2024年邮政储蓄银行招聘考试习题

习题一

一、单项选择题

1、财政支出中，能够为全体社会成员供应并由全体公民共同享受的支出是()

A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴

2、扩大再生产是指()

A.将M中的一部分用于投资B.将M中的一部分用于个人消费V

C.将M中一部分用于社会消费D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗

3、国债最早产生于()

A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会

4、通过两个以上的支配表格来反映国家财政收支状况的预算称作()

A.增量预算B.零基预算C.复式预算D.单式预算

5、现代意义上的财政政策起始于()

A.资本主义建立时期B.第一次产业革命C.其次次产业革命D.20世纪30年头

6、预算管理体制侧重于处理()

A国家与国有企业的关系B.中心与地方的关系

C.企业与政府的关系D.国有经济与非国有经济的关系

7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是()

A.预算赤字B.决算赤字C.公共赤字D.赤字政策

8、公共物品主要的供应者是()

A.政府B.市场C.企业D.国有企业

9、所谓“搭便车”现象是指()

A.个体行为给他人带来的损害B.个体或单位无偿享有公共利益

C.通过各种手段获得利益最大化D.凭借权力获得好处

10、用于社会保障的资金应当主要来自于()

A.接受捐赠B.行政收费C.强制征税D.社会成员自愿交纳

二、多项选择题

1、国家预算的组成体系包括O

A.中心预算B.地方预算

C.中长期预算D.项归预算E绩效预算

2、公共物品可分为哪两类()

A.纯公共物品B.大众物品

C.混合物品D.剩余物品E.支配物品

3、国债属于()

A.财政范畴B.税收范畴

C.信用范畴D.财务范畴E.流通范畴

4、社会消费性支出包括的内容有()

A.文教科卫事业费B.行政国防费

C.工交商等部门事业费D.社会保障费用E.财政补贴

5、转移性支出包括()

A.固定资产投资B.社会保障支出

C.行政事业支出D.财政补贴支出E.捐赠支出

6、按财政收入的形式分类，财政收入包括()

A.税收收入B.国债收入C.企业收入D.规费收入E.国有资产管理收入

7、税收的特征是()

A.强制性B.公允性C.无偿性D.固定性E.简便性

8、属于商品税的详细税种有()

A.增值税B,消费税C.营业税D.关税E.财产税

三、名词说明

1.转移性支出2.生产型增值税3.债务依存度4.赤字政策5.二部定价法

四、简述题

1.具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品应实行怎样的供应方式？2.简述社会保障

的基本特征。3.如何理解流转税的性质及特点？4.确定财力和财权的集中与分散程度的主

要因素有哪些？

5.试述政府财政投资的特点和范围。6.公共须要具有哪些特征？

7.影响国防费开支规模的主要因素有哪些？

五、论述题

1.财政政策与货币政策的协作方式包括哪些？2.试述财政的资源配置职能。

习题二

一、单项选择题

1、从形式上看，最主要的财政收入是()

A.税收收入B.利润收入C.国债收入D.收费收入

2、纳税主体为()

A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象

3、税收产生于()

A原始社会B.奴隶社会C.封建社会D.资本主义社会

4、对财政最有利的国债发行价格是()

A.溢价B.折价C.平价D.市场交易的即期价格

5、财政安排的目的是满意()

A.社会公共须要B.私人须要C.混合须要D.国有企业的须要

6、经济稳定的目标集中体现为()

A.财政收支平衡B.国际收支平衡C.总供应与总需求的平衡D.充分就业

7、“最低费用选择法''在评价财政支出效益时，主要适用于()

A.经济项目B.政治军事项目C.公共事业项目D.基础设施项目

8、从社会产品的运用过程看，财政的重置投资是指()

A.满意社会消费后，剩余部分的社会产品用于扩大再生产的投资

B.剩余产品(M)中的一部分用于扩大再生产的投资

C.剩余产品中用于非生产性的固定资产投资

D.由C转化而来的用于弥补生产资料消耗的简洁再生产的投资

9、能够保证国家政治职能得以实现的财政支出是()

A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴

10、国债与私债的本质区分在于()

A.国债期限长而私债期限短

B.国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目

C.私债有明确的财产为担保，而国债无财产担保

D.国债是政府发行，不以盈利为目的，而私债以盈利为目的

二、多项选择题

1、建国以来.我国曾经实行过的预算管理体制有()

A.统收统支体制B.统一领导，分级管理体制

C.划分收支，分级包干体制D.分税制E.分权制

2、财政赤字可能对经济带来的影响表现为()

A.扩张需求B.促进经济增长

C.形成通货膨胀D.增加收入E.形成收入再安排

3、从理论上讲，下列哪些状况下，财政赤字不会引起总需求扩张所造成的通货膨胀()

A.私人储蓄＞私人投资B.私人储蓄〈私人投资C.出口〉进口

D.出口〈进口E.私人储蓄二私人投资，且出口二进口

4、我国财政政策的目标包括()

A.物价相对稳定B.收入合理安排C.经济适度增长

D.增加就业E.社会生活质量的提高

5、市场失灵表现在哪些方面()

A.垄断B.信息不充分C.公共产品

D.社会安排不公E.宏观经济波动

6、公共物品可的供应方式可实行哪几种()

A.政府生产，政府供应B.私人生产，政府购买(供应)

C.政府生产，私人供应D.私人生产，私人供应

E.政府生产，一部分由政府供应(免费运用)，一部分由市场供应(交费运用；

7、衡量财政活动规模大小的指标主要有()

A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重

C.财政收入占财政支出的比重D.中心财政收入占财政收入的比重E.税收收入占财政收入

的比重

8、下列详细支出中，能够体现国家政治职能的支出项目是()

