2025年《费用报销制度》知识考试题库及答案解析

2025年《费用报销制度》知识考试题库及答案解析单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________一、选择题1.费用报销申请提交前，报销人需要确保（）A.所有附件齐全，符合报销要求B.直接提交给部门主管审批C.事先获得财务部门的预审同意D.将报销金额分拆成多个申请提交答案：A解析：提交费用报销申请前，报销人必须仔细核对所有相关证明材料是否齐全，包括发票、收据、行程单等，确保这些附件能够完整支撑报销内容，并且符合公司规定的报销范围和标准。未经部门主管或财务部门审批不能直接提交，预审同意并非所有报销的必要流程，分拆报销金额不符合规定且容易引起审计问题。2.报销差旅费时，乘坐交通工具的票据必须是（）A.电子票根或行程单B.手写证明或口头说明C.第三方平台优惠券D.票面模糊不清的票据答案：A解析：报销差旅费时，交通工具票据必须真实有效，通常要求提供正式的电子票根或官方认可的行程单作为凭证。手写证明、第三方平台优惠券或票面模糊不清的票据均不能作为有效报销依据，不符合财务审核要求。3.超过标准的招待费支出，在报销时需要（）A.提供详细的活动说明和参会人员名单B.直接按照实际支出金额报销C.由部门负责人签字确认后即可D.无需任何额外说明或批准答案：A解析：超过公司标准的招待费支出属于特殊报销情况，报销时必须提供详细的活动说明、会议议程或招待目的，以及参会人员的名单和职务等信息，以证明支出的合理性和必要性。未经充分说明和审批，财务部门有权拒绝报销或要求进一步解释。4.员工因公出差的住宿费报销，通常需要满足的条件是（）A.住宿地点必须位于公司指定的酒店清单上B.住宿费用不能超过标准上限C.仅需提供发票和出差申请D.事先获得财务部门的住宿预审批答案：B解析：员工因公出差的住宿费报销需遵循公司制定的住宿标准，实际支出不能超过规定的上限。虽然住宿地点可能有推荐清单，但并非强制要求，提供发票和出差申请是基本要求，事先获得住宿预审批也不是所有情况必需的。5.报销办公用品时，对于单价较低的物品，通常要求（）A.提供采购合同和发票B.汇总多人采购的发票进行报销C.附上使用部门出具的领用证明D.由部门主管统一批量报销答案：C解析：对于单价较低的办公用品报销，为了加强管理和控制，公司通常要求附上使用部门出具的领用证明，以确认物品的实际领用情况和用途。提供采购合同和发票是常规要求，但汇总报销或部门主管批量报销并不适用于所有低单价物品。6.报销车辆使用费时，需要提供的证明材料通常包括（）A.油费发票、过路过桥费发票、车辆行驶记录B.车辆购置证明和保险费缴纳记录C.车辆年检证明和维修保养记录D.司机签字确认的出车单答案：A解析：报销车辆使用费时，需要提供能够证明实际使用情况的费用凭证，如油费发票、过路过桥费发票以及车辆行驶记录等。车辆购置、保险、年检、维修保养等记录通常用于车辆管理或购置成本摊销，司机出车单不能直接证明费用发生。7.员工报销因公发生的通讯费，通常需要（）A.提供通话清单或短信记录截图B.附上通讯服务单位开具的正式发票C.经公司指定的通讯供应商确认D.由部门主管证明其工作相关性答案：B解析：员工报销因公发生的通讯费，最直接的证明材料是通讯服务单位开具的正式发票，该发票应能清晰反映费用发生的时间、金额和性质。通话清单或短信记录截图可以作为辅助证据，但并非唯一要求，指定供应商确认和部门主管证明相关性不是报销的直接条件。8.报销培训费用时，通常要求提供（）A.培训机构开具的收费发票和培训通知B.培训结束后获得的结业证书C.培训费用预算审批单D.人力资源部门出具的培训效果评估报告答案：A解析：报销培训费用时，必须提供培训机构开具的正式收费发票和相关的培训通知或报名确认函，以证明费用的真实性和必要性。结业证书、预算审批单或效果评估报告等可以作为辅助材料，但不是报销的主要凭证。9.报销因公出差的交通补贴时，其计算依据通常是（）A.实际发生的交通费用B.公司制定的差旅标准规定C.出差申请中预计的行程距离D.