商业保理管理制度（3篇）

商业保理管理制度（3篇）篇1总则制定目的为规范公司商业保理业务经营行为，加强风险管控，保障业务稳健发展，维护公司、客户及相关方的合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《商业保理企业管理办法》等相关法律法规及公司章程规定，结合公司实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于公司各类商业保理业务的开展、管理、监督全流程，涵盖业务受理、尽职调查、合同签订、融资发放、应收账款管理、催收回款、风险处置等各个环节。公司各部门及全体员工在开展商业保理相关工作时，均需严格遵守本制度规定。核心原则合规经营原则：严格遵守国家法律法规及监管要求，坚守合规底线，杜绝违规开展业务。真实贸易原则：所有保理业务均需基于真实、合法的交易背景，确保应收账款权属清晰、无瑕疵。风险可控原则：建立全流程风险管控体系，对业务各环节进行有效风险识别、评估、预警与处置，保障公司资产安全。效益优先原则：在风险可控的前提下，优化资源配置，提升业务运营效率与盈利水平。管理职责分工业务部门：负责保理业务的市场拓展、客户开发、业务受理、初步审核、项目跟进及应收账款日常管理与催收。合规风控部门：负责业务合规性审查、风险评估与预警，制定风险管控措施，监督业务全流程风险情况，参与不良资产处置。财务部门：负责保理融资资金的拨付与管理、费用核算、财务报表编制，对应收账款回款情况进行账务处理与跟踪。管理层：负责审批重大保理项目、制定业务发展战略、审议业务管理制度修订及重大风险处置方案。业务范围与基本条件业务类型按是否享有追索权划分：分为有追索权保理和无追索权保理。按是否通知买方划分：分为明保理和暗保理。按业务开展方式划分：分为单保理、双保理及其他符合监管要求的保理业务模式。应收账款范围可开展保理业务的应收账款需符合以下范围：因企业法人之间销售商品、提供服务而形成的应收账款；县市级（含）以上政府采购行为形成的应收账款；军队团级（含）以上单位采购行为形成的应收账款；卖方向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（非政府采购行为）形成的应收账款；公司经审核认定的其他符合条件的应收账款。应收账款基本条件开展保理业务的应收账款需同时满足以下条件：权属清晰：应收账款归卖方合法所有，未转让给任何第三方，未设定质押、抵押等担保物权或其他优先受偿权。交易真实：基于真实、合法的商品买卖或服务提供合同，相关交易已实际履行或即将履行完毕。条款合规：买卖双方合同中未约定应收账款不得转让的条款。期限合理：应收账款还款期限一般不超过1年；对于买方信用等级较高（AA级及以上）、交易关系稳定的，最长可放宽至2年，但需经管理层专项审批。可变现性强：应收账款对应的买方具备稳定的还款能力，信用状况良好，无不良信用记录。禁止开展业务的情形具有以下情形之一的应收账款，不得开展保理业务：已到期的应收账款；因个人或家庭消费产生的应收账款；涉及特许经营、专利、商标等知识产权类产权交易形成的，市场难以定价的应收账款；卖方尚未提供商品或服务，预计未来产生的应收账款；权属存在争议、瑕疵或已被采取保全措施的应收账款；关联企业之间无真实交易背景或定价不公允的应收账款；其他不符合法律法规及公司规定的应收账款。业务操作流程业务受理卖方提出保理业务申请，需向业务部门提交以下材料：保理业务申请书、营业执照等主体资格证明文件、商务合同、增值税专用发票等应收账款债权证明材料、货运单据、提货单等交易履约证明材料，以及公司要求提供的其他材料。