A.行政管理费B.文教事业费C.国防费D.社会保障费用E.财政补贴

三、名词说明

1.公共财政2.行政管理支出3.课税对象4.复式预算5.补偿政策

四、简述题

1.简述瓦格纳的“公共支出不断增长法则”法则。2.制约财政收入规模的因素有哪些？

3.现代国债的功能是什么？4.简述社会保障的经济性功能。5.财政平衡与总量平衡的关系

是什么？6.简述“拉弗曲线”的政策涵义。7.简述政府预算的原则。

五、论述题

1.试述财政的收入安排职能。

2.论述财政补贴的经济效应。

习题三

一、单项选择题

1、我国预算年度的起止时限为O

A.元月1日T2月31日B.4月1日-次年3月31日

C.7月1日-次年6月30日D.10月1日-次年9月30日

2、财政政策的主体是()

A.政府B.财政部C.企业及行政机关D.财政工具

3、预算管理体制的核心是解决()

A.中心地方间集权与分权的关系B.中心与地方的利润划分

C.国家与企业的利益划分D.国有企业与非国有企业的利益划分

4、衡量财政收支平衡的正确方法是()

A.(常常收入+债务收入)-(常常支出+债务支出)

B.常常收入-(常常支出+债务支出)

C.常常收入-常常支出D.(常常收入+债务收入)-常常支出

5、市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作()

A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车

6、纯公共物品只能由什么来供应()

A.市场B.政府C.企业D.社会组织

7、最早实行社会保障制度的国家是()

A.英国B.法国C.美国D.德国

8、在一般状况下，随着经济的发展，财政收入有()

A.不断增长的趋势B.入断下降的趋势

C.肯定量增长而相对量下降D.肯定量削减而相对量增长

9、税收客体是指()

A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象

10、商品税的征税对象是()

A.商品流转额B.商品收益额C.商品利润额D.商品增值额

二、多项选择题

1、依据财政调整经济周期的作用划分，财政政策类型详细包括()

A.内在稳定的财政政策B.相机选择的财政政策

C.扩张性财政政策D.紧缩性财政政策E.中性财政政策

2、国债规模包括()

A.历年累积的国债总额B.历年已清偿的债务总额

C.当年需还本付息的债务总额D.当年发行的国债总额

E.按支配打算发行的国债总额

3、编制国家预算的原则有()

A.公开性B.牢靠性

C.支配性D.统一性E.年度性

4、分级包干体制的弊端主要表现在()

A.加剧地方投资，导致经济过热B.加重重复建设

C.加剧中心干预D.加直地区封锁和地方爱护主义

E.扩大地区间贫富分化

5、财政政策工具主要有()

A税收B.公债C.投资D.补贴E.公开市场业务

6、下列具有外部正效应的是()

A.路灯照明B.煤汽管道泄漏

C.农业新品种开发形成的粮食增产D.农药化肥的运用带来的农作物增产

E.核裂变原理的发觉及原子能的应用

7、文教科卫支出属于()

A.投资性支出B.消费性支出

C.购买性支出D.转移性支出E.生产性支出

8、按财政支出是否与商品(劳务)交换为标准，财政支出可分为()

A.积累支出B.消费支巴

C.补偿支出D.购买支巴E.转移支出

三、名词说明

1.公共定价2.社会保险3.政府间转移支付制度4.预算外收入5.国债负担率

四、简述题

1.导致政府失灵的根源是什么？2.试分析行政管理支出和国防支出对经济的影响。

3.简述税收的替代效应。

4.试述“收支两条线”管理的内容。5.财政政策与货币政策协调协作的必要性是什么？

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义？7.简述社会保障的经济性功能。

五、论述题

1.试述财政的经济稳定与发展职能。2.计算哈伯格三角形面积

习题四

一、单项选择题

1、财政支动身生时，同时伴随着商品和劳务的交换，这类支出称为()

A.购买支出B.转移支巴C.生产性支出D.非生产性支出

2、行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出，属于()

A.社会消费支出B.投资性支出C.社会保障支出D.转移性支出

3、不属于财政政策工具的是()

A.税收B.公债C.公共支出D利率

4、公债的排挤效应是指()

A.发行公债使认购者实际收入削减B.发行公债使银行存款削减

C.发行公债使货币流通量削减D.发行公债使民间部门的投资和消费削减

5、集权与分权的关系主要体现在0

A.中心与地方的收支范围划分上B.地方是否构成一级独立的预算主体

C.地方是否拥有独立的立法权D.各税种在中心和地方政府间划分

6、所谓“硬赤字”是指()

A.通过发行国债弥补的赤字B.通过向国外借款弥补的赤字

C.通过向银行发行金融债券弥补的赤字D.通过向中心银行透支弥补的赤字

7、下列状况能形成垄断的是()

A.产量增大

B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增

C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减

D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长

8、对混合物品，较好的供应方式是0

A.政府生产，政府无偿供应B.私人生产，政府购买回来后无偿向社会供应

C.私人生产，私人有偿供应D.一部分政府无偿供应，一部分市场有偿供应

9、税收转嫁中的前转是指()

A.纳税人将税款转移给供货商B.纳税人将税款转移给购买者

C.纳税人将税款转移给投资人D.纳税人将税款转移给本企业员工

10、能够更精确反映政府财政活动规模大小的指标是0

A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重

C.中心财政收入占全部财政收入的比重D.中心财政支出占整个财政支出的比重

二、多项选择题

1、影响财政收入规模变动的因素有()

A.经济发展水平B.技犬水平

C.价格水平D.安排制度和政策E.经济体制

2、按税收与价格的关系，可将税收划分为()

A.从量税B.从价税C.价内税D.价外税E.共享税

3、我国实行比例税率的税种有()

A增值税B.企业所得税C个人所得税D.营业税E.消费税

4、衡量国债规模(限度)的指标主要有()

A.国债负担率B.国债依存度

C.国债发行率D.还本付息率E.国债换手率

5、我国分税制中的共享税是()

