《投资项目评估》课程教学大纲

投资项目评估课程教学大纲

ProjectsAppraisal

学时数：32

学分数：2

适用专业：金融学

一、课程的性质、目的和任务

投资项目评估是与投资项目可行性研究一起发展起来的决策分析学科，主要用于投资建

设项目的全程管理。具体来讲，是在项目可行性研究的基础上，对拟建项目的建设必要性、

技术的先进性、经济的合理性、社会的有效性和生态环境的适应性等方面可行性的可靠程度,

进行全面的综合审核和评估，以实现用最少的投入取得最大效益的预期目标。《投资项目评

估》课程主要介绍对用于项目管理全过程的基本方法，为决策者提决策的科学依据。，是高

等院校金融本科专业的限选课程。

通过本课程的教学，使学生全面掌握投资项目评估的基本方法，在此基础上能够对现实

投资项目进行全面科学的评价。

二、课程教学的基本要求

《投资项目项目评估》是一门实用性很强的课程，该课程的学习对象将来走向社会后很

多都会负责某类投资项目，通过该课程的学习，使学生掌握投资项目评估的理论与方法，使

之对实际项目的运作从理论上得以升华，达到在今后的实践中，熟练运用现代项目管理思想

方法解决实际项目管理中出现的问题。为此在教学中要：

（一）对投资项目以及项目评估等基本概念及分析应该有明确的认识。

（二）对投资项目评估的内容和过程有清晰地认识。

（三）掌握用于投资项目评估的基本方法

（四）能够运用科学的方幺进行决策

三、课程的教学内容、重点和难点

第一章导论（2学时）

一、投资及项目

（一）投资

（二）投资项目

二、可行性研究

（一）可行性研究的含义

（-）可行性研究的内容

（三）可行性研究的步骤

三、项目评估

（一）项目评估的含义

（二）项目评估的原则与要求

（三）项目评估与可行性研究的异同点分析

（四）项目评估的作用

四、投资项目评估学

重点：可行性研究和项目评估的含义、内容、步骤

难点：项目评估与可行性研究的异同点

第二章资本金时间价值（2学时）

一、资本金时间价值的基本概念

（一）资本金时间价值的含义及其意义

（二）现金流量

（三）利息与利率

二、资本金时间价值的计算方法

（-）资本金时间价值的福利计算

（-）综合实例应用分析

重点：资本金时间价值的基本概念和计算方法

难点：资本金时间价值的计算方法

第三章项目必要性评估（2学时）

一、必要性评估内容

（一）投资项目概况审查

（二）拟建项目市场需求与供给分析

（三）国家政策、国民经济计划、行业规划和地区规划

（四）拟建项目的产品竞争能力

（五）拟建项目的生产规模

二、市场研究

（-）市场调查

（-）市场预测

三、经济规模

（-）生产规模及其制约为素

（二）经济规模

重点：市场研究和经济规模

难点：市场调查、市场预测和经济规模

第四章项目条件评估（2学时）

一、生产建设条件评估

（一）自然资源条件

（-）原材料条件评价

（三）燃料和动力供应条件评价

（四）交通运输条件评价

（五）通信条件评价

（六）人力资源条件评价

二、厂址选择条件评估

（-）厂址选择原则

（-）建厂地区选择

（三）厂地选择

三、环境保护条件评估

（一）投资项目可能造成环境污染和后果

（-）投资项目环境保护条件评估内容

（三）安全防护条件评估

四、投资项目建设实施条件评估

（一）项目设计单位评估

（二）项目施工单位评估

（三）施工阶段场地准备条件评估

（四）项目同步建设条件评估

重点：项目条件评估的基本内容和方法

难点：项目条件评估的基本方法

第五章投资项目技术评估（2学时）

一、技术评估概述

（-）技术含义

（二）技术类型

（三）项FI技术选择的制约因素

（四）项目技术评估原则

（五）技术评估程序

二、项目工艺方案评估

（一）工艺选择评估

（-）工艺技术引进和特征

三、项目设备评估