业务部门对卖方提交的申请材料进行初步审核，审核内容包括材料完整性、主体资格合法性、交易背景真实性初步判断等。审核通过的，进入尽职调查环节；审核未通过的，及时告知卖方并说明理由。尽职调查业务部门联合合规风控部门开展尽职调查，重点调查以下内容：买卖双方主体资格、经营状况、财务状况、信用记录及履约能力；交易背景真实性、合同条款合规性及履行情况；应收账款权属真实性、完整性，是否存在瑕疵或限制转让情形；其他与业务风险相关的事项。尽职调查完成后，业务部门撰写尽职调查报告，明确调查结论及业务建议，提交合规风控部门进行风险评估。风险评估与审批合规风控部门根据尽职调查报告及相关材料，对业务风险进行全面评估，包括信用风险、操作风险、法律风险等，出具风险评估报告及风控意见。业务部门结合风险评估意见，制定保理业务方案，明确融资金额、期限、利率、费用、担保措施等核心要素，按公司审批权限逐级上报审批。对于金额较大、风险较高的重大保理项目，需提交管理层集体审议决策。审批未通过的，业务部门需终止业务流程并告知卖方。合同签订与应收账款转让登记业务方案审批通过后，由合规风控部门审核保理合同及相关法律文件的合规性与完整性，审核通过后，由公司与卖方签订保理合同。若为明保理业务，还需与卖方共同向买方发送应收账款转让通知书，取得买方确认回执。按照相关规定，及时在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统办理应收账款转让登记手续，确保转让行为合法有效。融资发放财务部门根据保理合同约定及审批文件，对相关材料进行审核，审核通过后，按规定办理融资资金拨付手续，将资金足额支付至卖方指定账户。融资发放后，业务部门需及时将相关信息录入业务管理系统，建立业务台账，跟踪资金使用情况。应收账款管理与催收业务部门负责应收账款的日常管理，定期跟踪买方经营状况及还款意愿，建立应收账款台账，实时更新回款进度。在应收账款到期前15个工作日，业务部门需向买方发送还款提醒通知，督促买方按时还款。应收账款到期后，若买方未按时还款，业务部门需立即启动催收程序，采取电话催收、函件催收、现场催收等多种方式进行催收，并及时将催收情况上报合规风控部门。对于有追索权保理业务，若买方到期未还款，业务部门需同时向卖方行使追索权，要求卖方履行回购义务。业务终止与归档当应收账款全部回款，保理合同约定的义务全部履行完毕后，业务终止。财务部门完成最终账务处理，业务部门整理相关资料，提交档案管理部门归档。业务归档资料包括但不限于：保理业务申请书、尽职调查报告、风险评估报告、审批文件、保理合同、应收账款转让通知书及回执、转让登记证明、融资拨付凭证、回款凭证等。融资金额、期限与费用融资金额保理融资金额需综合考虑买卖双方资信状况、应收账款质量、交易背景、还款期限等因素合理确定。融资本息一般不超过应收账款发票实有金额的80%；对于买卖双方资信优良、交易关系稳定、应收账款质量极高的，经管理层审批后，最高可放宽至90%。应收账款发票实有金额为发票金额扣除卖方已回笼货款后的余额。融资期限保理融资期限根据应收账款还款期限及合理在途时间确定，融资到期日不得晚于应收账款还款日后3个月。融资到期后，不得办理展期或再融资。利率与费用保理融资利率根据市场利率水平、买卖双方信用状况、业务风险等级等因素确定，原则上不低于人民银行规定的同期限档次贷款基准利率，具体利率在保理合同中明确约定。公司根据提供的保理服务内容，向卖方收取管理费、手续费等相关费用。费用标准需明确定价，公平合理，在保理合同中列明收费项目、收费标准及支付方式。若发生逾期还款情形，公司有权按合同约定向买方或卖方（有追索权情形）收取逾期违约金，逾期违约金率需符合相关法律法规规定，不得过高。