A.增值税B.消费税

C.资源税D.关税E.证券交易税

6、从财政与银行的关系看，财政赤字扩大总需求的效应存在于()

A.财政扩大支出，企业与个人削减支出B.财政扩大支出，银行削减贷款

C.财政扩大支出，银行扩大贷款D.财政扩大支出，私人增加储蓄

E.财政扩大支出，私人扩大投资和消费

7、公债的调整作用体现在()

A.排挤效应B.替代效应C.货币效应D.收入效应E.支出效应

8、用于满意公共须要的物品是()

A.纯公共产品B.混合产品C.私人产品D.国有企业生产的产品E.私人企业生产的产品

三、名词说明

1.外部效应2.文教科卫支出3.税率4.部门预算5.扩张性财政政策

四、简述题

1.具有外部效应的其次类混合物品应实行怎样的供应方式？2.简述社会保障的基本功能。

3.如何理解所得税的性质与特点？4.简述拉弗曲线及其原理。5.简述国债的偿还资金来源。

6.简述马斯格雷夫和罗斯托的公共支出增长理论。7.简述政府投资的必要性。

五、论述题

1.什么是市场失灵？市场失灵主要表现在哪些方面?2.论述税收的替代效应并用图示之。

习题五

一、单项选择题

1、能够反映国家征税深度的指标是O

A.纳税人B.课税对象C.税目D.税率

2、增值税的征税对象是商品价值中的()

A.C部分B.C+V部分C.V+M部分D.C+M部分

3、能够较精确真实地反映财政活动规模大小的指标是()

A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重

C.财政收入占财政支出的比重D.中心财政收入占整个财政收入的比重

4、文教科卫事业费支出属于()

A.积累支出B.消费支巴C.补偿支出D.投资支出

5、发行国债使民间货币转移到财政，并通过财政支出增加货币供应，称作()

A,排挤效应B.货币效应C.收入效应D.支出效应

6、我国现行实行的预赛管理体制是()

A.统收统支体制B.统一领导分级管理体制C.划分收支分级包干体制D.分税制

7、社会经济总体平衡的目标是()

A.实现财政收支平衡B.实现货币收支平衡C.实现国际收支平衡D.实现总供应与总需求平

衡

8、在市场活动中，没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作()

A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租

9、国有国营的经营模式适用于哪类国有企业(或单位)()

A.供应公共物品的国有企业B.垄断性国有企业C.大中型国有企业D.小型国有企业

10、我国目前社会保障制度面临最严峻的问题是O

A.失业问题B.公费医疗C.教化收费D.住房商品化

二、多项选择题

1、我国行政管理支出主要包括的内容有()

A.行政支出B.公安支巴

C.国家平安支出D.国防支出E.外交支出

2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有()

A.非竞争性B.非盈利性

C.非排他性D.强制性E.无偿性

3、下列能正确反映价格变动与财政收入相互关系的表述有()

A.价格上涨率高于财政收入增长率，使名义财政收入增加，实际财政收入也增加

B.价格上涨率高于财政收入增长率，名义财政收入增加，但实际财政收入削减

C.价格上涨率低于财政收入增长率，名义财政收入和实际财政收入都增加

D.价格上涨率低于财政收入增长率，名义财政收入和实际财政收入都削减

E.价格上涨率等于财政收入增长率，名义财政收入增加，但实际财政收入不变

4、衡量税收负担水平的指标有()

A.税收总收入占GDP的比重B.税收总收入占财政总收入的比重

C.税收总收入占财政支出的比重D.企业所得税占企业实现利润的比重

E.企业纳税额占企业收入的比重

5、增值税的类型有()

A.生产型B.收入型

C.消费型D.积累型E.累进型

6、按国债的流淌性不同，国债可分为()

A.自由国债B.强制国债

C.可转让国债D.不行转让国债E.无息国债

7、实行分级预算管理体制的理论依据是()

A.经济发展存在阶段性B.宏观经济存在波动性

C.公共须要的受益范围有层次性D.国家支配的缺陷性

E.国家政权有级次性

8、公共支出的主要内容有()

A.行政国防支出B.文化科教支出

C.社会公益事业支出D.财政投资支出E.社会保障支出

三、名词说明

1.免费搭车2.财政补贴3.国债负担率4.税负转嫁5.相机选择的财政政策

四、简述题

1.“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？2.影响财政收入规模的因素有哪些？3.影响税

负转嫁的因素有哪些？4.简述社会保障的社会性功能。5.政府选购制度对提高财政支出

效益的意义表现在哪些方面？6.试述财政支出按经济性质分类及其经济分析意义。7.简述

国债的发行方式。

五、论述题

1.如何区分公共物品与私人物品？并试画出各自的社会需求曲线。

2.论述税收的收入效应并用图示之。

习题六

一、单项选择题

1、“经济确定财政”这一命题反映的是()

A.经济发展水平越高则财政收入规模越大

B.财政收入随价格的增长而增长

C.财政收入规模由不同的安排制度确定

D.财政收入规模由不同的经济体制确定

2、能够实现税负转嫁的税被称为()

A.干脆税B.间接税C.中心税D.地方税

3、最早实行增值税的国家是()

A英国B.法国C意大利D.德国

4、我国现阶段公允安排是指()

A.按劳安排B.按资安排C.按权力安排D.按对社会的贡献安排

5、在一般状况下，随着社会经济的不断发展，财政支出规模的发展趋势表现为()

A.不断扩大B.日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动

6、教化需求是()

A.私人需求B.团体需求C.纯公共需求D.准公共需求

7、西方国家社会保障的资金来源主要是()

A.个人所得税B.社会保障税C.企业所得税D.公积金

8、能够体现税收〃纵向公允〃的税率是()

A.比例税率B.定额税座C.全额累进税率D.超额累进税率

9、所得税的征税对象是()

A.销售收入B.营业收入C.纯收入D.级差收入

10、当年国债发行额或国债余额占GDP的比重称作()