四、软技术评估

五、技术总评估

课堂讨论：以案例研究为主的分组讨论和讲解（学生课卜提前准备）

重点：技术评估程序和技术总评估

难点：技术总评估

第六章基础财务数据预测分析（3学时）

一、基础财务数据预测分析概述

二、总投资测算与资金筹措

三、总成本费用测算

四、销售收入和税金测算

五、利润测算

六、项目寿命期测算

课堂讨论：以案例研究为主的分组讨论和讲解（学生课下提前准备）

重点：基础财务数据的测算方法

难点：总投资、成本费用、销售收入、税金及利润测算

第七章财务效益评估（3学时）

一、财务效益评估概述

二、财务盈利能力评估

（一）静态指标

（二）动态指标

三、财务清偿能力评估

（一）借款偿还期

（二）“三率”计算

四、财务外汇效果分析

（-）外汇平衡分析

（-）外汇效益分析

课堂讨论：以案例研究为主的分组讨论和讲解（学生课下提前准备）

重点：财务效益评估的内容和基本方法

难点：财务盈利能力和财务清偿能力评估和财务外汇效果分析

第八章国民经济效益评估（2学时）

一、国民经济效益评估概述

二、费用与效益的识别

三、国家参数和影子价格

四、国民经济评估中的价格调整

五、国民经济效益评估报表和指标

六、社会效果评估

重点：国民经济效益评估的主要内容和基本方法

难点：费用与效益的识别、国家参数和影子价格

第九章不确定性分析（3学时）

一、不确定性分析概述

二、盈亏平衡分析

三、敏感性分析

四、概率分析

重点：不确定分析的主要内容和基本方法

难点：盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析的基本方法

课堂讨论：以案例研究为主的分组讨论和讲解（学生课下提前准备）

第十章项目总评估和后评估（3学时）

一、项目总评估

（一）项目总评估的内容

（二）项目总评估的撰写要求和格式

二、项目后评估

（-）项FI后评估的概念

（二）项目后评估的特点

（三）开展项目后评估的必要性

（四）项目后评估的程序

（五）项目后评估的内容

重点：项目总评估和后评估的内容和程序

难点：项目总评估的撰写和后评估的内容

第十一章投资方案优选（4学时）

一、投资方案优选概述

二、投资项目静态优选法

三、投资项目动态优选法

重点：投资项目优选的基本方法

难点：投资项目动态优选法

课堂讨论：以案例研究为主的分组讨论和讲解（学生课下提前准备）

第十二章改扩建和技改项目经济评估（4学时）

一、改扩建和技改项目经济评估概述

二、改扩建和技改项目经济效益评估指标

重点：改扩建和技改项目经济效益评估指标

难点：改扩建和技改项目经济效益评估指标计算

四、课程各教学环节要求

（-）教学方式

1.课堂讲授、讲解

2.课堂讨论

3.案例讲解及分析

4.项目评估的撰写

（二）考核要求

主要考核学生对投资项目管理的内容和基本方法的掌握与运用，形式可多种多样，力求

做到既科学、规范，又简单灵活。最后给分，参照以下三个方面：

1.期末课程考试

2.平时作业

3.学习态度与钻研精神

4.本课程为“考试”科目，成绩合格者获2个学分

（三）对学生学习本课程的要求

1.不无故缺课

2.认真做好笔记和完成老师布置的课外作业

3.讲求科学的学和研究方法，较好地完成课程论文

4.按照学校规定参加考试

五、学时分配

教学内容各教学环节学时分配作业备

题量注

章主要内容讲实讨习课其小

-昔

授验论题外它计

1导论22

2资本金时间价值22

3项目必要性评估22

4项目条件评估112

5投资项目技术评估112

6基础财务数据预测分析213

7财务效益评估213

8国民经济效益评估22

9不确定性分析213

10项目总评估和后评估213

11投资方案优选224

12改扩建和技改项目经济评估224

合计