旅游项目资金管理制度内容(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强旅游项目资金管理，确保资金安全、高效、合规使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有旅游项目资金的筹集、使用、监督和审计等工作。第三条旅游项目资金管理应遵循以下原则：1.预算管理原则：严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。2.合法合规原则：遵守国家法律法规和财务管理制度，确保资金使用的合法性。3.安全保障原则：加强资金安全管理，防止资金流失和风险发生。4.效率优先原则：提高资金使用效率，确保项目顺利实施。5.透明公开原则：加强资金使用情况的公开透明，接受监督。第二章资金筹集第四条旅游项目资金筹集应按照以下程序进行：1.项目立项：根据国家旅游发展规划和市场需求，提出旅游项目立项申请，经相关部门审核批准后，纳入项目库。2.资金预算：在项目立项后，根据项目实施计划，编制资金预算，包括项目总投资、资金来源、资金使用计划等。3.资金筹集：通过以下途径筹集资金：（1）政府投资：争取政府财政资金支持，包括中央和地方财政预算内资金。（2）银行贷款：根据项目需要，向银行申请贷款。（3）企业自筹：通过企业自有资金、融资租赁、股权融资等方式筹集资金。（4）社会资本：通过发行债券、股权融资、PPP模式等方式吸引社会资本参与。4.资金到位：确保资金及时到位，为项目实施提供保障。第三章资金使用第五条旅游项目资金使用应按照以下规定执行：1.严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.资金使用应与项目实施进度相匹配，确保资金使用的合理性和有效性。3.资金使用应遵循以下顺序：（1）项目前期工作费用：包括可行性研究、规划编制、环境影响评价等费用。（2）基础设施建设费用：包括道路、桥梁、供水、供电、通讯等基础设施费用。（3）设备购置费用：包括项目所需设备购置费用。（4）运营管理费用：包括项目运营期间的日常维护、管理、人员工资等费用。（5）其他费用：包括项目实施过程中发生的其他费用。4.资金支付应通过银行转账或支票等方式进行，不得以现金支付。5.资金使用情况应定期进行审核，确保资金使用的合规性。第四章资金监督第六条旅游项目资金监督应采取以下措施：1.建立健全内部监督机制，明确监督部门和监督人员职责。2.定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正。3.对项目实施过程中的资金使用情况进行跟踪审计，确保资金使用的合规性。4.接受上级主管部门和审计机关的监督检查。第五章资金审计第七条旅游项目资金审计应按照以下规定进行：1.项目实施前，进行资金审计，确保资金筹集合法合规。2.项目实施过程中，定期进行资金审计，及时发现和纠正问题。3.项目实施结束后，进行全面审计，总结经验教训，为今后项目实施提供参考。4.审计结果应及时反馈给项目管理部门，并采取措施纠正问题。第六章资金结算第八条旅游项目资金结算应按照以下规定进行：1.资金结算应严格按照合同约定和资金使用计划进行。2.资金结算应通过银行转账或支票等方式进行，不得以现金支付。3.资金结算应及时，确保项目顺利实施。4.资金结算完成后，应将相关凭证妥善保管。第七章责任追究第九条对违反本制度的行为，将依法追究相关责任人的责任。1.对未按规定使用资金、挪用资金、违规操作等行为，依法给予行政处分或追究刑事责任。2.对未按规定进行资金审计、未按规定进行资金结算等行为，依法给予行政处分或追究刑事责任。3.对未按规定进行资金监督、未按规定进行资金公开等行为，依法给予行政处分或追究刑事责任。第八章附则第十条本制度由财务部门负责解释。第十一条本制度自发布之日起施行。（注：本制度内容仅供参考，具体内容应根据实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强旅游项目资金管理，确保资金安全、高效、合理使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有旅游项目资金的筹集、使用、监督和考核。第三条旅游项目资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金管理。（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。（三）效益性原则：提高资金使用效益，实现项目预期目标。（四）透明性原则：加强资金管理的公开透明，接受监督。（五）责任制原则：明确资金管理责任，落实责任追究。第二章资金筹集第四条旅游项目资金筹集应遵循以下程序：（一）项目立项：根据国家产业政策和市场需求，提出旅游项目立项申请。（二）可行性研究：对项目进行可行性研究，明确资金需求。（三）资金筹措：根据项目资金需求，采取多种方式筹集资金，包括政府投资、银行贷款、企业自筹、社会资本等。（四）资金审批：对筹集的资金进行审批，确保资金来源合法合规。第五条资金筹集的具体方式：（一）政府投资：积极争取政府投资，按照国家相关规定办理手续。（二）银行贷款：根据项目需求，向银行申请贷款，确保贷款额度、利率和期限合理。（三）企业自筹：充分利用企业自有资金，提高资金使用效率。（四）社会资本：通过股权融资、债权融资等方式，吸引社会资本参与项目。第三章资金使用第六条旅游项目资金使用应遵循以下原则：（一）专款专用原则：严格按照项目资金用途使用资金，不得挪用、挤占。（二）计划性原则：根据项目进度和资金需求，编制资金使用计划。（三）节约性原则：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。（四）安全性原则：确保资金使用安全，防止资金损失。