A.国债负担率B.国债依存度C.国债清偿实力D.国债限额比

二、多项选择题

1、转移性支出包括的内容有()

A.基本建设支出B.社会消费性支出

C.文教科卫支出D.社会保障支出E.财政补贴支出

2、探讨和支配投资规模时必需考虑的三个问题是()

A,投资规模要适度B.投资时机要适当

C.投资结构要合理D.投资观念要更新E.要讲求投资效益

3、下列表述符合“税收支出”含义的有()

A.税收支出是将税收取得的收入用于特别项目的支出

B.税收支出是特别的财政补贴

C.税收支出是政府赐予纳税人的税收实惠而形成的财政收入的损失

D.税收支出是将税收收入的一部分用于困难企业和居民的补助

E.税收支出是政府的一种间接支出

4、下列属于财政转移性支出的类别是()

A.国防支出B.行政管理支出

C.税式支出D.社会保障支出E.财政补贴

5、拉弗曲线说明的经济含义包括()

A.高税率会有效增加财政收入B.高税率会损害经济发展

C.高税率反而会削减税收收入D.低税率是税制设计的最佳选择E.高税率取得的税收可能

与低税率取得的税收相等

6、增值税的计算方法曾出现过()

A.加法B.减法

C.乘法D.扣额法E.扣税法

7、国债的发行方式有()

A.固定收益出售方式B.公募拍卖方式

C.连续经销方式D.干脆推销方式E.综合方式

8、从财政政策乘数原理分析可以得出的政策指导意义有()

A.增加财政支出对总需求有成倍扩张B.增加税收使需求成倍缩减

C.削减税收使需求成倍扩张D.平衡的财政政策不具有扩张效应

E.增税的同时也增加等额的支此同样有扩张效应

三、名词说明

1.拉弗曲线2.零基预算3.宏观税负率4.税收支巴5.干脆税

四、简述题

1.一般来说，纯公共物品只能由政府来供应，请说明其理由。2.简述教科文卫支出的必要

性。3.试述商品课税的一般特征和功能。4.简述国债的发行条件。5.弥补财政赤字的手段

有哪些？6.简述影响财政支出规模的因素。7.政府投资应遵循什么样的原则？

五、论述题

1.试述税式支出有哪几种形式？2.分析“喑补”且购买数量无限制的补贴这需求的影响。

习题一答案

一、AAACDBBABC二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD

三、1.转移性支出：政府资金无偿的、单方面的转移支出。

2.生产型增值税：计税依据中不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言,

计税依据相当于国民生产总值增值税，称为生产型增值税。

3.债务依存度：它是指当年的债务收入与中心财政支出的比例关系。用公式表示为：

国债依存度二（当年国债发行额+当年中心财政支出额）X100%

4.赤字政策：又称扩张性财政政策，指政府在社会总需求不足时通过增加财政支出和削减

税收来使总需求与总供应的差额削减以至平衡。

5.二部定价法：是由两种要素构成的定价体系：一是与运用量无关的按月或按年支付的“基

本费”；二是按运用量支付的“从量费二

四、1.具有非竞争性乂具有排他性的第一类混合物品应实行怎样的供应方式？

答：这种混合物品的供应可以考虑实行两种方式来供应：一是市场供应，即通过向运用该

物品的消费者收取肯定的费用来弥补成本；（2分）二是由政府供应，政府通过征税的方式

来筹集资金供应当物品，免费供社会公众运用。：2分）这两种方式究竟哪一种好，这要视

详细问题详细分析，取决于税收成本和税收效率贡失同收费成本和收费效率损失的对比。

（1分）

2.简述社会保障的基本特征。

答：（1）覆盖面的社会广泛性；（1分）（2）参加上的强制性；（1分）（3）制度上的立法性;

