求补充披露标的资产的评估增值率及合理性。1月20日，丙公司回复问询函并公告。问题：丙公司在筹划重组期间，应如何管理内幕信息知情人？如在1月10日，公司股票交易出现异常波动（连续3个交易日累计涨跌幅偏离值超过30%），应如何处理？答案：内幕信息知情人管理要求：自筹划重组事项起，需建立内幕信息知情人档案，记录知情人姓名、身份、知悉时间、知悉方式等信息，档案应在首次披露重组事项时向交易所报备，并在重组进程中持续更新，保存至少10年。股票异常波动处理：公司应立即核实是否存在未披露的重大信息，如无应发布异常波动公告说明不存在应披露未披露事项；如有应及时披露相关信息。案例4：丁公司为A股上市公司，2024年12月31日，公司财务部门初步测算2024年度净利润为-1.2亿元（2023年度净利润为0.8亿元），营业收入为8000万元（2023年度营业收入为1.5亿元）。公司2023年末经审计净资产为2亿元。问题：丁公司2024年度业绩是否触及退市风险警示情形？应如何履行信息披露义务