北京大学《项目管理》本科讲义

北京大学《项目管理》本科讲义

第一节：项目治理的进展历史

第二节：项目的定义

第三节：项目治理的定义

第二章：项目选择

第一节：项目构思

第二节：项目论证

第三节：投资决策

第三章：项目组织

第一节：组织的概念

第二节：项目的组织形式

第三节：项目经理

第四节：项目团队

第五节：人力资源治理

第四章：项目启动

第一节：开始启动

第二节：项目范畴

第三节：项目的结构分析

第四节：项目打算

第五节：采购与招标

第六节：合同治理

第五章：进度治理

第一节：进度打算

第二节：甘特图与里程碑打算

第三节：进度操纵

第一章：当代组织中的项目治理

第•节：项目治理的进展历史

I从人类开始有组织的活动，就一直执行着各种规模的“项目”。在日常生活中，我们也被各类项目所埋住,

然而专门少有人有意识地去操纵用治理这些项目。随着现代项H规模越来越大，投资越来越高，涉及专业

越来越广泛，项目内部关系越来越复杂，使得运用团队的方式解决那些过去由个人解决的问题成为必定，

因此产生了对项目进行治理的模式;，并逐步进展成为要紧的治理手段之一。

项目治理作为一种现代化治理方式，最早显现于美国。随着社会进步和现代科技的进展，项目治理也

不断地得以完善，同时项目治理的应用领域也不断扩充。目前，在欧美发达国家，项目治理不仅普遍应用

于建筑、航天、国防等传统领域，而且差不多在电子、通信、运算机、软件开发、制造业、金融业、保险

业、政府机关和国际组织中成为其运作的中心模式。

项目治理，作为治理理论的一个新的研究方向，对项目的实施提供了一种有力的组织治理形式，改善

了人们对各种人力和资源利用的打算、组织、执行和操纵方法。

现代项FI治理包含的内容极其广泛：第一是治理思想的现代化；第二是现代项目治理组织的现代化；

第三是治理方法和手段的现代化＜

当代的项目治理已进展成为:

⑴一门学科。

⑵一个专业。

⑶一种职业

项目治理大致经历了如下四个时期：

(1)潜意识的项目治理。这一时期从远古到20世纪30年代往常，人们是无意识地按照项目的形式运作。

(2)传统项目治理的形成。这一时期从20世纪30年代初期到50年代初期。本时期的特点是用甘特图

进行项目的规划和操纵。

甘特图又称条线图或横道图，直观而有效，便于监督和操纵项目的进展状况，时至今日仍是治理项目

专门是建筑项目的常用方法。

(3)项目治理的传播和现代化，这一时期从20世纪50年代初期到70年代末期。本时期的重要特点是

开发和推广应用网络打算技术。

网络打算技术克服了条线图的种种缺陷，能够反映项目进展中各工作间的逻辑关系，能够描述各工作

环节和工作单位之间的接口界面以及项目的进展情形，并能够寻先进行科学安排，因而给治理人员对项目

实行有效的治理带来极大的方便,但当时项目治理的任务要紧是强调项目的执行。

(4)现代项目治理的进展。这一时期是从20世纪70年代末到现在。这一时期的特点表现为项目治理范

畴的扩大，以及与其他学科的交叉渗透和相互促进。

现代项目治理的任务也不仅仅是执行项目，而且还要开发项目，经营项目和项目完成后形成的设施或

其他成果。

总的来讲，项目治理科学的进展是人类生产实践活动进展的必定产物。传统项目治理的概念确实是基

于实现项FI的三坐标约束而提出的一套科学治理方法，它追求的目标是在给定的费用限额下，在规定的时

刻内完成特定的项目目标。现代项目治理则为项目治理的应用提供了一套完整的学科体系，其追求的目标

是使项目参与方都得到最大的中意及项AR标的综合最优化。

项目的历史甚为久远，现在人们对它的内涵与外延都有了新的认识。我国在项目治理领域有着极其丰富的

实践。在占代，有长城、都江堰、秦始皇兵马俑等大型工程项目；在现代，有长江三峡水利枢纽和两弹一

星，

尽管各行各业对“项目”含义的明白得不完全相同，但每个项目实际差不多上有待完成的任务，其共

性的内容是：项目是在限定条件下，为完成特定目标要求的一次性任务或一种临时性的工作。

任何项目的设立都有其特定的目标，这种目标从广义的角度看，表现为预期的项FI终止之后所形成的

专门的“产品”或“服务”。也有人把这类目标称为“成果性目标”，与之相对应的还有另一类项目的目标,

称为“约束性目标”，如费用限制、进度要求等。明显，成果性目标是明确的，它是项目的最终目标，在

项目实施过程中被分解成为项目的功能性要求，是项目全过程的主导目标；约束性目标通常又称限制条件,

是实现成果性目标的客观条件和人为约束的统称，是项目实施过程中必须遵循的条件，从而成为项目治理

的要紧FI标。

作为一次性的项目任务，有区别于其他任务的差不多特点，它意味着每一个项目都有其专门性，不存

在两个完全相同的项目。这是基于项FI的整体性而言的，项目的专门性可能表现在项目的FI标、环境、条

件、组织、过程等诸方面，两个目标不同的项目确信各有其专门性，即使目标相同的两个项目也各有其专

门性。

从最广泛的含义来讲，项目是一个专门的将被完成的有限任务，它是在一定时刻内，满足一系列特定目标

的多项相关工作的总称。

此定义实际包含三层含义：

(1)项目是一项有待完成的任务，有特定的环境与要求。

(2)在一定的组织机构内，利用有限资源(人力、物力、财力等)在规定的时刻内完成任务。任何项目的

实施都会受到一定的条件约束。在众多的约束条件中，质量(工作标掂)、进度、费用是项目普遍存在的三

个要紧的约束条件。

(3)任务要满足一定性能、质量、数量、技术指标等要求。功能的实现、质量的可靠、数量的饱满、技

术指标的稳固，是任何可交付项目必须满足的要求，项目合同关于这些均具有严格的要求。

为了达到预期的目标，项目由以下五个要素构成：

(1)项目的(界定)范畴。

(2)项目的组织结构。

(3)项目的质量。

⑷项目的费用。

(5)项目的时刻进度。

尽管不同项目的内容能够说是千差万别的，但项目本身有其共同的特点，这些特点能够概括如下：

(1)项目由多个部分组成，跨过多个组织，需要多方合作才能完成。

(2)通常是为了追求一种新产物才组织项目。

(3)可利用资源预先要有明确的预算。

(4)可利用资源一经约定，不再同意其他支援。

(5)有严格的时刻界限，常常公之于众。

(6)项目的构成人员来自不同专业的不同职能组织，项目终止后原则上仍回原职能组织中。

(7)项目的产物其保全或扩展通常由项目参加者以外的人员来进行。

第二节：项目治理的定义

“项目治理”给人的一个直观概念确实是“对项目进行的治理”，这也是其最原始的概念，它说明

了两个方面的内涵，即：

(1)项目治理属于治理的大范畴。

(2)项目治理的对象是项目.