（1分）（4）受益程度的约束性。（2分）

3.如何理解流转税的性质及特点？

流转税是泛指以商品为征税对象的税类，流转税有下述四方面的特征：

⑴课征普遍；（1分）（2）以商品和非商品的流转额为计税依据；（2分）（3）实行比例税率；

（1分）（4）计征简便。（1分）

4.确定财力和财权的集中与分散程度的主要因素有哪些？

答：（1）国家政权的结构。一般来说，单一制国家的财力和财权的集中程度要高于联邦制

国家。（1分）

（2）国家的性质与职能。在社会主义国家，生产资料以公有制为基础，国家既是政权机构

又是生产资料全民全部制的代表，具有行政管理职能和全部者职能。这就使得社会主义国

家的财力和财权的集中程度，通常要高于资本主义国家。（2分）

（3）国家对社会经济生活的干预。二次世界大战以来，随着资本主义国家走经济生活干预

的加强，中心政府财力和财权的集中程度普遍在逐步加强。（1分）

（4）国家的经济体制。政府预算管理体制是整个经济体制的一个重要组成部分，并受其制

约。（1分）

5.试述政府财政投资的特点和范围。

答：特点：（1）由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来

评价和支配自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利；（1分）（2）政府财力雄厚，而且

资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目；（1分）（3）政府由于在国民经

济中居于特别地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应当将自己的

投资集中于那些“外部效应”较大的产业和领域。（1分）

范围：财政投资包括生产性投资和非生产性投资。按财政支出项目分类，生产性投资主要

是基本建设支出，还包括增拨流淌资金、挖潜发彳亍资金和科技三项费用以及支援农村生产

支出等。非生产性支出主要是用于国家机关、社会团体、文教、科学、卫生等部门的办公

用房建设。（2分）

6.公共须要具有哪些特征？

答：（1）是社会公众的共同须要；（1分）（2）每一人社会成员可以无差别地享用；（1分）（3）

享用公共须要也要付出代价；（1分）（4）满意社会公共须要的物质手段只能来自社会产品的

剩余部分，假如剩余产品表现为价值形态，就只能是对部分的抽取。：2分）

7.影响国防费开支规模的主要因素有哪些？

答：经济发展水平的凹凸（1分）、国家管辖限制的范围大小（2分）、国际政治形势的变更状

况等因素确定国防支出水平。（2分）

五、1.财政政策与货币政策的协作方式包括哪些？

答：1.财政政策与货币政策的不同组合。依据财政政策与货币政策的松、紧类型，其松紧

组合有四种形式，各有其不同的协作效应：

⑴松的财政政策与松的货币政策搭配，即“双松”政策。松的财政政策主要是通过削减税

收和扩大政策支出规模，来刺激社会总需求的增加。松的货币政策主要是通过降低法定打

算金率、降低利息率而扩大信贷支出的规模，增加货币的供应，来影响和拉动社会总需求。

这种“双松”政策协作的结果，能够比较快速地激发社会总需求的增加，但要留意实施过

程中往往简洁带来经济增长过热和通货膨胀。（3分）

⑵紧的财政政策和紧的货币政策搭配，即“双紧”政策。紧的财政政策主要通过增加税收,

压缩政策支出，来抑制社会总需求的增长。紧的货币政策是指通过提高法定打算金率，提

高利息率，削减货币供应量，来抑制投资和消费支出。这种政策的组合效应，会有效地制

止需求增长过猛和通货膨胀，抑制经济增长过热势头，但可能带来经济的滑坡，失去增加。

（3分）

⑶松的财政政策和紧的货币政策搭配。松的财政政策，有助于克服需求不足和经济萧条;