第七条资金使用程序：（一）编制资金使用计划：根据项目进度和资金需求，编制资金使用计划。（二）审批资金使用计划：资金使用计划经相关领导审批后，方可执行。（三）资金支付：按照资金使用计划，办理资金支付手续。（四）资金监管：对资金使用情况进行监管，确保资金使用合规。第八条资金使用范围：（一）项目建设投资：包括土地购置、基础设施建设、设备购置等。（二）运营资金：包括人员工资、办公费用、市场营销费用等。（三）其他支出：根据项目实际情况，经批准的其他支出。第四章资金监督第九条建立健全旅游项目资金监督机制，确保资金安全、合规使用。第十条资金监督的主要内容：（一）资金筹集、使用、支付等环节的合规性。（二）资金使用效益的考核。（三）资金使用的透明度。（四）资金管理人员的履职情况。第十一条资金监督的具体措施：（一）设立资金监督管理机构，负责资金监督工作。（二）建立健全资金监督制度，明确监督内容、程序和责任。（三）定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用合规。（四）对资金使用过程中发现的问题，及时整改。第五章资金考核第十二条建立旅游项目资金考核制度，对资金使用效益进行考核。第十三条资金考核指标：（一）资金使用效益：包括项目投资回报率、资金周转率等。（二）资金使用合规性：包括资金使用合规率、违规资金占比等。（三）资金使用透明度：包括资金使用信息公开程度、接受监督情况等。第十四条资金考核程序：（一）制定资金考核办法，明确考核指标、标准和方法。（二）定期对资金使用情况进行考核，考核结果作为资金管理人员的奖惩依据。（三）对考核中发现的问题，及时整改。第六章责任追究第十五条对违反本制度规定，造成资金损失或影响项目进展的，依法依规追究相关责任。第十六条责任追究的具体情形：（一）挪用、挤占、侵占旅游项目资金的。（二）未按规定使用资金，造成资金损失的。（三）未按规定进行资金监管，导致资金使用不合规的。（四）未按规定进行资金考核，影响资金使用效益的。第十七条责任追究的方式：（一）对直接责任人进行通报批评、罚款等处罚。（二）对负有领导责任的人员进行问责。（三）对造成严重后果的，依法依规追究刑事责任。第七章附则第十八条本制度由旅游项目管理部门负责解释。第十九条本制度自发布之日起施行。（注：本制度内容仅供参考，具体内容应根据实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强旅游项目资金管理，确保资金安全、高效使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合旅游项目实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于旅游项目资金的管理、使用、监督和考核等工作。第三条旅游项目资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法、使用合规。（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。（三）效益性原则：提高资金使用效益，实现旅游项目经济效益和社会效益的统一。（四）透明性原则：加强资金管理的公开、透明，接受监督。（五）责任制原则：明确责任，落实责任追究。第二章资金管理组织机构及职责第四条成立旅游项目资金管理领导小组，负责旅游项目资金管理的决策、监督和协调工作。第五条旅游项目资金管理领导小组组成人员如下：（一）组长：由旅游项目主要负责人担任。（二）副组长：由旅游项目财务负责人担任。（三）成员：由旅游项目相关部门负责人及财务人员组成。第六条旅游项目资金管理领导小组职责：（一）制定旅游项目资金管理制度，并组织实施。（二）审批旅游项目资金使用计划。（三）监督旅游项目资金使用情况，确保资金安全、高效使用。（四）对旅游项目资金管理工作中存在的问题提出整改意见。（五）对违反资金管理制度的行为进行责任追究。第七条旅游项目财务部门负责旅游项目资金的具体管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全旅游项目资金管理制度，并组织实施。（二）编制旅游项目资金使用计划，经领导小组审批后执行。（三）对旅游项目资金进行核算、监督和管理，确保资金安全、高效使用。（四）定期向领导小组报告旅游项目资金使用情况。（五）对违反资金管理制度的行为进行责任追究。第三章资金来源及使用范围第八条旅游项目资金来源包括：（一）政府财政拨款。（二）企业自筹资金。（三）银行贷款。（四）其他合法资金。第九条旅游项目资金使用范围：（一）项目前期准备工作，如规划设计、土地征用、拆迁补偿等。（二）项目建设资金，包括基础设施建设、设备购置、工程监理等。（三）项目运营资金，包括人员工资、日常维护、市场营销等。（四）项目偿还贷款本金及利息。（五）其他经领导小组批准的合理支出。第四章资金使用计划及审批第十条旅游项目资金使用计划应包括以下内容：（一）资金来源及使用范围。（二）资金使用时间节点。（三）资金使用金额。（四）资金使用责任人。第十一条旅游项目资金使用计划编制程序：（一）由财务部门根据项目实际情况编制资金使用计划。（二）经项目相关部门审核，提出修改意见。（三）报领导小组审批。（四）经领导小组批准后，财务部门组织实施。第五章资金核算及监督第十二条旅游项目资金核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则。（二）历史成本原则。（三）一致性原则。（四）谨慎性原则。第十三条旅游项目资金核算内容：（一）资金收入核算。（二）资金支出核算。（三）资金结余核算。第十四条旅游项目资金监督：（一）财务部门定期对旅游项目资金使用情况进行检查、核对。（二）领导小组定期听取财务部门关于资金使用情况的汇报。（三）审计部门对旅游项目资金使用情况进行审计。（四）接受上级主管部门和社会监督。第六章资金管理考核与责任追究第十五条旅游项目资金