航空公司的里程积分记录答案：B解析：报销因公出差的交通补贴时，其计算依据是公司制定的差旅标准规定，该标准通常根据不同城市和交通方式设定了补贴上限和计算方法。实际发生的交通费用、预计行程距离或里程积分等不能直接作为补贴计算的依据。10.报销流程中，财务部门的主要职责是（）A.审核报销申请的合规性和准确性B.直接决定是否批准所有报销C.代替报销人垫付所有费用D.负责报销款项的支付和记录答案：A解析：报销流程中，财务部门的核心职责是审核报销申请是否符合公司制度规定，包括费用真实性、合理性以及附件是否齐全等，确保报销的合规性和准确性。财务部门有权根据制度拒绝不合规的报销，但并非直接决定所有报销，不负责垫付费用，支付和记录是财务部门的后续工作内容之一。11.报销人提交费用报销申请后，通常由（）进行初步审核。A.财务部门负责人B.使用部门主管C.公司总经理D.项目负责人答案：B解析：费用报销流程通常遵循先由使用部门主管审核，确认费用发生的合理性和必要性，再交由财务部门进行合规性、准确性审核的顺序。财务部门负责人和公司总经理通常不负责报销的初步审核，项目负责人仅在特定项目相关报销中可能涉及，但并非普遍的初步审核角色。12.员工因公出差的市内交通费，在报销时通常需要提供（）A.公共交通票据或出租车发票B.私家车行驶记录和油耗记录C.拨打的公务电话清单D.部门主管出具的证明答案：A解析：报销市内交通费时，应提供实际发生的交通费用凭证，如公共交通票据（公交、地铁票）或出租车发票。私家车费用通常不直接报销市内交通费，公务电话清单与市内交通费无关，部门主管证明不能替代实际费用凭证。13.报销招待费时，对于宴请客户的菜单，通常要求（）A.提供详细的项目和数量清单B.仅需有服务员签字确认C.必须是正式酒店提供的菜单D.由公司统一印制的标准菜单答案：A解析：报销招待费时，为了审核费用的合理性，通常要求提供详细的菜单和消费项目清单，列明菜品名称和数量，以便核实招待的范围和标准。服务员签字、使用正式酒店菜单或公司统一菜单并非审核菜单本身合理性的标准要求。14.报销购买固定资产的费用，通常需要（）A.提供固定资产验收单和正式发票B.附上使用部门的申请报告C.经公司设备管理部门登记确认D.直接支付给供应商并取得凭证答案：A解析：报销购买固定资产的费用，属于资本性支出，需要提供能够证明资产购置事实和合规性的文件，主要是固定资产验收单和由供应商开具的正式发票。使用部门申请报告、设备管理部门登记和直接支付凭证是相关流程环节，但不是固定资产购置费用报销的主要直接依据。15.员工报销因公发生的医疗费用，通常需要（）A.提供加盖医院公章的医疗费用发票和病历复印件B.仅需提供医生开具的处方C.附上公司指定医院的就诊证明D.由公司人事部门审核确认答案：A解析：报销因公发生的医疗费用，必须提供真实的医疗费用凭证，通常是加盖医院公章的医疗费用发票，并可能需要附上相关病历复印件以供审核。处方、指定医院证明和人事部门审核不是完整的报销要求。16.报销流程中，部门主管的审批作用主要是（）A.最终决定是否支付每一笔费用B.确认费用发生的真实性和必要性C.统一汇总所有部门报销申请D.负责报销款项的银行转账答案：B解析：部门主管在报销流程中的主要职责是审核其部门员工报销申请的合理性和合规性，确认所报销费用与员工岗位职责和因公业务相关。财务部门负责最终支付决定，财务部门负责汇总，银行转账由财务执行。17.超过公司标准的通讯费报销，除了需要提供发票外，通常还需要（）A.详细说明通讯费用的具体用途B.提供公司领导的特别批准C.附上使用部门的预算证明D.提供通讯费用明细账单答案：A解析：超过公司标准的通讯费报销，为了加强控制，除了提供合规发票外，通常要求报销人提供详细说明，解释超出标准的原因和具体用途，以证明其合理性和必要性。公司领导特别批准、部门预算证明或通讯费用明细账单可能是其他相关要求，但详细用途说明是针对超标费用的常见审核点。18.报销因公出差的伙食补助费，通常的支付标准依据是（）A.出差人员提交的申请金额B.公司制定的差旅标准规定C.实际发生的餐费发票金额D.