紧的货币政策能缓和松财政政策所造成的通货膨胀压力。这种政策的协作，可以在保持经

济肯定增长的同时，尽可能地避开通货膨胀。但这种政策组合的长期实行，会造成财政赤

字居高不下，对汇率和国际收支产生不良影响。：3分）

⑷紧的财政政策与松的货币政策搭配。紧的财政政策可以抑制社会总需求，限制社会集团

和和个人消费，防止经济过热和通货膨胀；松的货币政策能激励投资，促进经济增长。这

种政策的组合，能改善资源配置，并有助于资金积累，在限制通货膨胀的同时.，保持适度

的经济增加。但假如松紧驾驭不好，货币政策过松，难以抑制通货膨胀。（3分）

2.试述财政的资源配置职能。

答：（一）资源配置职能的含义（2分）

所谓资源配置职能，是指通过财政收支活动以及相应财政政策、税收政策的制定、调整和

实施，可以实现对社会现有人力、物力、财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。政

府通过财政资源配置职能的运用，可以达到合理配置社会资源、实现资源结构合理化、资

源运用效率较高、经济与社会效益最大化目标。

（二）财政配置资源的必要性（2分）

资源配置也就是资源的运用方式和运用结构问题。市场在资源配置中起基础性作用，在没

有政府干预的条件下，市场会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置状态，但由

于存在市场失灵和缺陷，市场自发形成的配置状态，不行能实现最优的效率结构。详细表

现在：

第一，市场对满意诸如行政、国防.、司法、公安等纯社会公共须要是无能为力的，而这些

部门又是社会和经济正常运行所必需的。

其次，市场原则是等价交换，它要求利益边界和全部权的精确性。而社会公共须要具有非

排他性，具有外部效应，它是一种社会公众的集体须要，每个人享受的份额无法精确计算,

即使收费享受也难以和每个人享受的相对称。就这个意义说，财政是一种模糊经济学。

第三，市场经济只有具备充分的竞争条件才可能达到效率配置的最佳状态，即使市场体系

比较完善的发达国家也不具备这种条件。

第四，对于非竞争性产.业、耗资大而周转慢以及起主导作用的产业的投资，也要由财政供

应社会公共须要来保证。

因此，只有市场配置和财政配置相结合，才能达到优化资源配置的目标。财政的配置职能

正是由政府介入或干预所产生的。它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府供应公共

物品供应财力，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最

优效率状态。

（三）配置资源职能的主要内容（3分）

1.调整资源在产业部门之间的配置

资源在部门之间配置状态如何，干脆关系到产业结构是否合理及其合理化程度。部门之间

的资源配置及其调整，主要是依靠两个途径：一是调整投资结构，二是调整资产存量结构

及资源运用结构（企业的生产方向）。财政对资源在产业部门之间的配置和调整，也是通过

两个相应途径，实行两个相应的手段来实现的。一方面通过调整国家预算支出中投资结构,

如增加对基础产业和基础设施投资，相应削减对和工工业部门投资等，达到合理配置资源

的目的；另一方面，则是通过制定财政、税收政策和投资政策，来引导和协调社会资源的

流淌与安排，达到调整现行资源配置结构的目的。

2.调整资源在不同地区之间的配置

一个国家、地区之间经济发展不平衡是客观现实。其缘由不仅在于历史的、地理的和自然

条件方面的差异，而且还在于市场机制导致资源往往向经济发达地区单向流淌，从而使落

后地区更落后，发达地区更发达。从整体上看，这样不利于经济长期均衡稳定的发展。财

政资源配置职能的一个重要内容，就是通过财政安排，即财政补贴、税收、财政政策与财

政体制等手段，实现资源在各个不同地区之间的合理配置。

3.调整社会资源在政府与非政府部门之间的配置

政府部门是指安排与运用财政资金的部门。凡不在这个范围之内的，均称为非政府部门。

财政在这方面的职能作用，主要是通过它在国民生产总值或国民收入中集中的比重实现的。

而这个又取决于必需由政府通过财政供应的社会共同须要规模的大小。而社会共同须要的

规模并不是一成不变的，它要随着社会经济度和经济发展阶段、社会政治、文化条件的变

更而发生相应的变更。与此同时，政府部门所支配的资源，即财政资金规模也发生相应的

变更。因此，调整资源在政府部门与非政府部门之间的配置要符合优化资源配置的要求，

便是财政资源配置职能的一项内容。

（四）发挥财政资源配置职能应遵循的原则（3分）

1.合理确定财政收入占GDP的比例，使之符合高效资源配置的要求。依据社会主义市场经

济条件下的政府职能确定社会公共须要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从

而符合高效的资源配置原则。

2.优化财政支出结构。合理支配政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设。政府投资

规模主要指政府投资在社会总投资中所占的比重，表明政府对社会总投资的调整力度。而

政府投资结构和保证重点建设，在产业结构调整中起着重要作用，这种作用对发展中国家

有着至关重要的意义。

3.通过政府投资、税收和补贴，调整社会投资方向，提高社会投资整体效率。

4.提高财政配置本身的效率。对生产性投资要进行成本一效益分析，对非生产性项目要以

最少费用原则达到同一目标。在组织收入要降低成本等。

（五）执行资源配置职能的主要工具（2分）

财政配置资源的机制，有财政收入手段，如税收、利润上缴；有财政支出手段，如投资、

补贴；有国债、政府预算等。

政府主要通过财政支出、税收、公债、财政转移支付的制度和政策，实现社会资源的合理

配置。

习题二答案

一、AABAACBDACABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC

三、1.公共财政：就是市场经济体制下政府按社会公众的集体意愿供应市场机制无法有效

供应的公共物品满意社会公共须要的经济活动或安排活动。

2.行政管理支出：是财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所

需的费用，包括行政支出、公安支出、国家平安支出、司法检察支出和外交支出。

3.课税对象：又称税收客体，它是指税法规定的征税的目的物，是征税的依据。每一种税

都必需明确对什么征税，每种税的课税对象都不会完全一样。课税对象是一种税区分于另

一种税的主要标记。

4.复式预算：指国家财政收支支配通过两个以上的支配表格来反映，一般分为常常预算和

建设预算。

5.补偿政策：是政府有意识地从当时经济状态的反方向调整景气变动幅度的财政政策，以

达到稳定经济波动的目的。

四、1.简述瓦格纳的“公共支出不断增长法则”法则。

答：瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提

高。这个结论是建立在阅历分析基本之上的，他市19世纪的很多欧洲国家加上日本和美国

的公共部门的增长状况做了考察。他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会

进步必定导致国家活动的扩张。（3分）他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济

因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之

间的关系会变得更加困难，市场关系的困难化会引起对商业法律和契约的须要，并要求建

立司法组织执行这些法律，这样，就须要把更多的资源用于供应治安和法律设施。（1分）

所谓经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生

拥挤等外部性问题，这样也就须要政府进行管理和调整工作。（1分）

2.制约财政收入规模的因素有哪些？

答：（1）经济发展水平和生产技术水平；经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程

度和经济效益的凹凸，经济发展水平高，社会产品丰富及其净值一国民生产总值就多，一

般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。（2分）（2）安排政

策和安排制度；经济发展水平是安排的客观条件，而在客观条件既定的条件下，还存在通

过安排进行调整的可能性。（2分）（3）价格对财政收入的影响。财政收入是肯定量的货币

收入，它是在肯定的价格体系下形成的又是按肯定时点的现价计算的，所以，由于价格变

动引起的GDP安排的变更也是影响财政收入增减的一个不容忽视的因素。（：分）

3.现代国债的功能是什么？

答：（1）弥补财政赤字；（2分）（2）筹集建设资金；（2分）（3）调整经济。（1分）

4.简述社会保障的经济性功能。

答：（1）调整投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还

可以利用基金向个人融资，解决个人资金不足的问题。（1分）（2）平衡需求功能；社会保

障支出能自动地随着国民经济运行变更状况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器”

