山东电力资金安全题库及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页山东电力资金安全题库及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.根据国家电网公司《资金管理办法》第15条规定，电力企业大额资金支付必须经过的审批环节不包括：

（）A.部门负责人审批

（）B.财务部门复核

（）C.总经理审批

（）D.银行在线实时确认

2.在山东电力内部资金系统中，办理100万元以上非现金支付业务时，系统自动拦截的主要目的是：

（）A.提高审批效率

（）B.触发风险预警

（）C.减少人工操作

（）D.符合银行要求

3.若山东电力某项目采购资金出现支付延迟，根据《合同法》第238条规定，供应商主张的违约金计算基数应是：

（）A.采购合同总金额

（）B.实际损失金额

（）C.项目预期收益

（）D.采购设备残值

4.电力行业资金安全“三重一大”制度中，“大额资金使用”通常指单笔金额超过：

（）A.10万元

（）B.50万元

（）C.100万元

（）D.500万元

5.山东电力财务共享中心采用“集中管控、分级授权”模式时，集团总部对分子公司资金支付行为的监控主要通过：

（）A.定期财务报表

（）B.交易数据接口

（）C.风险现场检查

（）D.供应商反馈

6.发现银行对账单存在未达账项时，山东电力财务人员正确的处理流程是：

（）A.直接调整银行日记账

（）B.按月编制调节表

（）C.立即冻结相关账户

（）D.向审计部门汇报

7.电力企业内部控制中，资金支付环节设置“付款申请-复核-审批”流程的主要作用是：

（）A.减少审批时间

（）B.分散管理权限

（）C.强化职责分离

（）D.简化操作步骤

8.根据银发〔2020〕169号文要求，山东电力涉及“三假”（假票据、假对账、假信息）行为的责任认定不包括：

（）A.直接责任人罚款

（）B.单位负责人免职

（）C.追究刑事责任

（）D.资金补足上限

9.山东电力ERP系统中，资金支付凭证附件上传时必须包含的内容不包括：

（）A.合同扫描件

（）B.发票明细清单

（）C.银行回单电子版

（）D.项目进度报告

10.发生资金支付差错时，山东电力内部调查程序的首要步骤是：

（）A.立即冻结责任账户

（）B.形成调查报告

（）C.向上级部门通报

（）D.查明原因

11.资金支付业务中，采用“暗箱操作”规避审批流程的主要风险是：

（）A.增加操作成本

（）B.违反财经纪律

（）C.资金流失风险

（）D.系统故障

12.山东电力财务部门每月组织银行函证时，重点核对的资金项目不包括：

（）A.借款余额

（）B.应付账款

（）C.固定资产投资

（）D.存货成本

13.根据新《会计法》规定，电力企业资金支付凭证的保管期限至少为：

（）A.5年

（）B.10年

（）C.15年

（）D.永久

14.电力项目工程款支付管理中，采用“按进度比例付款”的主要目的是：

（）A.提高供应商资金周转

（）B.控制项目投资风险

（）C.加快项目验收

（）D.减少银行手续费

15.山东电力资金预算管理中，零基预算方法的主要特点不包括：

（）A.以零为起点编制

（）B.基于历史数据调整

（）C.资源优化配置

（）D.逐级审批约束

16.发现供应商虚构发票骗取资金时，山东电力应立即采取的措施是：

（）A.按合同追讨款项

（）B.拒绝支付货款

（）C.联合税务部门查处

（）D.暂停所有合作

17.电力企业资金支付业务中，采用“电子签章”的主要优势是：

（）A.提高纸质单据使用率

（）B.增加操作风险点

（）C.提升审批效率

（）D.减少法律效力

18.根据山东电力内部审计制度，资金支付业务专项检查周期通常为：

（）A.每月一次

（）B.每季度一次

（）C.每半年一次

（）D.每年一次

19.资金支付审批过程中，若出现“审批人越权”情形，正确的处理方式是：

（）A.按原流程执行

（）B.补办授权手续

（）C.直接付款

（）D.上报集团批准

20.山东电力资金支付系统中，自动校验功能主要检测的内容不包括：

（）A.付款金额是否超预算

（）B.发票与合同是否匹配

（）C.供应商资质是否过期

（）D.账户余额是否充足

二、多选题（共15分，多选、错选不得分）

21.电力企业资金安全风险的主要表现形式包括：

（）A.内部人员挪用

（）B.银行账户盗用

（）C.供应商欺诈

（）D.系统数据泄露

（）E.外部黑客攻击

22.山东电力ERP系统资金模块的权限设置原则包括：

（）A.最小授权原则

（）B.职责分离原则

（）C.越级审批原则

（）D.一人负责原则

（）E.分级授权原则

23.资金支付业务中，必须同时满足的条件有：

（）A.合同已签订

（）B.发票已合规

（）C.预算已审批

（）D.账户已冻结

（）E.程序已履行

24.发现资金支付系统存在漏洞时，山东电力应立即采取的措施包括：

（）A.立即下线系统

（）B.通知银行配合