出差地区的物价水平答案：B解析：报销因公出差的伙食补助费通常实行标准制，即公司根据不同地区和出差性质制定了固定的补助标准。报销金额依据该标准执行，而非个人申请金额、实际发票金额或地区物价水平（尽管标准可能考虑了物价因素）。19.报销办公用品时，对于大批量采购的物品，通常要求（）A.提供采购合同和供应商发票B.附上使用部门负责人签字的领用清单C.由采购部门统一申报和报销D.提供样品和价格对比文件答案：A解析：报销大批量采购的办公用品，通常需要提供能够证明采购行为和价格的正式文件，主要是采购合同和供应商开具的发票。使用部门负责人领用清单、采购部门统一申报或样品对比文件可能是相关环节或辅助材料，但主要依据是采购合同和发票。20.报销流程中，如果报销申请不符合制度规定，财务部门通常会（）A.直接将申请退回给报销人，并说明原因B.拒绝支付任何费用C.通知公司管理层重新审批D.由财务人员代为修改申请答案：A解析：当报销申请不符合公司费用报销制度规定时，财务部门的标准做法是将其退回给报销人，并附上清晰的说明，指出不符合规定之处以及需要修改或补充的材料。财务部门不会自行修改申请，也不会直接拒绝所有支付或通知管理层（除非问题严重），修改申请的责任在于报销人。二、多选题1.员工因公出差需要报销费用时，通常需要提交哪些类型的证明材料？（）A.出差申请单B.机票、火车票或汽车票等交通票据C.住宿费发票D.差旅标准规定E.部门主管审批签字答案：ABCE解析：员工因公出差报销时，需要提交能证明出差事实和费用的凭证。出差申请单是计划凭证，交通票据（B）是交通费依据，住宿费发票（C）是住宿费依据，部门主管审批签字（E）是流程必需环节。差旅标准规定（D）是报销的依据和界限，而非报销时提交的材料。因此，A、B、C、E是通常需要提交的材料。2.报销招待费时，哪些情况可能影响报销的批准？（）A.招待对象不符合公司规定B.未提供详细的活动说明C.支出金额超过公司标准D.提供的发票是复印件E.经公司指定人员确认答案：ABC解析：报销招待费需符合公司规定，A情况对象不当，B情况说明不清，C情况金额超标，都可能导致报销不被批准。发票需为原件（D），指定人员确认是辅助条件（E），并非决定性因素。因此，A、B、C是可能影响批准的情况。3.报销购买固定资产的费用，通常需要哪些文件作为支撑？（）A.购置合同B.供应商发票C.固定资产验收单D.使用部门申请E.财务部门审批表答案：ABC解析：固定资产属于资本性支出，报销时需要提供证明其购置和验收的正式文件。购置合同（A）、供应商发票（B）证明购买行为和价格，固定资产验收单（C）证明资产已合格入库并可用。使用部门申请（D）和财务部门审批表（E）是流程环节，但不是固定资产费用报销的主要直接支撑文件。因此，A、B、C是通常需要的文件。4.报销差旅费中的住宿费，哪些因素会影响其报销金额？（）A.出差目的地B.公司制定的住宿标准C.实际发生的住宿天数D.报销人选择的酒店等级E.出差事由的紧急程度答案：ABC解析：报销差旅费住宿费时，报销金额通常受多种因素影响。出差目的地（A）决定了标准可能不同，公司制定的住宿标准（B）是核心依据，实际发生的住宿天数（C）直接决定总额。报销人选择的酒店等级（D）应尽量符合标准，不符可能导致不报销或按标准报销，出差事由的紧急程度（E）一般不直接影响住宿费金额标准。因此，A、B、C是影响报销金额的主要因素。5.员工报销通讯费时，通常需要满足哪些条件？（）A.费用必须与公务相关B.需要提供正式发票C.电话号码需在公司备案D.必须有使用部门主管签字E.费用金额不能超过标准答案：AB解析：报销通讯费的基本要求是费用用于公务（A），并需提供由通讯服务商开具的正式发票（B）作为凭证。电话号码备案（C）、部门主管签字（D）和金额不超过标准（E）可能是特定公司或特定情况下的要求，但并非所有公司或所有情况都必需。核心要求是公务相关性和合规发票。因此，A、B是通常需要满足的条件。6.报销流程中，哪些角色可能参与审批？（）A.使用部门主管B.财务部门审核人员C.项目负责人D.公司分管领导E.人力资源部门经理答案：ABCD解析：费用报销的审批流程通常根据费用类型、金额和公司制度设定不同层级。