【《某天然气净化工艺的经济分析计算过程案例》3700字】

某天然气净化工艺的经济分析计算过程案例目录TOC\o"1-3"\h\u4464某天然气净化工艺的经济分析计算过程案例 11391.1投资估算 1155291.1.1固定资产投资估算 179191.1.2建设期借款利息 2234061.1.3流动资金 2180321.1.4项目总投资估算 211761.2资金筹措 3272671.2.1资金来源 3158151.2.2贷款及偿还方式 3169901.3产品成本和费用估算 3207721.3.1生产成本和费用估算 3184681.3.2销售收入即税金 5200591.4财务评价 7149801.4.1盈利能力分析 7307941.4.2不确定性分析 71.1投资估算在工厂建设中，房地产所需资金，资金灵活运作，前期借款资金占总投资的一半以上。这此中固定的资产又分为了工程花费、无形资产及预备资产[30]。1.1.1固定资产投资估算设备费用的计算根据以下公式计算：这里304不锈钢是18000元/吨;普通碳钢为6000元/吨;高压碳钢为9000元/吨。（1）设备基本费用投资由塔设备的直径和塔高估算出脱硫塔和解吸塔的总重量为7196吨，塔设备总费用为5180.9万元，换热器总价钱为1346.4万元，储罐费用为2135.6万元，泵的费用为33.67万元。（2）无形资产土地转让费①根据设计要求，厂房面积为42648平方米。依照“全国工业用地转让最低价格标准”，可以计算出征地成本为2564万元。②由于本次设计本次设计的所有技术均为国家公共技术，无需技术转让费用。（3）递延资产费用它包括三个方面：建筑公司管理成本，生产准备成本和生产启动时的调试成本。①建筑单位管理费用：一般8000万元的建设项目规模，以工程费为基础费用，费用率为3.4%。②生产准备费。员工工作津贴为5000元/人，岗位培训费为5000元/人，公司注册费为5万元，其他方面为18万元。③装置联合启动调试费用：以工程费用为基础按照1.3%计算。（4）基本预备费取其他固定资产的15%；由于国家自从2014年以来，国家固定资产的投资的变化不大，所以忽略。1.1.2建设期借款利息以现有银行利率4.9%为准，贷款20000万元，项目修建期为2年，在这期间银行贷款利息2000万元。1.1.3流动资金由类比估计方法中筹集的资金估算，即目前，大多数化工厂建设期间的固定资产流动性维持在12％-20％左右。保险起见，本项目取20%。1.1.4项目总投资估算建设投资原则：设备及其备品备件的采购费设为100%，以此费用作为其余项目花费的基准。建设投资有三个部分：固定资产、建设期借款利息和流动资金三部分，满足以下条件：建设总投资=固定资产+建设期借款利息+流动资金。固定资产费用，包括工程费，无形资产，递延资产和准备费①工程费用塔、换热器、储罐和泵的总设备费8696.6万元；设备安装费为设备的45％，即3913.5万元;备件采购费为设备的0.8％，为70万元；制造商购买设备和设备的成本为设备成本的0.15％，即13万元。②控制仪表费为设备安装后费用的15%，为1903.9万元。③管道工程：有运输的管路和管架，还有保温和阀门，为30%，为3807万元。④电气工程：包括电机，开关，电源线，配电盘，照明和接地等，为16％，为2030.8万元。⑤土木工程项目：包括生产车间，生活和行政区域建设，消防，通信设备和维护费用，为25%，为3173.2万元。⑥场地建设：厂区内的地面施工，道路围栏等公共设施的建设率为15％，即1903.9万元。⑦公用工程设施费：包括生产、分配和储存，为60%。为7615.6万元。⑧服务工程、场外管道及路线，为10%，为1269.3万元。⑨其他固定资产费用包括锅炉和压力容器检验费、土地征用及拆迁费、超限设备运输费，工程保险费，建筑机构拆迁费等。根据化工行业标准，可计算2％的工程费用，即253.8万元。以上九项之和为固定资产费，计算得到固定资产费为34650.1万元无形资产费只有土地使用费，其中土地使用费为2564万元。递延资产费用包括施工单位管理费，生产准备费和安装的联合调试费。其中，建设单位管理费1459.6万元，生产准备费18万元，单位联合启动调试费684万元，递延资产费61.46万元。预备费用包括基本预备费和涨价预备费。本次设计中涨价预备费用为0，基本预备费用为5197.6万元。（2）第二部分是建设期间的借款利息，即2000万元。（3）第三部分为流动资金，为6930.2万元所以建设的总投资为51957.5万元1.2资金筹措1.2.1资金来源工厂投资额为519,775万元，中国建设银行贷款额为2亿元。其余的由自有资金注入。1.2.2贷款及偿还方式贷款期限稍长，总共五年的实践，每年只需要相同的利息，贷款金额需要一次性全额偿还，直到达到最后期限。1.3产品成本和费用估算1.3.1生产成本和费用估算生产成本有可调整成本和不变的成本两个部分。可调整的成本会随着生产能力的变化而变化，主要有原料、辅助的消耗，公用工程的消耗，修理费用，新技术开发等。不变的费用有工作人员的工资，资产折旧的费用，厂区管理的费用，销售费，各种附加费，贷款利息和保险花费。因此,该厂的生产成本可以逐项计算。