的功能。（2分）（3）收入再安排功能；社会保障通过垂直性安排和水平性安排手段收入的

再调整，尽量缩小贫富差距，缓和社会冲突。（1分）（4）爱护和配置劳动力的功能。在市

场经济条件下，社会保障是爱护劳动力再生产和促进劳动力合理流淌及有效配置的重要制

度之一。（1分）

5.财政平衡与总量平衡的关系是什么？

答：（1）财政平衡是社会总供求平衡中的一个组成部分，必需从国民经济的整体平衡探讨

财政平衡，就财政本身探讨财政平衡难以得出全面的、正确的结论；（1分）

（2）国民经济整体平衡的目标是社会总供求的大体平衡，财政平衡只不过是其中的一个局

部平衡，因而对社会总供求平衡而言，财政平衡本身不是目的，而不过是总供求平衡的一

种手段；（2分）

（3）总量平衡中消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为，或者说属于市

场行为，也就是通过市场实现的，而财政收支属于政府行为，因而财政收支平衡是驾驭在

政府手中，是政府进行宏观调控的手段。（2分）

6.简述“拉弗曲线”的政策涵义。

答：（1）说明高税率不肯定会促进经济增长，取得高收入；（1分）

⑵取得同样多的收入可以采纳两种不同的税率；（1分）

（3）税率和本兑收收入及经济增长之间的最优结合，即表现在图中的A点，它是税制设计的志

向目标模式，也就是最佳税率；（1分）另外，画出图形2分

7.简述政府预算的原则。

答：（1）公开性；（1分）（2）牢靠性；（1分）（3）完整性；（1分）（4）统一性；（1分）

（5）年度性。（1分）

五、1.试述财政的收入安排职能。

答：（一）收入安排职能的含义：通过对收益安排的各主体利益关系的调整，达到收入公允

合理安排的目标。（3分）

（二）收入安排职能的主要内容：（1）调整企业的利润水平；（2）调整居民个人收入水平

（4分）

（三）执行收入安排职能的主要工具：（1）税收；（2）转移支付；（3）购买性支出；（4）

各种收入政策。（5分）

2.论述财政补贴的经济效应。

答：（一）财政补贴对需求的影响

财政补贴可以变更需求结构，这可以通过财政补贴的两种形式（明补和暗补）来说明。所

谓“明补”，是对于政府给消费者因产品涨价所损失的购买力供应的现金补偿的一种俗称。

特点：

⑴它是干脆把补贴金发给消费者；

⑵它不是通过降低补贴品的价格，而是通过增加消费者的收入，让他们按原来的价格去购

买更多的商品。（2分）

从图中可以看到，实行“明补”后，预算线（价格钱）的斜率不变，但收入上升了，所以使

预算线向外平移了，由原来的KL外移到KL,与更高的无差异曲线U1在S点相切，S较之

于原来的消费者均衡点Q是一个代表着更高满意水平的均衡点。与S点相龙应，消费者对

E的消费量从原来的0M上升到ON,对于Z的消费量从OF上升到0G；这说明，消费者在得

到“明补”后对于两类商品的购买量都会上升。（3分）

“暗补”是无限制的实物补贴的一种俗称，它是消费者以低于市场价值的价格购买商品时

所得到的补贴。（2分）

0

MNL17

从图中可以看到，由于政府对E实行了补贴，亦就是降低了E的售价，居民用同样多的货

币就可以买到更多的E,从而使KL线位移至KL/,这表明消费者的实际购买力提高了。现

在由于存在对E的“暗补”，预算线KL与无差别线U1在R点相切，与R点相对应的消费量

分别为对ON与0G,这表明在暗补的条件下，消费者对两类商品（补贴品与非补贴品）的消

费量都增加了。（3分）

（二）财政补贴对供应的影响

财政补贴还可以变更供应结构。这一作用是通过变更企业的产品价格，从而变更企业盈利

水平发生的。

习题三答案

一、AAACCBDADA二、AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE

三、1.公共定价：政府相关部门通过肯定程序和规则制定供应公共物品的价格和收费标准,

即公共物品价格和收费标准的确定，就是所谓的公共定价。

2.社会保险：社会保险是指国家依据法律，强制曰劳动者、企业、政府三方共同筹集基金,

在劳动者及其家属生、老、病、伤、残、失业时赐予的物质帮助。

3.政府间转移支付制度：指政府间财力的无偿转移，一般是指上级政府（财政）对下级政

府（财政）的无偿补助或拨款，而财力无偿转移的方法、规则和程序则构成政府间转移支

付制度。

4.预算外收入：是指各级政府依据具有法律效力的法规实行收费形式而形成的专项资金或

专项基金。

5.国债负担率：指当年国债余额与当年经济总规模的比重。用公式表示为：国债负担率二（当

年国债余额―当年GDP）X100%

四、L导致政府失灵的根源是什么？

答：（1）政府干预的公正性并非必定；（1分）

（2）政府某些干预行为的效率较低；（1分）

（3）政府干预易引发政府规模的膨胀；（1分）

（4）政府干预为寻租行为的产生供应了可能性；（1分）

（5）政府失灵还常源于政府决策的失误。（1分）

2.试分析行政管理支出和国防支出对经济的影响。

答：（1）从干脆的生产和消费社会财宝角度来看，这两类费用纯属社会财宝的“虚耗”，因

为，行政活动和国防活动是非生产性劳动，从而与生产性劳动相对立。就此而论，这两类

支出越少越好。（1分）（2）从财宝生产的社会条件看，国防爱护了人民生产与生活的平安,

行政活动维持了生产与生活的秩序，因而，用于这两类活动的费用又不是在“虚耗”社会

财宝。（2分）（3）从社会经济的循环周转来看，生产是产品的创建，消费则是产品的实现,

而且，若无消费，生产不仅是一种无内容的概念，而且也不能正常进行。行政活动和国防

活动，正是全社会消费的一个构成部分。因此，当社会的消费需求不足以完全汲取掉同期

的产出时，行政费和国防费的增加，有增加消费和支持生产的作用；而当社会的消费需求

超过同期产出时（供应不足），增加行政费和国防费，则有通货膨胀的效果。（2分）

3.简述税收的替代效应。

答：替代效应对纳税人在商品购买方面的影响，（1分）表现为当政府对不同的商品实行征

税或不征税、重税或轻税的区分对待时，会影响商品的相对价格，（1分）使纳税人削减征

税或重税商品的购买量，（1分）而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替

代征税或重税商品。（2分）

4.试述“收支两条线”管理的内容。

答:“收支两条线”管理是针对预算外资金管理的一项改革，其核心内容是将财政性收支（预

算外收支属于财政性收支）纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管

理和监督水平。（1分）

从收入方面来看，主要是收缴分别，规范预算外收入并削减各部门和单位的资金占庄。对

合理的预算外收入，不再自收自缴，实行收缴分别，纳入预算或实行财政专户管理。取消

现行各执收单位自行开设和管理的各类预算外资金过渡账户，改为由财政部门托付的代理

银行开设预算外资金财政汇缴专户，该账户只用于预算外收入的收缴，不得用于执收单位

的支出。（2分）从支出方面来看，主要是收支脱钩。即执收单位的收费和罚没收入不再与

其支出支配挂钩，单独编制预算，交由财政部门审批。（2分）

5.财政政策与货币政策协调协作的必要性是什么？

答：（1）两者的作用机制不同：财政是国家集中一部分GDP用于满意社会公共须要，因而

在国民收入的安排中，财政居于主导地位，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需

求的形成；货币政策并不干脆参加GDP的安排，而只是在国民收入安排和贬政再安排基础

上的一种再安排，它主要是通过信贷规模的伸缩影响需求的形成。（2分）（2）两者的作用

方向不同：财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业结构，促进国民经济结构的

合理化，而银行的作生在于调整总量和产品结构,（1分）（3）两者在扩张和紧缩需求方面

的作用不同：财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有干脆

创建需求即“创建”货币的实力，唯一能创建需求、创建货币的是中心银行。

6.财政支出按经济性质分类有何经济分析意义？

答：财政支出按经济性质分类分为购买性支出和转移性支出。经济分析意义：⑴两者对于

社会的生产和就业及收入的再安排的影响不同；（2分）⑵两者体现出的财政活动对政府形

成的效益约束不同；（2分）⑶两者对微观经济主体的预算约束不同。（1分）

7.简述社会保障的经济性功能。

答：（1）调整投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还

可以利用基金向个人融资，解决个人资金不足的问题。（1分）（2）平衡需求功能；社会保

障支出能自动地随着国民经济运行变更状况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器”