使用部门主管（A）审核真实性必要性，财务部门审核人员（B）审核合规性准确性，项目负责人（C）可能对项目相关费用有审批权，公司分管领导（D）可能负责大额或特殊费用的最终审批。人力资源部门经理（E）通常不直接参与费用报销审批。因此，A、B、C、D是可能参与审批的角色。7.报销因公出差的市内交通费，哪些凭证通常被视为有效？（）A.公共交通月票B.出租车发票C.公共汽车票D.地铁行程单E.私家车油费发票答案：BCD解析：报销因公出差的市内交通费，通常接受实际发生的公共交通费用凭证。公共汽车票（C）、地铁行程单（D）和出租车发票（B）都属于此类。公共交通月票（A）可能被接受，但需确认是因公使用。私家车油费发票（E）通常不能直接报销市内交通费。因此，B、C、D是通常被视为有效的凭证。8.报销培训费用时，通常需要哪些证明材料？（）A.培训费用发票B.培训通知或报名确认函C.培训机构开具的收费清单D.培训结束后获得的结业证书E.培训效果评估报告答案：ABCD解析：报销培训费用需提供证明培训发生和费用的文件。培训费用发票（A）是基本凭证，培训通知或报名确认函（B）证明资格，培训机构收费清单（C）可辅助说明费用明细，培训结业证书（D）可证明参与。培训效果评估报告（E）可能是某些公司要求，但非普遍必需。因此，A、B、C、D是通常需要的证明材料。9.报销招待费时，哪些内容需要在报销单中详细说明？（）A.招待事由B.招待对象单位及姓名C.参加人员名单及职务D.消费总金额及各项费用明细E.预算审批情况答案：ABCD解析：为了审核招待费的合理性和必要性，报销单需要提供详细信息。招待事由（A）、招待对象单位及姓名（B）、参加人员名单及职务（C）、消费总金额及各项费用明细（D）都是必要的说明内容。预算审批情况（E）可能是内部管理要求，但不是对外报销的普遍必需说明。因此，A、B、C、D是通常需要在报销单中详细说明的内容。10.报销流程中，哪些情况可能导致报销申请被退回？（）A.附件不齐全或无效B.费用项目不属于公司报销范围C.未按规定流程审批D.报销金额计算错误E.报销人未按要求填写报销单答案：ABCDE解析：报销申请因多种原因可能被退回。附件不齐全或无效（A）、费用项目不符规定（B）、审批流程未完成（C）、金额计算错误（D）、报销单填写不规范（E）都可能导致退回。这些都是报销审核中的常见问题，符合规定是报销成功的必要条件。因此，A、B、C、D、E都是可能导致报销申请被退回的情况。11.报销差旅费时，哪些费用通常不属于差旅费报销范围？（）A.出差途中的市内交通费B.出差期间的住宿费C.出差期间的伙食补助费D.个人因私产生的通讯费E.出差目的地产生的业务招待费答案：DE解析：报销差旅费是为了补偿员工因公出差产生的与公务相关的必要费用。市内交通费（A）、住宿费（B）、伙食补助费（C）通常都是差旅费报销的组成部分。个人因私产生的通讯费（D）与公务无关，不属于报销范围。出差目的地产生的业务招待费（E）虽然发生在出差期间，但其性质是招待费，通常有单独的报销规定或标准，不直接计入差旅费。因此，D、E不属于差旅费报销范围。12.报销购买低值易耗品的费用，通常需要哪些支持性文件？（）A.采购合同或订单B.供应商发票C.低值易耗品入库验收单D.使用部门领用申请单E.财务部门审批表答案：ABCD解析：报销购买低值易耗品的费用，需要提供证明采购行为、物品验收和领用的文件。采购合同或订单（A）证明采购意向和约定，供应商发票（B）证明支付凭证和价格，低值易耗品入库验收单（C）证明物品已合格入库，使用部门领用申请单（D）证明物品将用于业务，是流程和合理性的体现。财务部门审批表（E）是报销流程中的环节，但不是证明购买和验收的直接文件。因此，A、B、C、D是通常需要的支持性文件。13.报销招待费时，为了确保费用的合理性，通常需要哪些说明？（）A.招待目的和具体内容B.参加人员名单及职务C.消费标准和审批依据D.实际发生的费用金额明细E.部门主管的审批签字答案：ABCD解析：报销招待费需要提供能证明其合理性和必要性的说明。