（1）产品生产成本估算见表14-1表14-1原料及动力费用估算原料及动力费用估算序号物质年消耗量wt/a价格元/t年度成本/万元1原料天然气104.54904642500261372.6162MDEA0.0050629322000111.384463低压蒸汽6.4820012964冷却水79.676179.6765电37500.752812.56废水处理2.11510.557废气处理0.11.80.188废渣处理0.91.81.629合计265684.5265（2）厂内职工工资估算据该部门介绍，工厂员工可分为管理部门，办公室，财务部门，营销部门，人力资源部门，生产区域，辅助生产区域，安全部门，技术部门和物流部门。总人数为169，具体计算如下：管理层包括一名总经理，年基本工资为30万元/人;副总经理是2人，年基本工资为25万元/人；总工程师一人，年基本工资为23万元/人。办公室3人，年基本工资为6万元/人。财务部4人，年基本工资为8万元/人。市场部包括采购部和销售部两个部门，其中采购部7人，年基本工资为6万元/人，销售部3人，年基本工资为8万元/人。人力资源部门2人，年基本工资为8万元/人。生产区73人，其中部门主管为1人，年基本工资为10万元/人，各个生产厂区共72人，年基本工资为6万元/人。辅助生产区为54人，部门主管一人，年基本工资为10万元/人，其它各辅助生产人员共有53人，年基本工资为6万元/人。保卫处12人，年基本工资为5万元/人。技术部4人，年基本工资为8万元/人。后勤部门3人，年基本工资为5万元/人。计算可以得到员工年薪1122万元，其他20％的年末奖金，15％的工人工作福利，10％的平时娱乐活动，所以这个总薪水面积需要1626.9万元。（3）折旧及摊销费用化工厂折旧费一般为6.3%，工程费用为34651.1万元，则年折旧费为2183万元，十年中的摊销费用为61.5万元。（4）其他费用其他费用包括行政费用，财务费用，销售费用，化工行业财务费用通常占制造费用的7％，其中制造费用为3913.5万元，因此管理费用为273.9万元。该项目贷款2亿元，年利息2000万元，其他财政支持预计500万元，年度财政总额2500万元。销售费按销售收入的3％计算，销售收入为345,098,400元，销售费用为1,035,294,412元。（5）年总成本和费用估算总成本由制造成本，管理费，财务成本，销售成本等组成，等于成本加成本。营业成本等于总成本减去折旧，摊销和贷款利息。本厂年总成本为274567.1388万元。1.3.2销售收入即税金（1）主要产品估算本次设计的主要产品为净化后的天然气气体，产量为123249.3kg/h，年工作时间8000小时，每吨天然气销售价格为3500元。年销售额：（2）销售税金及附加中国的销售税包括各种税收，以方便计算。在本项目中使用统一的收税方式，根据工厂所在地的规定，销售税取27%，计算出为19043.34万元。（3）现金流量表在该项目投资建设的前两年，在施工期间的两年内不可能进行生产。到第三年，60％的生产标准可以按照预定的目标完成，第四年是80％，在第五年，它可以达到100％的生产目标。具体数据见表14-2，图14-1。表14-2现金流量表项目建设期投产期达产期1，234567生产负荷00.60.81111.现金流入产品销售收入0.0207058.72276078.433450983450983450982.现金流出固定资产投资/万元3465100000流动资产/万元693000000经营成本/万元0167519220656273793273793273793偿还本息06000.06000.06000.06000.06000.0销售税及附加01142615234190431904319043所得税01057914106176321763217632小计/万元41581195524255997316469316469316469净现金流量-415811153420081286292862928629累计现金流量-41581-30047-9965186634729275921图14-1累计现金流量（4）资产损益见表14-3表14-3资产损益表序号项目投产期达产期3456生产负荷0.60.08111生产销售收入2070592760783450983450982总成本费用1675192206562737932737933销售税金及附加114261523419043190434利润总额395395542271305713055所得税105791410617632176326税后利润289604131653672536721.4财务评价1.4.1盈利能力分析（1）投资的利润率（2）投资的利税率（3）资本的金利润率（4）静态回收期 从建设开始年算起=5-1+9965/28629=4.4年1.4.2不确定性分析（1）盈亏平衡分析该项目的主要产品是纯化天然气。在销售价格不变的情况下，产品产量与销售价格之间的关系可以用以下关系表示：式中，P表示销售价格；Q表示销售量。产品的输出与总成本之间的关系可以用以下关系表示：其中C代表总成本;代表固定成本;代表每单位产品的可变成本;Q代表产品产量。该项目的盈亏平衡显示在图14-2中。图14-2项目盈亏平衡线从曲线可以看出，交点的坐标是（40,150,000），因此我们可以知道曲线与销售线收入的交点是成本和收入的相同点，即当产量达到40万吨时，工厂的收入和支出是平等的，只是没有盈利。（2）分别以经营成本和产量价格为变动因素，考虑它们对净现金流量的影响，如表14-4所示。表14-4敏感性分析因素变动变动因素变动幅度20%10%5%0%-5%-10%-20%经营成本/亿元27.1124.8623.7322.6021.4720.3418.08产量/万吨天然气118.32108.46103.5398.6093.6