出纳业务操作试题及答案

出纳业务操作试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员在处理现金收入时，首先应该做什么？A.直接将现金存入银行B.核对现金与销售记录是否一致C.签发支票D.记录现金收入明细答案：B2.在进行银行存款余额调节时，如果发现银行对账单上有企业未记录的支票，应该如何处理？A.立即通知银行取消该支票B.将支票金额记入企业账簿C.忽略该支票，等待银行通知D.调整企业账簿中的银行存款余额答案：B3.出纳人员发现库存现金短款时，应该首先采取什么措施？A.立即向领导汇报B.自行决定是否补足现金C.查找原因，看是否可以追回D.直接从个人工资中扣除答案：C4.企业支付供应商货款时，出纳人员应该核对哪些单据？A.采购订单和发票B.发票和付款申请单C.采购订单和付款申请单D.发票和银行回单答案：B5.出纳人员在办理现金支付时，应该遵循什么原则？A.先付款后审批B.先审批后付款C.无需审批直接付款D.付款时无需核对单据答案：B6.企业收到银行利息收入时，出纳人员应该怎么做？A.直接将利息存入企业账户B.记录利息收入，但不入账C.签发支票支付利息D.忽略利息收入答案：A7.出纳人员在处理现金支出时，应该注意什么？A.只需核对金额是否正确B.只需核对收款人是否正确C.需要核对金额、收款人和用途D.无需核对任何信息答案：C8.企业进行库存现金盘点时，出纳人员应该怎么做？A.直接根据账面记录盘点B.与实物现金核对，如有差异及时调整C.无需盘点，账面记录为准D.只需盘点大额现金答案：B9.出纳人员在办理转账支付时，应该核对哪些单据？A.转账申请单和银行回单B.采购订单和发票C.发票和付款申请单D.采购订单和银行回单答案：A10.企业进行银行对账时，如果发现银行对账单上的存款余额与企业账簿中的余额不一致，应该怎么做？A.立即通知银行更正B.调整企业账簿中的存款余额C.忽略差异，等待银行通知D.查找差异原因，进行调节答案：D二、多项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员在处理现金收入时，需要做什么？A.核对现金与销售记录是否一致B.签发支票C.记录现金收入明细D.将现金存入银行答案：A,C,D2.在进行银行存款余额调节时，需要考虑哪些因素？A.银行对账单上的未达账项B.企业账簿中的错误记录C.银行手续费D.企业未记录的支票答案：A,B,C,D3.出纳人员发现库存现金短款时，可能的原因有哪些？A.收款错误B.付款错误C.盗窃D.记账错误答案：A,B,C,D4.企业支付供应商货款时，出纳人员需要核对哪些单据？A.采购订单B.发票C.付款申请单D.银行回单答案：A,B,C5.出纳人员在办理现金支付时，应该遵循哪些原则？A.先审批后付款B.核对金额、收款人和用途C.签发支票D.记录支付明细答案：A,B,D6.企业收到银行利息收入时，出纳人员应该怎么做？A.记录利息收入B.将利息存入企业账户C.签发支票支付利息D.忽略利息收入答案：A,B7.出纳人员在处理现金支出时，应该注意哪些事项？A.核对金额是否正确B.核对收款人是否正确C.核对用途是否合理D.签发支票答案：A,B,C8.企业进行库存现金盘点时，出纳人员应该怎么做？A.与实物现金核对B.记录盘点结果C.调整账面记录D.无需盘点答案：A,B,C9.出纳人员在办理转账支付时，应该核对哪些单据？A.转账申请单B.银行回单C.采购订单D.发票答案：A,B10.企业进行银行对账时，如果发现银行对账单上的存款余额与企业账簿中的余额不一致，应该怎么做？A.查找差异原因B.进行调节C.立即通知银行更正D.调整企业账簿中的存款余额答案：A,B,C,D三、判断题（总共10题，每题2分）1.出纳人员在处理现金收入时，可以直接将现金存入银行，无需核对销售记录。答案：错误2.在进行银行存款余额调节时，如果发现银行对账单上有企业未记录的支票，应该将支票金额记入企业账簿。答案：正确3.出纳人员发现库存现金短款时，应该立即向领导汇报。答案：错误4.企业支付供应商货款时，出纳人员只需要核对发票和付款申请单。答案：错误5.出纳人员在办理现金支付时，应该遵循先付款后审批的原则。答案：错误6.企业收到银行利息收入时，出纳人员应该直接将利息存入企业账户。答案：正确7.出纳人员在处理现金支出时，只需要核对金额是否正确。答案：错误8.企业进行库存现金盘点时，出纳人员应该与实物现金核对，如有差异及时调整。答案：正确9.出纳人员在办理转账支付时，只需要核对转账申请单和银行回单。答案：错误10.企业进行银行对账时，如果发现银行对账单上的存款余额与企业账簿中的余额不一致，应该立即通知银行更正。答案：错误四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述出纳人员在处理现金收入时的主要步骤。答案：出纳人员在处理现金收入时，首先需要核对现金与销售记录是否一致，确保收入的准确性。然后，将现金存入银行，并记录现金收入明细，确保账务的完整性。最后，进行库存现金盘点，确保现金的安全性和准确性。2.简述银行存款余额调节的主要步骤。答案：银行存款余额调节的主要步骤包括：首先，收集银行对账单和企业账簿中的相关记录。然后，逐笔核对银行对账单和企业账簿中的存款收支记录，找出未达账项。接着，根据未达账项的原因，进行相应的调整，如银行手续费、企业未记录的支票等。最后，得出调节后的银行存款余额，确保与企业账簿中的余额一致。3.简述出纳人员在处理现金支出时的主要注意事项。答案：出纳人员在处理现金支出时，首先需要核对金额是否正确，确保支付的准确性。其次，核对收款人是否正确，防止支付错误。最后，核对用途是否合理，确保支付的合规性。此外，还需要记录支付明细，确保账务的完整性。4.简述出纳人员在办理转账支付时的主要步骤。答案：出纳人员在办理转账支付时，首先需要核对转账申请单，确保申请的合规性。然后，核对银行回单，确保转账的准确性。接着，将转账金额从企业账户中划出，并记录转账明细，确保账务的完整性。最后，进行库存现金盘点，确保现金的安全性和准确性。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.讨论出纳人员在处理现金收入时可能遇到的问题及解决方法。答案：出纳人员在处理现金收入时可能遇到的问题包括：现金短款、销售记录不一致、现金丢失等。解决方法包括：加强核对，确保现金与销售记录一致；建立完善的现金管理制度，确保现金的安全性和准确性；及时报告问题，采取相应的措施进行处理。2.讨论银行存款余额调节的重要性及作用。答案：银行存款余额调节的重要性在于确保企业账簿中的存款余额与银行对账单的余额一致，防止出现账务错误。其作用包括：及时发现未达账项，进行相应的调整；确保账务的准确性，防止资金损失；提高财务管理水平，确保企业的资金安全。3.讨论出纳人员在处理现金支出时可能遇到的问题及解决方法。答案：出纳人员在处理现金支出时可能遇到的问题包括：金额支付错误、收款人错误、用途不合理等。解决方法包括：加强核对，确保金额、收款人和用途的准确性；建立完善的现金管理制度，确保支付的合规性；及时报