招待目的和具体内容（A）说明用途，参加人员名单及职务（B）说明范围，消费标准和审批依据（C）说明符合规定，实际发生的费用金额明细（D）提供具体花费凭证。部门主管的审批签字（E）是流程要求，但不是说明费用合理性的内容本身。因此，A、B、C、D是通常需要的说明内容。14.报销因公出差的交通费，通常需要哪些类型的票据？（）A.机票行程单B.火车票C.汽车票D.出租车发票E.私家车行驶记录答案：ABCD解析：报销因公出差的交通费，需要提供实际发生的交通费用凭证。机票行程单（A）、火车票（B）、汽车票（C）、出租车发票（D）都是常见的有效票据。私家车行驶记录（E）通常不能直接作为报销私家车交通费的有效凭证，除非公司有特殊规定允许。因此，A、B、C、D是通常需要的票据类型。15.报销固定资产的费用，与报销日常办公用品的费用相比，有哪些主要区别？（）A.报销流程的审批层级通常更高B.需要提供购置合同和发票C.需要办理资产入库验收手续D.报销金额通常不受金额限制E.费用计入公司资产账户答案：ABCE解析：报销固定资产费用与日常办公用品费用相比，存在显著区别。固定资产属于资本性支出，其报销流程的审批层级通常更高（A），需要提供购置合同（B）和正式发票（B），必须办理资产入库验收手续（C）以形成公司资产，且报销金额往往有更高的门槛或特殊审批（D不是，E是）。日常办公用品费用通常属于费用性支出，流程相对简单，金额限制也通常较低。因此，A、B、C、E是主要区别。16.报销通讯费时，公司通常会对哪些方面进行限制或规定？（）A.允许使用的通讯方式B.单位或个人配备的通讯设备C.每月通讯费用的预算额度D.通讯费用的报销范围E.是否允许使用预付费卡答案：ABCD解析：为了加强费用管理和控制，公司通常会对通讯费报销做出多方面规定。允许使用的通讯方式（A）、单位或个人配备的通讯设备（B）、每月通讯费用的预算额度（C）、通讯费用的报销范围（D）都是常见的限制或规定内容。是否允许使用预付费卡（E）也可能是规定之一，但相对次要。因此，A、B、C、D是公司通常进行限制或规定的方面。17.报销流程中，财务部门的主要审核内容包括哪些？（）A.报销费用是否符合公司制度规定B.提供的票据是否真实、合规、齐全C.报销金额计算是否准确无误D.是否存在重复报销或虚假报销E.部门主管的审批签字是否有效答案：ABCD解析：财务部门在报销流程中的核心职责是审核，主要内容包括：检查报销费用是否符合公司制度规定（A），审核提供的票据是否真实、合规、有效且齐全（B），核对报销金额计算是否准确（C），以及筛查是否存在重复报销、虚假报销等违规行为（D）。部门主管的审批签字（E）是流程节点，财务审核时确认其有效性，但审核的重点在于费用本身。因此，A、B、C、D是财务部门的主要审核内容。18.报销培训费用时，除了发票外，通常还需要哪些文件？（）A.培训通知或报名确认函B.培训费用预算审批单C.培训结束后获得的结业证书或证明D.培训内容与工作相关的说明E.人力资源部门的审核意见答案：ABCD解析：报销培训费用除了需要正式发票外，通常还需要其他文件来支持。培训通知或报名确认函（A）证明资格，培训费用预算审批单（B）证明计划获批，培训结束后获得的结业证书或证明（C）证明参与和成果，培训内容与工作相关的说明（D）证明必要性。人力资源部门的审核意见（E）可能是某些公司流程，但并非普遍必需。因此，A、B、C、D是通常需要的文件。19.报销差旅费中的伙食补助费，其计算和报销通常遵循哪些原则？（）A.按出差目的地和天数计算B.有最高金额标准限制C.实际发生额超过标准部分通常不补D.用于补偿出差期间的正常伙食支出E.需凭票据或记录报销答案：ABCD解析：报销差旅费中的伙食补助费通常遵循以下原则：根据出差目的地和实际出差天数（A）按标准计算，存在国家或公司规定的最高金额标准限制（B），超出标准部分一般不予报销（C），主要目的是补偿出差人员在当地正常工作期间的伙食支出（D）。报销时可能需要票据或相关记录（E），但具体要求因公司而异，有时标准制下不强制要求提供单据。因此，A、B、C、D是通常遵循的原则。20.报销流程中，哪些因素可能导致报销申请被要求补充材料？