风险管控信用风险管控建立客户信用评级体系，对买卖双方的信用状况进行分级评估，根据信用等级确定合作额度、融资比例及利率水平。定期对客户信用状况进行复查更新，对于信用状况恶化的客户，及时调整合作策略，采取缩减额度、暂停业务、提前催收等风险控制措施。合理控制单一客户及关联客户的业务集中度，避免过度依赖单一客户导致风险集中。操作风险管控规范业务操作流程，明确各环节操作标准及岗位职责，确保业务操作的规范性与一致性。加强对业务申请材料、交易凭证的审核力度，严格核查材料真实性、完整性与合规性，杜绝虚假交易。建立业务台账管理制度，实时跟踪业务进展，确保业务信息准确、完整。加强员工培训，提升员工业务能力与风险意识，避免因操作失误引发风险。法律风险管控合规风控部门负责对保理业务相关法律文件进行审核，确保合同条款合法合规、权责明确，防范法律纠纷。严格执行应收账款转让登记制度，确保转让行为合法有效，避免因登记不及时或不规范导致权利瑕疵。建立法律风险预警机制，及时关注法律法规及监管政策变化，对可能引发法律风险的事项及时处置。风险预警与处置建立风险预警指标体系，对业务开展过程中的异常情况进行实时监控，包括客户信用状况恶化、应收账款逾期、交易背景存疑等。当发现风险预警信号时，业务部门需立即上报合规风控部门，共同开展风险评估，制定处置方案。对于已发生的不良资产，需明确处置责任主体，采取协商催收、法律诉讼、资产保全、卖方回购等多种方式进行处置，最大限度减少公司损失。监督检查与责任追究监督检查合规风控部门及内部审计部门定期对保理业务开展监督检查，重点检查业务合规性、操作规范性、风险管控有效性及制度执行情况。监督检查可采取现场检查、非现场检查、专项检查等多种方式，检查结果需形成报告，上报管理层，并督促相关部门对存在的问题进行整改。责任追究对于在商业保理业务开展过程中，违反本制度规定、存在违规操作、弄虚作假、失职渎职等行为，导致公司发生损失或不良影响的，公司将根据情节轻重，对相关责任人进行问责，包括通报批评、经济处罚、职务调整等；构成犯罪的，依法追究刑事责任。附则制度修订本制度根据国家法律法规、监管政策变化及公司业务发展需要，可适时进行修订。制度修订需经管理层审议通过后，正式发布实施。解释权本制度由公司合规风控部门负责解释。实施日期本制度自发布之日起正式实施。篇2总则制定目的为规范公司商业保理业务经营行为，强化全流程风险管控，提升服务实体经济质效，维护公司、客户及相关方合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《商业保理企业管理办法》《关于规范供应链金融业务引导供应链信息服务机构更好服务中小企业融资有关事宜的通知》（银发〔2025〕77号）等法律法规及监管要求，结合公司业务发展实际，制定本制度。适用范围本制度适用于公司各类商业保理业务的全生命周期管理，涵盖业务准入、尽职调查、审批签约、融资发放、账款管理、催收处置、监督检查等所有环节。公司各部门及全体员工开展商业保理相关工作，均应严格遵守本制度规定。核心原则合规本源原则：坚守金融服务实体经济初心，严格遵守法律法规及监管要求，回归保理业务信息服务与应收账款管理本源，杜绝非法金融活动。真实审慎原则：所有保理业务均基于真实贸易背景，确保应收账款权属清晰、无瑕疵，审慎开展业务审核与风险评估。全流程风控原则：建立覆盖“贷前-贷中-贷后”的全流程风险管控体系，有效识别、评估、预警和处置各类风险，保障资产安全。协同增效原则：加强与供应链核心企业、信息服务机构的合规协作，优化业务流程，提升服务效率，降低产业链融资成本。绿色导向原则：积极支持绿色产业发展，规范开展绿色商业保理业务，助力产业链绿色转型。