（）C.临时切换备用系统

（）D.通报监管部门

（）E.修复漏洞并测试

25.资金预算管理中，滚动预算方法的特点包括：

（）A.按月编制

（）B.动态调整

（）C.短期规划

（）D.长期预测

（）E.强调弹性

26.电力企业资金支付业务中，供应商异常行为主要包括：

（）A.虚开发票

（）B.重复开票

（）C.账户信息变更

（）D.付款方式变更

（）E.地址频繁迁移

27.山东电力财务共享中心采用“RPA+OCR”技术的主要作用有：

（）A.自动化对账

（）B.提高数据准确率

（）C.减少人工操作

（）D.降低系统成本

（）E.增加风险点

28.资金支付业务合规性审查的主要内容包括：

（）A.付款依据是否充分

（）B.金额是否准确

（）C.程序是否合规

（）D.附件是否齐全

（）E.时间是否及时

29.电力项目资金支付过程中，常见的风险点包括：

（）A.非法分包

（）B.虚报工程量

（）C.重复支付

（）D.恶意垫资

（）E.账户盗用

30.山东电力内部控制中，资金支付环节的“三查”制度指：

（）A.查依据

（）B.查程序

（）C.查权限

（）D.查金额

（）E.查时效

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.山东电力所有资金支付业务必须通过ERP系统办理。（）

32.资金支付审批过程中，可同时授权多人进行审批。（）

33.电力企业所有资金支付业务均可采用电子支付方式。（）

34.资金支付差错责任认定中，经办人承担主要责任，审批人承担次要责任。（）

35.银行对账单中未达账项必须全部调平。（）

36.电力项目资金支付中，进度款比例可随意调整。（）

37.资金支付系统操作密码可委托他人保管。（）

38.资金预算执行情况分析只需关注超支情况。（）

39.供应商提供的发票必须包含电力行业专用章。（）

40.资金支付业务中，审批人可代为操作付款。（）

四、填空题（共15分，每空1分）

41.山东电力资金支付业务中，涉及大额支付必须经过______人员双签确认。

42.资金支付系统操作日志的保存期限至少为______年。

43.根据《反洗钱法》，电力企业资金支付业务必须履行______制度。

44.发现资金支付差错时，必须在______小时内向财务负责人报告。

45.电力项目资金支付中，预付款比例一般不超过合同总金额的______%。

46.资金预算管理中，零基预算方法适用于______预算编制。

47.山东电力财务共享中心采用______技术实现发票自动识别。

48.资金支付业务合规性审查时，必须核对______与合同的一致性。

49.供应商提供的发票必须包含______、税号、开户行等信息。

50.资金支付系统中，______功能用于自动检测重复支付风险。

五、简答题（共25分，每题5分）

51.简述山东电力资金支付业务“三重一大”制度的内涵。

52.结合实际案例，分析电力项目资金支付中常见的风险点及防范措施。

53.山东电力财务共享中心采用“RPA+OCR”技术的具体应用场景有哪些？

54.资金预算管理中，滚动预算方法与固定预算方法的主要区别是什么？

55.发现资金支付系统存在漏洞时，山东电力应如何启动应急预案？

六、案例分析题（共25分）

某山东电力分公司在2023年12月发生一起资金支付事件：

某供应商声称已提交合规发票，财务部门审核后支付了80万元设备款。事后发现该发票系伪造，实际金额为50万元。经调查，采购人员张某在未核实发票真伪的情况下，直接提交付款申请，审批人员李某因出差授权他人代签，最终导致资金损失。

问题：

（1）分析此事件中的主要问题点（至少3点）；

（2）提出防止类似事件发生的具体措施（至少4点）；

（3）根据《企业内部控制基本规范》，简述责任认定依据。

参考答案及解析部分

参考答案

一、单选题

1.D2.B3.A4.C5.B6.B7.C8.C9.D10.D

11.C12.C13.B14.B15.B16.C17.C18.B19.B20.D

二、多选题

21.ABCDE22.ABDE23.ABCE24.BCD25.ABCE26.ABCDE

27.ABC28.ABCD29.ABCD30.ABC

三、判断题

31.√32.×33.×34.×35.√36.×37.×38.×39.×40.×

四、填空题

41.付款42.543.反洗钱44.245.3046.零星47.OCR48.金额

49.发票专用章50.重复支付检测

五、简答题

51.答：

①重大决策（大额资金使用）；

②重大事项（资金预算调整）；

③重大操作（支付授权调整）；

④重大风险（资金安全防控）。

52.答：

风险点：①发票伪造；②重复支付；③合同不匹配；④越权审批。

措施：①加强供应商资质审核；②建立重复支付校验机制；③强化合同与发票核对；④完善授权管理制度。

53.答：

①发票自动识别与校验；②支付风险自动预警；③财务报表自动生成；④资金支付流程优化。

54.答：

滚动预算：按月或季度滚动编制，动态调整；固定预算：按年度编制，相对稳