然而，随着项目及其治理实践的进展，项目治理的内涵得到了较大的充实和进展，当今的“项目治

理”已是一种新的治理方式、一门新的治理学科的代名词。

用一句话来给一个学科体系下定义是十分困难的，但我们能够通过美国项目治理学会在《项目治理

知识体系纲要》中的一段话来了解项目治理的轮廓：“项目治理确实是指把各种系统、方法和人员结合

在一起，在规定的时刻、预算和质量目标范畴内完成项目的各项工作，有效的项目治理是指在规定用来

实现具体目标和指标的时刻内，对组织机构资源进行打算、弓导和操纵工作。”

当前，投资项目的要明白项目治理，否则会赔本；治理项m的更要明白项目治理，否则要“砸锅”；

到项目上''打工”的人也要明白项目治理，否则费劲不讨好，白干。凡涉及项目的，几乎人人都需要明

白得一些项FI治理，责任越大的人越需要明白得多。

学习和应用项目治理有重大的经济意义、社会意义、环境意义，也有庞大的商业价值。

项目治理确实是以项目为对象的系统治理方法，通过一个临时性的专门的柔性组织，对项目达行高效率的

打算、组织、指导和操纵，以实现项目全过程的动态治理和项目目标的综合和谐与优化。

所谓实现项目全过程的动态治理是指在项FI的生命周期内，不断进行资源的配置和和谐，不断做出科

学决策，从而使项目执行的全过程处于最佳的运行状态，产生最佳的成效。所谓项目目标的综合和谐与优

生项目的差不多前提。

(2)需求识别

需求识别是项目启动时期首要的工作，始于需求、问题或机会的产生，终止于需求建议书的公布。

需求识别是一个过程。需求产生之时也确实是开始识别需求之始。尽管产生了需求，客户萌发了要得

到什么的愿望，或感受到缺乏什么，但这只是一种模糊的念头，他还不能真正明白什么具体的东西才能满

足他这种愿望，他所期望的东西可能还只是一个范畴，因此就要收集信息和资料，就要进行调查和研究，

从而最终确定到底是什么样的一种产品、一项服务才能满足自己。因此他在需求识别的过程中还需要考虑

到一系列的约束条件，需求的识别并非想入非非、随意确定的。有时，识别需求也并非客户的个体行为，

他可能会受到熟知群体的阻碍，向他们征求建议，也可能与承约商接触时要求他们关心定夺，因为承约商

在比方面是专家，见多识广。当客户的需求界定之后，他便开始着手预备需求建议书了，这确实是从客户

自己的角度动身，全面详细地论述、说明自己所期望的目标或者期望得到什么，这种期望或期望实质上确

实是项目目标的雏形。当需求建议书预备完毕之后，客户剩下的工作确实是向可能的承约商发送需求建议

书，以便从回复的项目申请书中选择出一家自己认为最中意的承约商，并与之签约。至此需求识别告一段

落，

需求识别的过程和作用，关「项目与项目治理是专门重要的，识别需求意味着从开始时就幸免了项目

投资的盲目性。

需求建议书确实是从客户的角度动身，全面、详细地向承约商陈述、表达为了满足其已识别的需求应作

哪些预备T作的文件.

一样来说，客户要紧应在需求建议书中明确表达以下内容：

(1)项目工作陈述。客户在工作的陈述中，必须载明项目的工作范畴，概括说明客户要求承约商做

的要紧工作任务和任务范畤。

(2)项目的目标。项目的目标，亦即交付物，交付物是承约商所提供的实体内容。

(3)项目目标的规定。要求涉及大小、数量、颜色、重量、速度和其他承约商提出的解决方案所必

须满足的物理参数和操作参数。

(4)客户供应。客户供应要紧涉及到项目实施上客户提供的保证及物品供应等。

(5)客户的付款方式。这是承约商最为关怀的内容，如分期付款、一次性付款等。

(6)项目的进度打算。项目的进度通常是客户关注的重要方面，它将阻碍着客户的利益。

(7)对交付物的评判标准。

(8)有关承约商投标的事项。如项目建议书的格式、投标方案的内容和投标的最后期限等。

(9)投标方案的评审标准。客户的评审标准要紧包拈：承约商背景及经历、承约商的技术力1.和技

术方案、项目进度、项目成本等凡个方面。

第二节：项目论证

一、概述

项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、盈利性，实施上的可能

性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。项目论

证一样分为机会研究、初步可行性研究和详细可行性研究三个时期。

项目论证应该围绕着市场需求、工艺技术、财务经济三个方面展开调查和分析，回答以卜.五个

方面的问题：

(1)项目产品或劳务市场的需求如何？什么缘故要实施那个项目？

(2)项目实施需要多少人力、物力资源？供应条件如何？

(3)项目需要多少资金？筹资渠道如何？

(4)项目采纳的工艺技术是否先进适用？项目的生命力如何？

(5)项目规模搞多大？地址选择的指向性如何？

项目论证的作用要紧表达在以下几个方面：

(1)项目论证是确定项El是否实施的依据。

(2)项目论证是筹措资金、向银行贷款的依据。

(3)项目论证是编制打算、设计、采购、施工以及机构设配、资源配置的依据。

(4)项目论证是防范风险、提高项目效率的重要保证。

项目论证一样有以下七个要紧步骤：

(1)明确项目范畴和业主目标。

(2)收集并分析相关资料。

(3)拟定多种可行的能够相互替代的实施方案。

(4)多方案分析、比较。

(5)选择最优方案进一步详细全面地论证。

(6)编制项目论证报告、环境阻碍报告书和采购方式审批报告。

(7)编制资金筹措打算和项目实施进度打算。

资金时刻价值理论

资金数额随着时刻的流逝而增值的性质，称为资金时刻价值。

在项目论证时，对比不同的备选方案，会发觉其现金流量存在两种性质的差异：一是现金流量

大小的差异，即投入及产出数量上的差异；二是现金流量时刻分布上的差异，即投入及产动身生在

不同的时点。

为了保证项目寿命期内不同时点发生的费用和收益具有可比性，必须运用资金时刻价值的理

论，将不同时点的现金流折算成相同时点的有可比价值的现值(或终值)，才能科学判定方案优劣。

资金时刻价值的大小，受到三个因素的约束：

(1)资金投入量。资金投入量确实是通常讲的本金，投入越大，相同时刻和运算方式下，得到的

利息越大，本利和也越大。

(2)资金投入方式。

1)一次性全额投入。

2)等额分期有序投入。

3)不等额分期有序投入。

4)等额分期无序投入。

5)不等额分期无序投入。

(3)利息运算方式。利息运算有单利法和复利法两种：

单利法公式为：

F=P(l+iXn)

复利法公式为：

F=P(l+i?=FV(i,n,,-P)

式中F------期末本利之和；

P——本金；

i-----折现率(利率)：

n一一期数。

而粗体的公式为微软公司Excel软件中的公式，以下同。

(1)终值

复利终值是指一笔或多笔资金按一定的利率复利运算若干年后所得到的本利和。参见图2.1a)

其运算公式为：F=P(l+i产FV(i,it,-P)

(2)现值

以后资金的现在值称作现值。参见图2.1a)其运算公式:

(l+i)