组织架构与职责分工业务部门：负责市场拓展、客户开发、业务受理、初步审核、项目跟进、应收账款日常管理及催收，牵头绿色保理业务推广。合规风控部门：负责业务合规性审查、风险评估与预警，制定风险管控措施，监督业务全流程风险，参与不良资产处置；牵头制度修订、合规培训及绿色保理业务标准制定。财务部门：负责融资资金拨付与管理、费用核算、账务处理、回款跟踪，开展资金使用合规性审核，保障资金安全。信息技术部门：负责业务系统建设与维护，保障供应链信息安全，支撑应收账款电子凭证管理、数据统计分析等数字化需求。管理层：负责审批重大保理项目、制定业务发展战略、审议制度修订及重大风险处置方案，统筹推进合规体系建设。业务类型与准入标准业务类型基础保理业务：包括有追索权保理、无追索权保理、明保理、暗保理、单保理、双保理等符合监管要求的业务模式。特色保理业务：包括绿色商业保理、供应链票据保理、应收账款电子凭证保理等专项业务，具体操作按专项管理细则执行。应收账款准入范围可开展保理业务的应收账款须符合以下范围：企业法人之间销售商品、提供服务形成的应收账款；县市级（含）以上政府采购行为形成的应收账款；军队团级（含）以上单位采购行为形成的应收账款；卖方向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务形成的应收账款；绿色项目运营、绿色产品交易形成的应收账款（适用于绿色保理业务）；经公司审核认定的其他合法合规应收账款。应收账款核心条件开展保理业务的应收账款须同时满足以下条件：权属清晰：归卖方合法所有，未转让、质押、抵押，无其他优先受偿权或权属争议。交易真实：基于合法有效的商品买卖或服务合同，具备“四流合一”（商流、物流、资金流、信息流）佐证材料，交易已实际履行或即将履行完毕。条款合规：合同未约定应收账款不得转让，付款条款明确，无不合理付款期限。期限合理：还款期限原则上不超过6个月，最长不超过1年；确需延长的，须经管理层专项审批并核查账期合理性。主体合格：买卖双方信用状况良好，无重大不良信用记录；核心企业无过度负债、账款拖欠等异常情况。可变现性强：对应买方具备稳定还款能力，符合公司客户信用评级要求。绿色保理专项要求开展绿色商业保理业务除符合本制度第七条规定外，还须满足以下要求：应收账款来源或融资用途符合绿色项目、绿色产品相关标准，提供权威部门出具的绿色属性证明材料。申请人近3年内未发生重大环境污染、安全生产事故及环境违法违规行为。融资资金专项用于绿色项目建设运营或绿色产品采购，严禁挪作他用。禁止开展业务情形具有以下情形之一的，不得开展保理业务：已到期或逾期的应收账款；个人或家庭消费产生的应收账款；知识产权等难以定价的产权交易形成的应收账款；基于预付款或未来预期交易形成的应收账款；权属有争议、被保全或存在其他权利瑕疵的应收账款；关联企业间无真实交易背景或定价不公允的应收账款；可能新增地方政府隐性债务的应收账款；其他不符合法律法规及监管要求的应收账款。业务操作流程业务受理卖方提交申请材料，包括但不限于：保理业务申请书、主体资格证明、商务合同、发票、履约证明、信用报告、绿色属性证明（绿色保理）及公司要求的其他材料。业务部门初步审核材料完整性、主体合法性、交易真实性，审核通过的进入尽职调查环节；未通过的及时告知理由。尽职调查业务部门联合合规风控部门开展尽职调查，重点核查：买卖双方经营状况、财务数据、信用记录及履约能力；交易背景真实性，“四流合一”材料一致性、合规性；应收账款权属及瑕疵情况；核心企业债务规模、付款履约情况（针对核心企业上下游业务）；绿色属性真实性（绿色保理业务）。形成尽职调查报告，明确调查结论及业务建议，提交合规风控部门。