（）A.报销单填写不清晰或要素缺失B.提供的票据不齐全或无效C.费用项目与出差事由关联性不明确D.报销金额超出标准但未提供说明E.部门主管未签字或签字不规范答案：ABCDE解析：报销申请在审核过程中，若遇到以下情况可能导致要求补充材料：报销单填写不清晰或缺少必要信息（A），提供的票据不齐全、无效或信息不全（B），费用项目与实际发生的公务活动关联性不明确（C），报销金额超出标准且报销人未提供合理解释或补充证明（D），缺少必要的审批签字（E），或签字不规范无法确认。这些都是常见的需要补充材料的情况。因此，A、B、C、D、E都可能导致报销申请被要求补充材料。三、判断题1.员工因公出差的交通费，只要提供了正规票据，无论是否超标准，都可以全额报销。（）答案：错误解析：报销差旅费交通费时，不仅要求提供正规票据，还必须符合公司规定的标准和范围。如果实际发生的交通费用超出了公司制定的标准上限，那么超出部分通常是不予报销的，只能按照标准上限进行报销。因此，并非所有票据都能全额报销，超标部分无法获得报销。题目表述过于绝对，是错误的。2.报销购买固定资产的费用，通常会在当期损益表中直接体现为费用。（）答案：错误解析：固定资产属于资本性支出，其费用化过程通常不是在发生当期直接计入损益表。而是通过购置、验收、使用等环节，最终形成公司资产，并在后续期间通过折旧或摊销的方式，分期计入当期损益表。因此，购买固定资产的费用不会在当期直接体现为费用，而是通过资产和折旧摊销体现。题目表述错误。3.员工报销通讯费时，如果使用的是公司配发的手机，通常不需要提供个人垫付的发票，只要说明用途即可。（）答案：正确解析：员工使用公司配发的手机产生的通讯费用，通常被视为公司资源的使用成本，由公司承担。在这种情况下，员工个人一般无需垫付费用，也无需提供个人垫付的发票。报销时，只需说明该手机用于公务，并可能需要提供相关的通话记录或其他证明材料，以证明公务使用的合理性。因此，题目表述是正确的。4.报销招待费时，如果支出金额刚好等于公司规定的上限标准，通常是允许报销的。（）答案：正确解析：公司制定招待费标准时，通常会设定一个上限。一般来说，只要报销金额没有超过这个上限，且符合公司关于招待对象、事由、程序等方面的规定，通常是允许报销的。超出上限的部分则不予报销。因此，刚好等于上限标准的支出，符合规定即可报销。题目表述正确。5.报销差旅费中的住宿费，如果员工因特殊情况选择了比标准更高等级的酒店，超出的部分通常也可以获得报销。（）答案：错误解析：报销差旅费住宿费时，通常要求按照公司制定的住宿标准执行。如果员工因特殊情况选择高于标准的酒店，超出的部分一般是不予报销的。只有在极特殊情况下，并获得公司相关部门的明确批准，才可能允许报销部分或全部超出费用。未经批准擅自选择超标住宿，其超标部分通常需要自理，不能报销。题目表述错误。6.报销流程中，财务部门审核通过后，报销单就直接支付了。（）答案：错误解析：完整的报销流程通常不止财务部门审核这一环节。即使财务部门审核通过，报销单还需要经过部门主管等其他层级（如果规定有）的审批签字确认后，最终才能提交给出纳进行款项支付。财务审核只是流程中的一个关键步骤，不代表直接支付。题目表述错误。7.员工报销因公发生的医疗费用，只要是正规医院开具的发票，无论金额大小，都可以直接报销。（）答案：错误解析：员工报销因公发生的医疗费用，除了需要提供正规医院开具的发票外，通常还需要满足一定的条件。例如，费用必须是与因公业务相关的合理支出，可能还需要提供公司相关部门的证明或审批。此外，报销金额可能也有一定的上限规定。并非所有正规医院的发票，无论金额大小，都可以直接报销。题目表述过于绝对，是错误的。8.报销购买低值易耗品的费用，其审批流程通常比报销固定资产的费用简单。（）答案：正确解析：固定资产属于资本性支出，其价值较高，涉及资产管理和核算，通常需要更严格的审批流程。而低值易耗品属于费用性支出，其价值相对较低，管理上更灵活，因此其报销审批流程通常比固定资产简单。题目表述正确。9.报销伙食补助费时，员工需要提供实际发生的餐费发票作为依据。（）答案：错误解析：报销伙