在运算现值时，假如不加说明，一样地，都把每年的资金流入或流出，都看成是在年末发生，

而不是年初发生。

⑶年金

年金是指在一定时期内每间隔相同时刻，发生相同数额的款项Ao年金按其贴息的时序又分为

年金终值和年金现值。

一般年金终值参见图2.1b)的运算公式:

FR=A-------------=F\(1,it-A)

:i

一般年金现值参见图2.1c)的运算公式:

1

PR=A(1+""-=PV(i.a-A)

(4)投资回收年金值

投资回收年金值是已知现值求年金，即指在固定折现率和期数的情形下，对•笔投资现值，每

年回收的等额年金值参见图2.1c)。其运算公式：

A=P+—=PMT(i,n,-P)

(l+if-l

(5)资金储备年金

资金储备年金是已知终值求年金，即对一笔终值投资，每年储备的等额年金值。参见图2.1b)。

其运算公式：

A=F--------------=PMT(i,n.,-P)

(l+if-l

三、评判方法

1、投资回收期法

投资回收期T是指项目投产后累计净现金收入(或净利润)补偿原始投资所需的年限。不同部门的投资

回收期有一个规定的标准T忻，只有被评判项目的投资回收期TWT标，项目才是可行的。

2、净现值法

净现值NPV是将整个项目投资过程的现金流(投资与收益)按规定的投资收益率(折现率)，折算到起

始时刻时的累计现值。其运算公式;：

NPV=£=£黑三=NP\'M%,丸…，4)

式中At一—第t年的净现金流量；

第年收入额；

Bt——t

第年支出额；

Ct——t

n——项目寿命期；

in一一规定的投资收益率或如现率。

若NPV20,则该项FI是合理的；反之，该项目确实是不经济的。

3、内部收益率法

内部收益率IRR是使项目使用期内现金流量的现值合计等于零的折现率，即

nA

NPV=V---i-=o

£(1+IRR)r，

其在Excel中的运算公式为：IRR=IRR(A0,AbA2，…,An)o不借助软件的直截了当运算法一一内推法见案例

Z2o

若IRRmio，则投资项目能够司意；反之，项目确实是不经济的.

4、现值指数法

现值指数NP是净现值NPV除以投资额现值P所得的比值，它是测定单位投资净现值的尺度，适用于

对多个投资方案进行评判比较。

5、差额内部收益率法

差额内部收益率IRRa确实是使两个方案的差额净现值为零的内部收益率，而差额净现值则是指两个方

案逐年净现金流量差额的折现累计值。两个方案的差额内部收益率确实是两个方案净现值相等时的折现

率，

若IRRaNi。，则投资大的方案为优；反之，则投资小的方案为优。

四、不确定性分析

不确定性分析是运算和分析各种不确定因素的可能变化对项目经济效益的阻碍程度的一种经济分析方法。

1、盈亏平稳分析

Q=­

以产品产量表示的盈亏平稳点：P-V

以价格表示的盈亏平稳点：Q

式中，P——产品价格或保本价格；Q——设计产量或平稳产量；F——固定成本；V——单位产品变动

成本。

2、敏锐性分析

敏锐性分析是考察论证方案中一个或多个因素发生变化对整个项目经济评判指标的阻碍程度的推测

分析方法。其要紧步骤和内容如下：

(1)运算差不多情形下，备选方案的净现值和内部收益率。

(2)选定分析因素及其变化范畴。常选的因素有投资总额、建设年限、项目寿命期、生产成本、销售价

格、投产期和达产期等等。

(3)单因素敏锐性分析。

(4)多因素敏锐性分析。

(5)对整个项目的敏锐性分析进行汇总、对比，从中确定各因素的敏锐程度和阻碍大小的先后次序。

3、概率分析

概率分析方法是以估量的各种因素发生某种变动的概率为中介进行的不确定性分析方法。

均值方差法的一样步骤为：

(1)在许多不确定因素中选出一个最不确定的因素，或阻碍程度最大的因素，将其他几个因素假定为确

定因素。

(2)估量这种不确定因素可能显现的概率。

(3)运算经济评判指标的均值和方差。均值相等时，方差小的方案为优：方差相等时，均值大的方案为

优，

(4)再选择一个阻碍程度大一些的不确定因素，并假定其他因素是确定的，重复上述⑵和⑶步的工作。

(5)进行综合分析，判定备选方案中的优劣顺序，供决策者作为选择方案时的依据。

五、初步可行性研究

初步可行性研究是介于机会研究和详细可行性研究的一个中间时期，是在项目意向确定之后，对项

目的初步论证。其目的是：

(1)分析项目是否有前途，从而决定是否应该连续深入调查研究.

(2)项目中是否有些关键性的技术或问题需要解决。

(3)必须要做哪些职能研究或辅助研究(如实验室试验、中间试验、重大事件处理、深入市场研究等)。

通过初步可行性研究，要回答下列几个问题：

(1)项目建设有无必要性？

(2)项目需要多长时刻完成？

(3)需要多少人力物力资源？

(4)需要多少资金且能否筹集到足够的资金？

(5)项目财务上是否有利可图？

(6)项目经济上是否合理？

初步可行性研究的要紧内容为：

(1)市场和生产能力。进行市场需求分析推测,渠道与推销分析,初步的销售量和销售价格推测：依

据市场销出量做出初步生产规划,

(2)物料投入分析包括从建设到经营的所有物料的投入分析。

(3)坐落地点及厂址的选择包括坐落地点选择与厂址选择的部分。

(4)项目设计包括项目总体规划和工艺设备打算、土建工程规划等。

(5)项目进度安排。

(6)项目投资与成本估算，包括投资估算、成本估算、筹集资金的渠道及初步筹集方案。

通过初步可行性研究，能够形成初步可行性研究报告，该报告尽管比详细可行性研究报告粗略，然而

对项目差不多有了全面的描述、分析和论证，因此初步可行性研究报告能够作为正式的文献供决策参考：

也能够依据项目的初步可行性研究报告形成项目建议书，通过审查项目建议书决定项目的取舍，即通常所

称的“立项”决策。

所有的项目建议书都要以简短的摘要开始(项目实施摘要)，以最少的专业术语介绍该建议的性质和预期

的总收益。每一份建议书还应该回答4个具体的问题；

(D技术措施

项目建议书第一应对需要解决的问题或着手实施的项目进行概述。要说明用户的专门要求，并提出

相应措施，要使客户确信，建议书中的方案是使客户的风险最低且收益最大的解决方案。

(2)实施打算

项目实施打算包括对所需时刻、成本、原材料的估算。成本估算要细化到各个要紧子系统，其累加

得到项目总成本，并按成本类别进行汇总。打算中要列出工时和原材料用量(以及人工单价和材料单价)，

还应有设备费清单、上级治理费加现场治理费清单。要让客户确信，建议书中所提出的价格是现实的、

合理的。

(3)后勤保证和治理打算

项目建议书应包括对建议者处理项目日常事务能力的介绍。要说明如何对分包商进行操纵，包括如

何保证分包商达到适当的绩效并对其进行评估。此外，建议书中还应说明进度报告、预算报告、审计报

告、评估报告的性质和编制这些投告的时刻打算，以及为项目产品的使用者预备的最终文件。建议书还

应包含项目的终止程序，明确指出在项目终止的时候，如何对项目人员、材料和设备进行安排和处置。

(4)业绩

所有的建议书都能够用专门的一部分介绍建议者以往的业绩，以使建议书更具说服力。

六、详细可行性研究

1.概念详细可行性研究是在投资决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情形进行详尽、

系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术力案进行详细的比较论证，并对项目建成

后的经济效益、国民经济和社会效益进行推测和评判的一种分析过程和方法，是项目进行评估和决策的依

据，

详细可行性研究工作的要紧依据有：

(1)国家有关的进展规划、打算文件。

(2)项目主管部门对项目建设要求请示的批复。

(3)项目建议书及其审批文件.