风险评估与审批合规风控部门基于尽职调查报告，开展信用风险、操作风险、法律风险评估，出具风险评估报告及风控意见。业务部门结合风控意见制定业务方案，明确融资金额、期限、利率、费用、担保措施等核心要素，按审批权限逐级上报。单户融资额度较大、风险较高或创新业务模式项目，须提交管理层集体审议。审批未通过的，终止业务流程并告知申请人。合同签订与权利登记合规风控部门审核保理合同及相关法律文件合规性，审核通过后，公司与卖方签订保理合同；明保理业务须向买方发送应收账款转让通知书并取得确认回执。应收账款电子凭证业务须通过合规供应链信息服务系统办理，确保凭证开立、转让合规可追溯。及时在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统办理应收账款转让登记，确保登记信息真实、完整、准确。融资发放财务部门审核合同、审批文件等材料，按约定办理融资拨付手续；采用受托支付的，直接将资金支付至约定交易对象账户，严禁截留、挪用。融资发放后，业务部门及时将信息录入业务系统，建立台账，跟踪资金使用情况。贷后管理与催收业务部门建立“一户一策”贷后管理机制，定期跟踪买卖双方经营状况、应收账款回款进度，每月至少开展1次风险排查。应收账款到期前10个工作日发送还款提醒通知；到期后未回款的，立即启动催收程序，采取函件、电话、现场等方式催收，并上报合规风控部门。有追索权保理业务，买方逾期未回款的，同时向卖方行使追索权；绿色保理业务重点跟踪融资资金绿色用途落实情况。发现风险预警信号的，及时制定处置方案，采取暂停新增业务、提前催收、资产保全等措施。业务终止与归档应收账款全部回款、合同义务履行完毕后，业务终止；财务部门完成最终账务处理。业务部门整理全套资料归档，包括申请材料、尽职调查报告、审批文件、合同、登记证明、融资及回款凭证等，确保档案完整可追溯。融资要素与费用管理融资金额融资金额根据买卖双方资信、应收账款质量等因素确定，融资本息不超过应收账款实有金额的80%；绿色保理业务、优质核心企业上下游业务可放宽至90%，须经专项审批。融资期限融资期限与应收账款还款期限匹配，到期日不晚于应收账款还款日后3个月，不得展期或再融资。利率与费用融资利率根据市场水平、风险等级、业务类型确定，绿色保理业务可给予利率优惠，具体在合同中明确。收取管理费、手续费等费用，实行明确定价、公开透明，不得收取不合理费用增加客户负担。逾期还款的，按合同约定收取逾期违约金，违约金率符合法律法规规定，不得过高。风险管控体系信用风险管控建立客户信用评级体系，对买卖双方及核心企业进行分级管理，确定差异化授信额度与合作条件。加强核心企业全口径债务监测，严控多头授信、过度授信，防范核心企业风险传导。合理控制单一客户、关联客户及行业集中度风险，设定风险限额并严格执行。操作风险管控规范业务操作流程，明确各环节岗位职责与操作标准，关键环节实行双人审核。强化交易背景核查，采用系统校验、实地核查等方式验证材料真实性，杜绝虚假交易。加强供应链信息服务机构合作管理，签订规范合作协议，明确权责，定期开展资质与信息安全评估。数据安全与法律风险管控严格遵守数据安全、个人信息保护相关法律法规，规范信息采集、使用、存储流程，保障客户信息安全。合规风控部门审核所有法律文件，确保合同条款合法合规、权责明确，防范法律纠纷。建立法律风险预警机制，及时跟踪法律法规与监管政策变化，调整业务策略。风险预警与处置建立风险预警指标体系，对客户信用恶化、应收账款逾期、交易异常等情况实时监控、及时预警。发现风险后，业务部门联合合规风控部门评估风险等级，制定处置方案，明确责任与时限。不良资产处置可采取协商催收、法律诉讼、资产保全、卖方回购等方式，最大限度减少损失。