风控内审考试及答案

风控内审考试及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下哪种不属于内部控制的要素？A.控制环境B.风险评估C.内部审计D.信息与沟通2.风险评估的第一步是？A.风险分析B.风险识别C.风险应对D.风险监控3.下列哪项不属于内部审计的职能？A.监督B.评价C.咨询D.决策4.控制活动不包括以下哪类？A.授权审批B.不相容职务分离C.预算控制D.市场调研5.对企业整体目标实现产生影响的风险是？A.经营风险B.战略风险C.财务风险D.合规风险6.内部审计机构向谁负责并报告工作？A.管理层B.董事会C.监事会D.股东7.风险应对策略不包括？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险创造8.以下哪种情况最可能导致内部控制失效？A.员工缺乏培训B.管理层越权C.内部审计人员变动D.业务流程复杂9.用来衡量企业短期偿债能力的指标是？A.资产负债率B.流动比率C.净资产收益率D.总资产周转率10.内部审计的独立性体现在不包括？A.机构独立B.经济独立C.人员独立D.业务独立答案：1.C2.B3.D4.D5.B6.B7.D8.B9.B10.D二、多项选择题（每题2分，共20分）1.内部控制的目标包括？A.合理保证企业经营管理合法合规B.资产安全C.财务报告及相关信息真实完整D.提高经营效率和效果2.风险识别的方法有？A.问卷调查B.访谈C.流程图法D.风险矩阵法3.内部审计的作用有？A.监督企业内部控制执行B.发现企业潜在问题C.为管理层提供决策支持D.提高企业经济效益4.控制环境要素包括？A.治理结构B.内部审计C.人力资源政策D.企业文化5.企业面临的主要风险类型有？A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险6.内部审计的程序包括？A.计划阶段B.实施阶段C.报告阶段D.后续跟踪阶段7.风险评估的内容包括？A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险的可控性D.风险的来源8.内部控制的方法有？A.财产保护控制B.绩效考评控制C.信息技术控制D.运营分析控制9.内部审计人员应具备的素质有？A.专业知识B.沟通能力C.独立性D.客观性10.以下哪些属于企业风险管理的原则？A.融合性原则B.全面性原则C.重要性原则D.平衡性原则答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ACD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判断题（每题2分，共20分）1.内部控制越严格越好，会杜绝所有风险。（）2.内部审计机构可以对企业所有业务活动进行审计。（）3.风险评估只需要在企业成立初期进行一次。（）4.控制活动是内部控制的核心要素。（）5.企业风险管理就是对风险的规避。（）6.内部审计人员可以参与被审计单位的业务决策。（）7.风险识别主要是识别内部风险，外部风险难以识别。（）8.良好的企业文化有助于内部控制的有效执行。（）9.资产负债率越高，企业偿债能力越强。（）10.内部审计报告对企业管理层没有强制约束力。（）答案：1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.√四、简答题（每题5分，共20分）1.简述内部控制的局限性。答案：受成本效益原则限制，不可能对所有业务都严格控制；人为错误可能导致内控失效；管理层越权会破坏内控；内控可能因环境变化而不适应。2.内部审计在企业风险管理中的作用是什么？答案：监督风险管理制度执行，评估风险识别与应对是否有效，发现潜在风险问题并提出改进建议，为企业风险管理提供独立客观的评价。3.如何进行风险应对策略的选择？答案：根据风险发生可能性、影响程度等评估结果，结合企业风险偏好和承受度。风险大且难以承受选规避；降低可采取措施降低发生可能性或影响；转移可通过保险等方式；可承受的风险可接受。4.简述内部控制的要素及其关系。答案：要素有控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。控制环境是基础，风险评估是前提，控制活动是手段，信息与沟通是载体，内部监督是保障，相互关联，共同作用实现内控目标。五、讨论题（每题5分，共20分）1.讨论在企业数字化转型过程中，内部审计面临的挑战与应对措施。答案：挑战有数据量大、技术复杂难审计，新业务模式带来风险难评估等。措施包括提升审计人员数字化技能，利用数据分析工具，建立适应新业务的审计标准和流程。2.谈谈如何建立有效的企业风险管理文化。答案：加强风险意识培训，让员工了解风险重要性；管理层以身作则重视风险；将风险管理融入企业文化理念；建立激励机制鼓励员工积极参与风险管理。3.举例说明企业在经营过程中可能遇到的重大风险及应对措施。答案：如市场风险中产品滞销，可加强市场调研、优化产品；信用风险中客户欠款，完善信用评估、加强账款催收；操作风险中流程失误，优化流