(4)项目承办单位托付进行详细可行性研究的合同或协议。

(5)初步可行性研究报告或初步选择报告。

(6)拟建地区的环境现状资料：自然、社会、经济方面的有关资料。

(7)要紧工艺和装置的技术资料。

(8)项目承办单位与有关方面取得的协议，如投资、原料供应、建设用地、运输等方面的初步协议。

(9)国家和地区关于工业建设的法令、法规。

(10)国家有关经济法规、规定。

详细可行性研究的差不多原则是：

(1)科学性原则。即要求按客观规律办事。

(2)客观性原则。也确实是要坚持从实际动身、实事求是的原则。

(3)公平性原则。确实是站在公平的立场上，不偏不倚。

详细可行性研究的程序框架

2.步骤（1）托付与签订合同

项目、业主和受托付单位签订的合同中一样应包括：进行该项H可行性研究工作的依据，研究的范畴和

内容，研究工作的进度和质量，研究费用的支付方法，合同双方的货任，协作方式和关于违约处理的方法

等要紧内容。

（2）组织人员和制订打算

受托付单位同意托付后，应依照工作内容组织项目小组，并确定项目负责人和各专业负责人。

（3）调查研究与收集资料

调查的内容包括：市场和原材料、燃料、厂址和环境；生产技术、财务资料及其他。各专题调查可视

项目的特点和要求，分别拟定调查细目、对象和打算。

⑷方案设计与选优

同意托付的工程设计单位，依照建设项目建议书，结合市场和资源环境的调查，在收集整理了一定的

设计基础资料和技术经济基础数据的基础上，提出若干种可供选择的建设方案和技术方案，逆行比较和评

判，从中选择或举荐最佳建设方案。

（5）经济分析和评判

按照建设项目经济评判方法的要求，对举荐的建设方案进行详细的财务分析和经济分析，运算相应的

评判指标，评判项目的财务生存能力和经济合理性。在经济分析和评判中，需对各种不确定因素进行敏锐

性分析。

（6）编写详细可行性研究报告

在对建设方案和技术方案进行技术经济论证和评论后，项目负责人组织可行性研究工作组（项目组）成

员，分别编写详尽的可行性研究报告，在报告中可举荐一个或几个项目建设的方案，也可提出项目不可行

的结论意见或项目改进的建议。

3.市场需求推测（1）需求分析的内容

需求和市场研究的目的在于提供关于产品的某些差不多信息，这种产品的大致技术规格和特点必须在

开始时确实是确定的。这些差不多信息包括：

1）市场当前需求的大小与组成，该市场的地域范畴应当确定。

2）市场细分，要紧按以卜因素确定：最终用途（如消费者）：消费者类别（如消费者的不同收入水平）；地

理乂域（如区域市场、国内市场和出口市场）。

3）对整个市场及其各部分在项目使用期间的某段时期，最好是前十年的需求推测。

4）拟议中项目在国内与国际竞争进展和消费者反应变化的情形下，在所推测的时期内预期达到的市场

渗透率。

5）作为推测增长与市场渗透依据的大致的定价结构。

（2）需求推测

1）对某一种或几种产品的潜在需求的推测。

2）对潜在供应的估量。

3）对拟议中项目可能达到的育场渗透程度的估量。

4）某段时期内潜在需求的特性。

进行本国需求推测所必需的差不多步骤为：

1）确定、收集并分析关于当前消费量及其在一段时期内的变化率的现有数据。

2）按细分市场将该消费量数据分类。

3）确定以往需求的要紧决定因素及其对以往需求的阻碍。

4）推测这些决定因素今后的进展及其对需求的阻碍。

5）通过一种方法或几种方法的结合对这些决定因素进行推断和推测。

⑶推测方法

推测有效需求有各种不同的方法。在特定的情形下使用何种方法取决于产品的类型、产品所要供应市

场的性质和需求增长的要紧决定因索。常用的推测方法包括：因果回来推测模型和时刻序列推测法。

4.原材料和投入的选择供应⑴原材料和投入的分类。原材料和投入应分为以下各类：原料（未加工或半

加工的)：通过加工的工业材料(中间产品)：制成品(组件)：辅助材料：工厂供应品及共用设施(水、申,、气、

燃料、废水和废气处理等)。

(2)原材料投入的选择与说明。在专门多项目中，不同的原材料可用于同一生产。在这种情形下，必须

对不同原材料进行调查研究，在衡量全部有关因素后，确定哪一种原材料最为适宜。假如各种可供选择的

原料都易于得到的话，问题就在于工艺与技术是否经济，而不是原料的选择，尽管供应原料仍是一个差不

多问题。

(3)原材料和投入的特点

1)质量性能。鉴定原材料和投入特性需作何种分析取决于投入的性质及其在特定项目中的用途。分析

应当包括下列各种性能和特点：物理性能、机械性能、化学性能、电气和磁力性能等。

2)来源和可得数量。差不多生产原材料的来源及其经常的可得性，关于确定大部分工业项目的技术和

经疥方面的可行性及其规模来说是具有关键意义的。在许多项目中，对技术、加工设备和产品组合的选择

在专门大程度上取决于差不多原材料的规格，而在其他工业中，潜在的可得数量决定项目的规模。在研究

的初期时期，应对可能需要的差不多原材料投入数量进行估价，要紧是为了确定满足当前和长远需要的来

源和可得性。同时只有在确定了工厂生产能力和所用技术与设备之后才能对投入需要量作最后估价。

3)单位成本。与可得性一样，对差不多原材料和投入的单位成本也必须进行详细的分析，因为这是确

定项目是否经济的一个关键因素，

(4)供应打算。在制订供应打算时，应使所收集的关于原材料和投入的需要量及一样可得性和估量的单

位成本等资料与项目可行性研究的其他成分联系在一起。如此，这份供应打算就可作为运算投入的数量和

类别以及交货需要量的一个基础,任何供应打算都受所选用的技术与设备的阻碍，因为这两者都决定所需

投入的技术规格。

供应打算的规模指明了需要多少储存设施，专门是例如由于厂址与投入来源分处两地或运输困难等缘