合规管理与监督检查合规培训与文化建设建立常态化合规培训机制，覆盖法律法规、监管政策、业务规范等内容，提升全员合规意识。开展合规能力测试与考核，将合规履职情况纳入员工绩效评价，培育“人人尽责、主动风控”的合规文化。监督检查机制合规风控部门、内部审计部门定期开展业务监督检查，采用现场与非现场结合方式，重点核查合规性、操作规范性、风险管控有效性。针对绿色保理、供应链票据保理等专项业务开展专项检查，确保业务符合专项要求。检查结果形成报告上报管理层，督促相关部门整改，跟踪整改落实情况。责任追究对违反本制度规定，存在违规操作、弄虚作假、失职渎职等行为，导致公司损失或不良影响的，按情节轻重给予通报批评、经济处罚、职务调整等问责；构成犯罪的，依法追究刑事责任。建立尽职免责机制，对合规履职、无故意或重大过失的相关人员予以免责。附则制度修订本制度根据法律法规、监管政策变化及公司业务发展需要适时修订，修订后经管理层审议通过后发布实施。专项细则绿色商业保理、供应链票据保理等专项业务可依据本制度制定专项管理细则。解释权本制度由公司合规风控部门负责解释。实施日期本制度自发布之日起实施。篇3总则制定目的与依据为严格遵守商业保理行业监管要求，规范公司经营行为，筑牢风险防控底线，保障公司资产安全与稳健运营，维护客户及相关方合法权益，助力服务实体经济发展，根据《中华人民共和国民法典》《商业保理企业管理办法》《关于加强商业保理企业监督管理的通知》等法律法规及监管规定，结合公司实际，制定本制度。适用范围本制度适用于公司商业保理业务的全流程管理，包括业务规划、客户准入、项目审核、合同签订、融资投放、账款管理、风险处置、资本管理、监督检查等所有环节。公司各部门及全体员工开展商业保理相关工作，均须严格遵守本制度规定。核心经营原则合规底线原则：严格遵守监管要求，坚守业务本源，不得开展违规融资、非法集资等禁止性业务，确保经营活动合法合规。真实贸易原则：所有保理业务均基于真实、合法的交易背景，应收账款权属清晰、无瑕疵，严禁虚构交易背景开展业务。风险可控原则：建立全覆盖、全流程的风险管控体系，严格控制风险资产规模与集中度，确保风险可测、可控、可承受。稳健经营原则：合理规划资本与融资规模，规范计提风险准备金，保持充足的流动性，保障公司持续稳健发展。组织架构与职责分工业务部：负责市场拓展、客户开发、业务受理、初步审核、项目跟进、应收账款日常管理及催收，确保业务开展符合本制度要求。合规风控部：负责业务合规性审查、风险评估与预警，制定风险管控措施；监督风险资产限额执行情况；牵头重大风险处置与重大事项报告；负责制度修订与合规培训。财务部：负责融资资金管理、费用核算、账务处理、回款跟踪；牵头资本管理、风险准备金计提与管理；开展资金使用合规性审核。综合管理部：负责档案管理、信息系统维护、监管资料报送；协助开展合规培训与内部监督检查。管理层：负责审批重大保理项目、审定业务发展战略、审议资本规划与风险准备金计提方案、决策重大风险处置事项，对公司合规经营与风险管控负总责。业务范围与禁止性规定核心业务范围公司主要经营以下商业保理相关业务：保理融资：基于应收账款转让向供应商提供的融资服务；账款管理：为供应商提供销售分户账管理、应收账款对账等服务；应收账款催收：依法合规开展应收账款催收服务；资信调查：为业务开展提供客户资信调查与评估服务；咨询服务：提供与商业保理相关的业务咨询服务。禁止开展业务情形公司严禁开展以下行为或业务：吸收或变相吸收公众存款；通过网络借贷信息中介机构、地方各类交易场所等非合规渠道融入资金；与其他商业保理企业拆借或变相拆借资金；发放贷款或受托发放贷款；专门从事或受托开展与商业保理无关的催收、讨债业务；基于不合法基础交易合同、权属不清的应收账款开展保理融资；基于票据或其他有价证券产生的付款请求权开展保理业务；其他违反法律法规及监管要求的业务。