故不能保证连续供应时更是如此。必须把额外的仓库与堆放场地所需费用列入投资费用与生产成本的运

算，

5.产品结构及工艺方案的确定

项目可行性研究中技术评判应反映下述几个方面：

(1)技术的先进性。应从技术水平和有用两方面来进行评判，以判定是否达到国际先进水平、国际

水平或国内先进水平。

(2)技术的有用性。指项目所采纳的技术，对推动生产、推广应用、满足需要方面所具有的适应能

力,

(3)技术的可靠性。指技术在使用中的可靠程度，即在规定时刻内和规定条件下，产品工作性能符

合要求和工艺方法成功的概率。

(4)技术的连锁成效。指技术应用后对科学技术和其他领域的作用，如推动其他行业的进展、改善

劳动条件、增加就业机会、改善人民生活、提高文化教养等。

(5)技术后果的危害性。指技术的应用是否会给社会带来不良阻碍，如污染环境、破坏生态平稳、

损害资源等。同时提出排除上述危害的难易程度和所需费用等。

6.生产规模(生产能力)的确定(1)生产规模(生产能力)的定义

生产规模(生产能力)一样是指一个工厂在一定时期内能够生产的数量。企业规模定得是否合理，直截

了当阻碍到企业经济成效和长远进展。在正常情形卜，企业产品的年产量应当等于企业的生产能力。

(2)确定可行的企业生产规模

生产规模应当符合按项目可行性研究中各个组成部分的相互作用所可能确定的最佳生产水平。这些组

成部分有：技术和设备、资金、投资和生产成本的构成如何以及销售范畴等。

在确定企业规模之前需要考虑的问题有：

1）最小经济规模和设备限制因素。

2）资金和投入的限制因素。

3）投资费用和生产成本。

（3）估量的销售额和企业的生产规模

应该认真估价估量的销售额却可行的正常生产规模的关系，以决定可供选择的企业生产规模。关于某

些新产品或必须为其开创新市场的产品来说，初期生产规模应高于初期需求和俏售额，如此企业生产规模

在若干年间都能满足需求的增长，然而这种有打算的生产规模的不充分利用不应该低于销售收益和生产成

本为平稳点（即收支相抵点）。需求和销售不断增长，可能超过企业生产规模，因而在需求和生产之间就会

有一个越来越大的差距，最终可能成为企业扩建的理由。只要能迅速实行扩充，最好是使可行的正常生产

规模只在一个规定的时期内高于估量的市场渗透，而使其后的销售增长由随后的企业扩建来解决。

依照所决定的、可行的正常企业规模，可能有必要比较详细地用数量说明各种投入的需要量并决定这

些投入的总费用。同时，还应该对项目的人力需要量做出估量。由于生产技术可能涉及技术人员的来源，

因此对多数项目来说，在可行的正常工厂生产能力确定之后估量人力需要量是专门有用的。

7.技术与设备选择（1）技术选择

可行性研究应该说明具体项目所需的技术，评判可供选择的各种技术，并按项目各组成部分的最佳结

合选择最适合的技术。应估量获得这类技术所涉及的各种问题，还应说明与选择的技术相联系的具体设计

和技术服务，同时选择和获得技术还必须与选择机器设备相呼应。

1）技术选择

技术的选择必须考虑到可能得到的要紧投入以及长期和短期的生产要素资源的适当结合。

2）技术获得方式。

当必须从其他企业获得技术时，就必须决定猎取的方法。这些方法能够分为：技术许可证交易、技术

的全套购买和技术供应方分享所有权的合资经营企业。应该对这些猎取方式所涉及的问题作出分析，包括:

许可证交易、技术分解、合同内容、购买技术的方式以及许可证持有者参与合资经营企业所带来的问题等。

3）技术费用

假如能收集到资料，可参考同一行业其他项目的技术支付进行估价。也可按不同的支付方案估价，诸

如按一次总付、按连续使用费率支付或两者结合。假如这种技术需要在一段时刻内同技术许可方保持关系,

那么采取支付使用费的方式可能较为合适。这种使用费率往往是实际销售额的百分之零点几到百分之三至

五，视工业性质和工厂生产规模而定。

（2）设备选择

可行性研究时期的设备选择，应概略说明通过使用某种生产技术达到某种生产规模所必需的机械设备

最佳组合。在所有项目中，必须说明每•加工时期的设备额定生产能力，并使之同下•生产时期的生产能

力和机械设备需要相联系。从投资角度来看，在符合各种机械功能和工艺需要的条件下，设备费用要操纵

到最低限度。

8.坐落地点和厂址选择（1）地点的选择

1）政府政策的作用。政府政策的导向关于项目地点的选择有专门大的阻碍。假如牵涉到大量的政府或

机构资金，政府政策可能会直截了当决定工业地点。此外，项目主持者最好能指出项目的具体地点或几个

可供选择的地点，然后从技术、财政和经济角度给予评判。

2）注重原材料依旧市场。原材料和投入的来源如何，消费中心的远近以及有无差不多的基础设施等诸

因素对具体项目的阻碍是选择地点的关键。

3）当地的差不多设施。差不多设施投资来源如何关于经营任何项目差不多上十分重要的，因此关于项

目建议所需要的能源、运输、水、通信和住房均应做出估量，为此需要了解要设置的生产规模和采纳的技

术,

4）当地的社会经济环境。地点研究也应包括对下列方面的估量：废物处理、可获得劳动力的情形、施

工和修理设施、财政和法律规章以及气候条件。

5）地点的最后选定。一个最适当的项目地点应该兼有下列条件：项目距离原料产地和市场销地都相当

近、环境条件好、劳动力来源充足、电和燃料充足而且价格合理、税收公平、交通运输条件好、用水供应

充分以及有良好的废物处理设施,

（2）厂址选择

一旦决定了地理区域，可行性研究报告就应当说明项目的具体厂址或至少两三个可供选扭的厂址。这

就需要评判每个厂址的特点，包括如下方面：

1）土地费用。土地费用是决定厂址的一个明显因素，这方面的资料通常是能够得到的。工业区是可能

的供选择的厂址所在，不管如何样，应提供该地区土地费用的情形.

2）当地条件。对不同的厂址，架设输电线路到厂区的费用和运输费用有相当大的差别，因而必须做出

估算。此外应当对当地的供水、废料处理、劳动力供应情形以及厂址所在处的土壤性能等进行分析。

3）场地整理和开拓。

4）厂址的最后选定。

9投资、成本估算与资金筹措

（1）总投资费用

投资费用确实是固定资本与净周转资金的合计。固定资本是建设和装备一个投资项目所需的资金。除

了固定投资外，固定资本还包括生产前的所有投资费用，诸如：筹建开办费、可行性研究和其他咨询费、

建设期贷款利息、生产人员培训费以及试运转费用等。周转资金（流淌资金）则相当于全部或部分经营该项

目所需的资金。在项目论证时期运算周转资金需要量专门重要，应使它保持在一个合理的、必要的水平上。

净周转资金是流淌资产减去短期负债；流淌资产包括应收账款、存货（原料、辅助材料、供应品、包装材料、

备件及小工具等）、在制品、成品和现金；短期负债要紧包括应对账款（贷方）等。

（2）资金筹措

大型投资项目的资金来源，要紧分为两类。一类是股权资金，其中包括自有资金和募股资金；另一类

则是债权资金，包括银行或财团贷款和发行企业债券等。各类资金各占多少，要有适当的比例，这是因为

股权资金要分红，财务成本高，但财务风险小，而债权资金要还本付息，财务风险大，但财务成本较股权

资金低。各类融资方式及其条件应当与有关当事人商讨，并在可行性研究中拟定。

（3）生产成本

大多数投资前的可行性研究报告只算生产总成本。生产成本在可行性研究中的用途为运算盈亏，运算

净周转资金的需要量，并用于财务评判。

（4）财务报表

要紧的财务报表包括：

1）现金流量表。

2）损益表。

3）资产负债表。

10.经济评判及综合分析⑴经济评判

经济评判分为企业经济评判司国民经济评判。

1）企业经济评判。企业经济评判大致能够分为三个步骤：第一步，进行分析的基础预备；第二步，编

制财务报表；第三步，进行经济成效运算。

基础预备工作大致包括产品销售推测、技术方案拟定、产品的价格推测、投资估算以及产品成本估算

等，在这些基础工作的基础上就可着手编制财务报表，接下来便可选择适当的评判方法和评判指标进行分

析，

2）国民经济评判。国民经济评判是从国家和社会的角度，评判项目对实现国家经济进展战略目标及对

社会福利的实际奉献。它除了对项目的直截了当经济成效考虑外，还要考虑项目对社会的全面的费用效益

状况。与企业经济评判不同，它将工资、利息、税金作为国家收益，它所采纳的产品价格为社会价格，采

纳的贴现率也为社会贴现率。

（2）综合分析

在对项H进行了经济评判后，还需要对项FI进行综合评判分析，这是因为一方面拟建项目以后所处的

环境可能随时发生一定的变化，另一方面也需要分析项目的实施对•整个社会以及国民经济的阻碍。

综合分析一样应结合项目具体情形选择分析评估以下各项：

1）政治和国防评估。

2）工业配置评估。

3）进展地区经济或部门经济的评估。

4）提高国家、地区和部门科技水平的评估。

5）减少进口、节约外汇和增加出口、制造外汇的评估。

6卜环境爱护和生态平稳的评估.

7）节约能源的评估。

8）节约劳动力和提供就业机会的评估。

9）产品质量评估。

10）提高社会福利和人民物质文化生活的评估。

11.可行性研究报告的编写可行性研究报告的一样名目格式如下：

第一章实施要点

第二章项目背景和历史

第三章市场和工厂生产能力

第四章原材料和投入

第五章坐落地点和厂址

第六章项目设计

1）项目布置

2）项目范畴

3）技术

4）设备

5）土建工程

第七章工厂机构和治理费住

第八章人力

1）工人

2）职员

第九章项目执行时刻安排

1）项目执行的差不多数据和活动

2）项目执行打算和时刻安排的选择

3）项目执行的成本估量

第十章财务和经济评判

七、环境阻碍评判

随着环境爱护问题的重要性越来越突出，环境爱护问题也是衡量一个项目可行性的一个重要内

容，不论在哪一类项目的可行性研究报告中都必须有专门的部分说明项目的环境污染情形和治理方法。并

在提交项H可行性报告的同时，向有关部门提交环境阻碍报告书。

在可行性研究中所讲的环境是指自然环境。自然环境是指在围绕着人类的空间中，能够直截了当、间

接阻碍到人类生活、生产的•切自然形成的物质、能量的总体。自然环境是人类生产和生活赖以存在和进

展的基础。

一个处于某一特定自然环境中的项n,会不可幸免的与周围环境发生相互作用，通过和环境发生物质

流和能量流的交换对环境造成有利或不利的阻碍。因此我们在对项目进行国民经济评判时，必须权衡项目

对环境的阻碍，进行全面的项目环境阻碍评判。

环境阻碍评判即是在事前进行调查研究的基础上，推测和评定项目可能对环境造成的阻碍，并为防止

和减少这种阻碍，制订最佳行动方案，为项目决策和实施服务，从而达到人类行为与环境之间的和谐进展。

在项目动工兴建之前对它的选址、设计、以及在建设施工过程中和建设投产后可能造成的阻碍都应进行推

测和评判。

项目的环境阻碍评判是一项综合性专门强的技术工作，它需要推测项目对大气、水质、动植物、岩石

土壤等要素的阻碍，分析各种环境要素变化可能给人类社会的进展带来的好处或给人类社会迨成的危害，

估算排除这些危害所需要付出的代价，并就项目对环境的阻碍作出综合性的评判。这需要数学、化学、物

理、生物工程与经济学等专业技术人员的通力合作。

另外，项目的环境阻碍评判不仅要考虑项目对环境的近期阻碍，还要考虑项目对环境的长期阻碍，甚

至要考虑、研究项目终止儿年、儿十年后对环境的阻碍，因此必要考虑环境变化带来的成本与效益的时刻

价值。

(1)“三同时.”制度。新建、改建、扩建项目和技术改造项目以及区域性开发建设项目的污染治理设施

必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的制度。

(2)项目环境阻碍评判制度。要紧包括如下内容：

1)所有大、中、小型新建、扩建和技术改造项目要提高技术起点，采纳能耗小、污染物产生量少的

清洁生产工艺，严禁采纳国家明令禁止的设备和工艺。

2)建设对环境有阻碍的项目必须依法严格进行环境阻碍评判，编制环境阻碍报告书。

3)环境阻碍报告书对建设项目产生的污染和环境阻碍做出评判，制定防治措施，经项目主管部门预

审并依照规定的程序报环境爱护行政主管部门批准。环境阻碍报告书经批准后，打算部门方可批准建设

项目设计任务书。

4)在建设项目总投资中，必须确保有关环境爱炉设施建设的投资。建设项IT建成投入生产后，必须

确保稳固达到国家或地点规定的污染物排放标准。要把环境容量作为建设项目环境阻碍评判的重要依

据,

(3)项目环境阻碍评判的工作程序见\

(4)有关规定。

(5)要紧依据。进行项目环境阻碍评判与治理的要紧依据确实是环境标准。

(6)差不多建设项目与环保治理程序'