应收账款准入与客户管理应收账款准入条件开展保理业务的应收账款须同时满足以下条件：权属清晰：归供应商（卖方）合法所有，未转让、质押、抵押，无其他优先受偿权或权属争议；交易真实：基于企业法人之间、政府或事业单位采购等合法有效的商品买卖或服务合同产生，具备商流、物流、资金流、信息流佐证材料；条款明确：交易合同未约定应收账款不得转让，付款期限、付款方式等条款清晰明确；期限合理：应收账款还款期限原则上不超过1年，特殊情况经管理层专项审批可延长，但最长不超过2年；可变现性强：对应付款方（买方）信用状况良好，具备稳定还款能力，无重大不良信用记录。客户准入与评级管理公司建立客户信用评级体系，对买卖双方的经营状况、财务实力、信用记录、履约能力等进行综合评估，划分信用等级，确定差异化合作额度与合作条件。重点关注核心企业客户的全口径债务规模、付款履约情况，严控对过度负债、账款拖欠严重客户的业务合作。客户信用评级实行动态管理，每年至少复核1次，对信用状况恶化的客户及时调整合作策略，暂停新增业务或压缩合作额度。业务操作流程业务受理供应商提交保理业务申请，需提供以下材料：保理业务申请书、主体资格证明文件、商业合同、发票、履约证明、信用报告及公司要求的其他材料。业务部对申请材料进行初步审核，重点核查材料完整性、主体合法性、交易背景真实性初步判断，审核通过的进入尽职调查环节；未通过的及时告知申请人并说明理由。尽职调查业务部联合合规风控部开展尽职调查，重点核查：买卖双方经营状况、财务数据、信用记录；交易背景真实性与合同合规性；应收账款权属及瑕疵情况；付款方还款能力等。尽职调查可采取现场核查、非现场校验、第三方核实等方式开展，形成尽职调查报告，明确调查结论与业务建议，提交合规风控部审核。风险评估与审批合规风控部基于尽职调查报告，开展信用风险、操作风险、法律风险评估，出具风险评估报告及风控意见。业务部结合风控意见制定业务方案，明确融资金额、期限、利率、费用等核心要素，按审批权限逐级上报审批。单户融资额度超过公司净资产5%的项目，须提交管理层集体审议决策；审批未通过的，终止业务流程并告知申请人。合同签订与权利登记合规风控部审核保理合同及相关法律文件的合规性与完整性，审核通过后，公司与供应商签订保理合同；明保理业务须向付款方发送应收账款转让通知书并取得确认回执。业务部须在合同签订后10个工作日内，在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统办理应收账款转让登记，确保登记信息真实、完整、准确。融资发放财务部审核合同、审批文件等材料无误后，按合同约定办理融资拨付手续；采用受托支付方式的，直接将资金支付至约定交易对象账户，严禁截留、挪用。融资发放后，业务部及时将业务信息录入公司业务管理系统，建立业务台账，跟踪资金使用情况。贷后管理与催收业务部建立“一户一策”贷后管理机制，每月至少开展1次风险排查，跟踪买卖双方经营状况及应收账款回款进度，形成贷后管理报告。应收账款到期前15个工作日，业务部向付款方发送还款提醒通知；到期后未回款的，立即启动催收程序，采取函件、电话、现场等合规方式催收，并及时上报合规风控部。有追索权保理业务，付款方逾期未回款的，业务部需同时向供应商行使追索权，要求其履行回购义务。应收账款逾期90天未收回的，纳入不良资产管理，启动专项处置程序。业务终止与归档应收账款全部回款、合同义务履行完毕后，业务终止，财务部完成最终账务处理。业务部整理全套业务资料提交综合管理部归档，归档资料包括