环境阻碍评判报告书是指推测评判经济建设和资源开发活动对周围环境可能造成的污染、破坏和其他阻碍

的书面报告。编制环境阻碍评判报告书的目的，是在项H的可行性研究时期，对项H可能给环境造成的近

期、远期阻碍和拟采取的防治措施进行评判和论证，并提出防治措施，选择技术上可行、经济和布局上合

理、对环境不利阻碍较小的方案,项目环境阻碍评判报告书的内容为：

(1)建设地区的环境现状

(2)项目要紧污染源和污染物

(3)项目拟采纳的环境爱护标准

(4)治理环境的方案

(5)环境监测制度的建议

(6)环境爱护投资估算

(7)环境阻碍评论结论

1)概括地描述环境现状，同时要说明环境中现已存在的要紧环境质量问题，例如某些污染物浓度超过

标准，某些重要的生态破坏现象等。

2)简要说明建设项目的阻碍源及污染源状况。依照评判中工程分析结果，简单明了地说明建设项目的

阻碍源和污染源的位置、数量，污染物的种类、数量和排放浓度与排放量、排放方式等。

3)概括总结环境阻碍的推测和评判结果。结论中要明确说明建设项目实施过程时期在不同时期对环境

的阻碍及其评判。

4)对环保措施的改进建议。报告书中如有专门章节评述环保措施(包括污染防治措施、环境治理措施、

环境监测措施等)时，结论中应有该章节的总结。如报告书中没有专门章节时，在结论中应简单评述拟采纳

的环保措施。同时还应结合环保措施的改进与执行，说明建设项目在实施过程的各不同时期，能否满足环

境质量要求的具体情形。

另外，对涉及水土保持的建设项目，还必须有经行政主管部门审查同意的水土保持方案。

八、差不多财务报表的编制

\现金流量表是指将项目寿命周期内每年的现金流入量和现金流出展及两者之间差额列成的表格。估算的

项目现金流量表反映了项目寿命周期内现金的流入和流出，说明该项目获得现金和现金等价物的能力。由

于一样的会计处理方法把如折旧、应收及应对账款等并不引起现金支付的项也列入报表中，不能客观反映

项目实际猎取或支付现金的能力,因此，用现金流量表能够更好的反映项目在寿命周期内的盈利或偿债能

力,

现金流量表一样由以下三部分组成：现金流入、现金流出、净现金流量。

(1)现金流入：现金流入是指项H建成投产后所取得的一切现金收入，它要紧包括：

1)销售收入：此项是投资项目现金流入的要紧来源。

2)回收固定资产余值：是指固定资产报废后的残值减去清理费用后的净残值。为了简化测算，一样项

目的净残值率为3%~5%,中外合资企业项目的净残值率为10%以上，它在项目运算期最后一年回收，其

运算公式表示为：

固定资产余值=固定资产原始价值X固定资产净残值率

3)回收流淌资金：在建设期和生产期该项资金的流入为零，当项目寿命周期终止时，能够收回垫支的

流淌资金，从而形成现金流入的一项重要内容。

(2)现金流出：现金流出是指一个项目从项目开始建设到寿命终了的全过程中，为该项目投入的所有资

金，它的内容为：

现金流出=固定资产投资+流淌资金+经营成本+销佻税金及附加+所得税

其中，经营成本=总成本费比-折旧-流淌资金利息-摊销费

(3)净现金流量：是指现金流入量与现金流出量之间的差额，它是项目寿命周期内的历史净效益。当它

为负值时，表示项目在该年现金流入量小于现金流出量；反之，表示现金流入大于现金流出。

现金流量表的差不多格式

（1）资金来源与运用表

资金来源与运用表反映项目运算期内各年的资金盈余或短玦情形，用于选择资金筹措方案，制定合适

的借款及偿还打算，并为编制资产负债表提供依据。其报表的差不多格式。

（2）资产负债表

资产负债表反映项目在运算期内各年年末资产、负债及所有者权益增减变化及其对应关系，说明项目

在某一特定日期所拥有或操纵的经济资源、所承担的义务和所有者对净资产的权益，以考察项目资产、负

债、所有者权益的结构是否合理，并可据此运算资产负债率、流淌比率、速动比率等财务指标，以进行清

偿能力分析。其报表的差不多格式

（3）清偿能力分析

1）资产负债率。资产负债率是指负债总额与资产总额的比率，它是反映项目的财务风险和偿债能力的

静态指标。其运算公式为：

负债合计

资产负债率=X100%

资产合U

2）流淌比率/流淌比率是指流淌资产总额和流淌负债总额的比率，它可反映项目各年偿付流淌负债能

力的指标。项目能否偿还短期债务，要看项目的流淌资产和流淌负债的多少及其关系，因此流淌比率比资

产负债率能更好反映项目的短期偿债能力。其运算公式为:

流动资产总额

流动比率X100%

流动负债总额

3）速动比率。速动比率是指流淌资产总额中减去存货后的余额和流淌负债总额的比率。由于存货的变

现能力较差，存在许多不确定因素，因此剔除存货后的速动比率能较流淌比率更好地反映项目的偿债能力。

其运算公式为:

流动资产总额-存货

速动比率X100%

流动负债总额

（1）损益表

损益表反映项目运算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情形。其报表的差不多形式

其中，产品俏售收入、销售税金及附加和总成本费用的数据从项目差不多数据推测中得到。

利润总额=销售收入-销售税金及附加•总成本费用

所得税=应纳税所得额X所得税税率

税后利润=利润总额•所得税

=可供分配利润

=盈余公积金+应对利润+未分配利润

能够依照损益表的推测数据运算项目的投资利润率、投资利税率和资本金利润率等指标。

⑵外汇流量（平稳）表

关于有外汇收支的项目，还要编制外汇流量（平稳）表，该表的差不多形式.

利用外汇流量（平稳）表能够运算外汇净现值、换汇成本和节汇成本，进行该项FI的外汇效益分析。

换汇成本是指当有产品直截了当出口时，为了换取一单位外汇(通常为美元)，该项目需要付出的人民

币金额，它能够用于分析项FI产品在世界市场上的竞争力，以判定该产品是否应出口，其运算公式为：

换式生产期内出口产品生产成本总额(人民币)

生产期内出口产品销售收入总额(美元)

节汇成本是指当有产品替代进口时，为了节约一单位外汇(通常为美元)所需付出的人民币金额，其运

算公式为：

厂戌生产期内替代进口产品生产成本总额(人民而

生产期内替代进口产品的到岸价格总额(美元)

第三节：投资决策

1、项目评估的含义

项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方(国家、银行或有关机构)依照国家颁布的政策、法

规、方法、参数和条例等，从项目(或企业)、国民经济、社会角度动身，对拟建项目建设的必要性、建设

条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行评判、分析和论证，进而判定其

是否可行的一个评估过程。

项目评估的最终成果是项目评估报告。

2、项目评估的依据

3、项目评估的程序

(1)成立评估小组，进行分工.制定评估工作打算。评估工作打算一样应包括：评估目的、评估内容、

评估方法和评估进度。

(2)开展调查研究，收集数据资料，并对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析。

(3)分析与评估。

(4)编写评估报告。

(5)讨论、修改报告。

(6)专家论证会。

(7)评估报告定稿。

4、项目评估的内容

5、项目评估报告内容大纲

⑴项目概况

1)项目差不多情形。

2)综合评估结论。假如用于贷款，应提出是否批准或可否贷款的结论性意见。

(2)详细评估意见

(3)总结和建议

1)存在或遗留的重大问题。

2)潜在的风险。

3)建议。

项目投资决策是指从项目投资主体的利益动身，依照客观条件和投资项目的特点，遵循•“先沦证后决策”

的原则，在把握信息的基础上，运用科学手段，按照一定程序和标准，对投资项目做出选择和决定。

依照上述定义，项目投资决策应该具备以下五个差不多要素；

(1)决策主体，即决策者。他能够是自然人、法人或各级政府。

现代项Fl投资决策要求把投资决策成效的风险与次策者个人利益结合起来，使项FI投资决策者在次策

时采取严肃和科学的态度，并注意自我约束。由于现代项目投资决策系统的复杂性，依靠个人的学识能力

是难以达到理想的决策目标的。因此在现代决策中，不管哪一个层次的决策者都要依靠团队聪慧，通过智

囊咨询。因此，最终的决策还要通过要紧决策者的思维进行综合、判定与决定。

(2)决策的客体，即决策对象。决策对象是现代投资项目。现代投资项目具有其自身的特点，假如显

现决策错误，就会造成较大缺失，有些甚至还将直截了当阻碍整个国民经济的进展。因此，决策时要从项

日特点动身。

(3)决策的FI的，指决策者的意图，决策要取得的成效。项H投资决策尽管是从投资主体利益动身，

然而要求达到宏观经济效益和微观经济效益相统一。

(4)决策的手段。决策的手段是科学方法，即经济的、技术的、定性的、定量的诸如数学模型、运算

机以及其他现代化科学手段。

(5)决策信息。信息是决策的重要要素，决策离不开信息，只有通过研究信息，过滤意见，比较利弊

才能做出正确的决策。

第三章：项目组织

第一节：组织的概念

作为一个名词，“组织”是指有意识形成的职务或职位的结构。例如一样一个企业从上到下、从左到右会

确定若干纵向、横向的职务或职位，而这些职务或职位之间并不是孤立的，为了组织目标的实现，它们之

间存在相互联系，从而形成了组织结构。

作为一个动词，“组织”是指一个工作过程，是指为了达成某种目的，而设计并保持有效完成此目的

的组织结构并随环境变化而不断对之进行完善的过程。

作为动词的“组织”也称“组织过程”、“组织设计”等，其一样过程是第一进行工作划分，立即组织

要承担的任务按目标一致及高效的原则进行分解，然后进行工作分类，确实是将分解得到的诸多工作分为

不司的类别，这也确实是以后组织中职务和职位的基础。最后是确定不同类别的工作之间的关系，也确实

是形成组织机构。

I.作划分是在总目标、总任务确定的前提卜，按照目标一致及效率优化的原则，对完成组织目标的总

任务进行具体分解的过程。工作归类是将分解后的若干个子任务、子目标按照有关的或者类似的工作进行

归类。基于工作的归类，结合组织中的人员、岗位职务需求、职责与权力及信息治理的需要，进行组织结

构的设计。组织设计的成果表现为组织图、职位说明书和组织手册。参见图3.1,图3.设

所有组织都有以下共同的特点：

⑴目的性。

(2)专业化分工。

⑶依靠性。

(4)等级制度。

⑸开放性。

⑹环境适应性。

11)目标一致性原则。组织是为了组织目标而组建的，然而组织又是一个能够细分的系统，自上而下，

从左到右相互联系的各部门及人员都会有自己部门或个人的目标，只有使各部门或个人的目标的整合与组

织目标一致时组织的目标才能有效实现。因此组织的设计应有利于实现组织的总目标，真正建立起上下层

层保证，左右和谐的目标体系。

(2)有效的治理层次和治理幅度原则。治理幅度是一个上级治理者直截了当领导下级人数的多少。治理

层次是一个组织中从最高层到最低层所经历的层次数。治理幅度与治理层次成反比，增加治理幅度则会减

少治理层次，相反减少治理幅度会加长治理层次。

(3)责任与权益对等原则。组织设计要明确各层次不同岗位的治理职责及相应的治理权限，专门注意的

是治理职责要与治理权限对等.若有权无责，或责任小卜权益，则会助长瞎指挥，乱拍板，滥用职权.有

责无权，或权益太小，一方面不利于职责的完成，另一方面会束缚治理者的工作积极性和制迨性。

(4)合理分工与紧密协作原则。组织是在任务分解的基础上建立起来的，合理的分工便于积存体会和实

施业务的专业化。因此那个地点讲的分工既指横向的分工，也指上下级的工作分工。合理的分工有利于明

确职货。然而在强调合理分工的前提卜还要强调紧密协作，只有紧密协作才能将各部门各岗位的工作努力

合成实现组织整体目标的力量。

(5)集权与分权相结合的原则。治理确实是要借他人之手完成预定的目标和任务，各级治理组织机构之

间就有集权和分权的关系，集权有利于组织活动的统一，便「操纵。分权则有利「组织的灵活性，但使得

操纵变得困难。因此集权与分权要适度，要适合组织的任务与环境。一样凡是关系到组织全局的问题要实

行集权，然后通过授权，使中层或基层都有一定的治理职责与权限，这也是分工原则的表达。

(6)环境适应性原则。组织是一个与环境有着资源、信息等交换的开放系统，并受环境进展变化的制约，

因此组织的设计要考虑到环境的变化对组织的阻碍，•方面要建立适应环境特点的组织系统，另•方面要

考虑在环境发生变化时组织所应该具有的灵活性及能够变革性。

职能式项目组织形式是指企业按职能以及职能的相似性来划分部门。采纳职能式项目组织形式的企业

在进行项目工作时，各职能部门依照项目的需要承担本职能范畴内的工作，也确实是说企业主管依照项

目任务需要从各职能部门抽调人员及其他资源组成项目实施组织。

如此的项目实施组织界限并不十分明确，小组成员完成项目中需本职能完成的任务，同时他们并没

有脱离原先的职能部门，而项目实施的工作多属于兼职工作性质。如此的项目实施组织的另一特点是没

有明确的项目主管或项目经理，项目中各种职能的和谐只能由处于职能部门顶部的部门主管或经理来和

谐，有关图形见图3.3。

职能式项目组织的优点要紧有：

(1)有利于企业的技术水平的提升。

(2)资源利用的灵活性与低成本。

(3)有利于从整体和谐企业活动。

职能式项目组织的缺点要紧有：

(1)和谐的难度。

(2)项目组成员责任淡化。

项目式组织形式是指按项目来划归所有资源，即每个项目都有完成项目任务所必须的所有资源。每个如

此为项Fl组织都有明确的项Fl经理、也确实是每个项『I的负责人，对上直.截r当同意企业土管或大项F1

经理领导，对下负责本项目资源的运用以完成项目任务。各个项目组之间是相对独立的。

这种组织形式适用于规模大、项目多的公司。参见图3.4。

项目式组织形式的优点：

(1)目标明确及统一指挥。

(2)有利于项目操纵。

(3)有利于全面型人才的成长。

项FI式组织形式的缺点：

(1)机构重复及资源的闲置。

(2)不利于企业专业技术水平的提高。

(3)不稳固性。

矩阵式组织形式的特点是将按照职能划分的纵向部门与按照项目划分的横向部门结合起来，以构成类似矩

阵的治理系统。

在矩阵式组织中，项目经理在项目活动的“什么”和“何时”方面，即内容和时刻方面对职能部门行

使权力，而各职能部门负责人决定“如何”支持。每个项目经理要直截了当向最高治理层负责，并由最高

治理层授权。而职能部门则从另一方面来操纵，对各种资源作出合理的分配和有效的操纵调度。职能部门

负责人既要对他们的直线上司负责，也要对项目经理负责。参见图3.5。

矩阵式组织的优点在于：

(1)强调了项目组织是所有有关项目活动的焦点。

(2)项目经理拥有对拨给的人力、资金等资源的最大操纵权c

(3)职能组织中专家的储备提供了人力利用的灵活性，对所有打算可按需要的相对重要性使用专门人

才，

(4)由于交流渠道的建立和决策点