的功能。（2分）（3）收入再安排功能；社会保障通过垂直性安排和水平性安排手段收入的

再调整，尽量缩小贫富差距，缓和社会冲突。（1分）（4）爱护和配置劳动力的功能。在市

场经济条件下，社会保障是爱护劳动力再生产和促进劳动力合理流淌及有效配置的重要制

度之一。（1分）

五、1.试述财政的经济稳定与发展职能。

答：（一）稳定与增长职能的含义：是指通过财政政策的制定实施与调整，使整个社会保持

较高的就业率，以达到充分就业，实现物价稳定、经济稳定增长及国际收支平衡等政策目

标。（3分）

（二）财政的稳定与发展职能的必要性：主要源于市场机制的缺陷。在市场经济中，充分

就业和物价稳定不能自动实现，因为总需求水平是由多数个消费者、企业等各个成员所确

定的，同时各个微观主体的决策也是有赖于很多其他难以预料的因素，因此，客观上须要

政府通过运用财政手段调整社会需求水平，以实现经济稳定增长目标。（3分）

（三）稳定与增长职能的主要内容：（1）调整社会总需求，实现供求总量的大体平衡；（2）

调整社会供求结构上的平衡。（3分）

（四）、执行稳定职能的主要工具：（1）预算收支政策；（2）内在稳定器；（3）财政收支政

策。（3分）

2.计算哈伯格三角形面积。

0Q

△ABC的面积为税收的超额负担。在无税时消费者剩余AFPB的面积，税后消费者剩余八

FP/C的面积。税收收入为矩形P/PAC的面积.（2分）

P=（l+t）P

SAABC=|AB-AC

AP=AC=tP

需求曲线DD的弹性为n,n=f/<

AB=△Q=n•平・Q二n・牛・Q二n・t・Q

2

sAABc=fn•t・Q・tP=ft•n•Q・p

AABC叫哈伯格三角形。（整个推导过程6分）

习题四答案

一、AADDBDCDBB二、ABCD,CD,ABDE,AB,ACE,CE,ACD,AB

三、L外部效应：指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

2.文教科卫支出：是文化、教化、科学、卫生支出的总称。

3.税率：指国家征税的比率。课税对象与税率的乘积就是应征税额，反过来说，税额与课

税对象之比即为税率。

4.部门预算：按部门编制预算，变更过去长期以来按支出功能和收入类别编制预算的做法,

是一种全面反映部门收支活动的预算。

5.扩张性财政政策：指通过财政收支规模的变动来增加和剌激社会的总需求，在总需求不

足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供应的差额缩小以至平衡。

四、1.具有外部效应的其次类混合物品应实行怎样的供应方式？

答：这类混合物品的供应方式，首先在于推断外部效应的大小，（2分）当外部效应很大时,

可视为纯公共物品，实行公共供应方式，（1分）不过为了提高公共物品的运用效率，并为

了适当减轻政府负担，对大多数混合物品实行混合供应方式是一种较佳的选择。（2分）

2.简述社会保障的基本功能。

答：（一）社会保障的社会性功能：（1）社会补偿功能；（2）社会稳定功能；：3）社会公允功

能。（2分）

（二）社会保障的经济性功能：（1）调整投融资功能；（2）平衡需求功能；（3；收入再安排功

能；（4）爱护和配置劳动力的功能。（3分）

3.如何理解所得税的性质与特点？

答：（1）税负相对公允；（2）一般不存在重复:征税问题，不影响商品的相对价格；（3）有利于

维护国家的经济权益；（4）课税有弹性。

4.简述拉弗曲线及其原理。

答：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。（图形2分）

该曲线的重要意义：

（1）说明高税率不肯定会促进经济增长，取得高收入。（1分）

（2）取得同样多的收入可以采纳两种不同的税率。（1分）

（3）税率和税收收入及经济增长之间的最优结合，即表现在图中的A点，它是税制设计的志

向目标模式，也就是最佳税率。（1分）

5.简述国债的偿还资金来源。

答：（1）增加税收；（2分）（2）发行货币；（2分）（3）动用历年结余一一设立偿债基金;

（2分）（4）借新债还旧债。（2分）

6.简述马斯格雷夫和罗斯托（W•W-Rostow）的公共支出增长理论。

答：马斯格雷夫和罗斯托（w.w.Rostow）则用经济发展阶段论来说明公共支出增长的缘由。

他们认为，（1）在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共

部门为经济发展供应社会基础设施，如道路、运输系统、环境卫生系统、法律与秩序、健

康与教化以及其他用于人力资本的投资等。这些友资，对于处于经济与社会发展早期阶段

的国家进入“起飞”，以至进入发展的中期阶段是必不行少的。（2分）（2）在发展的中期,

政府投资还应接着进行，但这时政府投资只是对私人投资的补充。无沦是在发展的早期还

是在中期，都存在着市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。为了弥补市场失灵和克服市

场缺陷，也须要加强政府的干预。马斯格雷夫认为，在整个经济发展进程中，GDP中总投

资的比重是上升的，但政府投资占GDP的比重，会趋于下降。（2分）（3）罗斯托认为，一

旦经济达到成熟阶段，公共支出将从基础设施支出转向不断增加的对教化、保健与福利服

务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速

度。

7.简述政府投资的必要性。（1分）

答：（1）政府投资是克服市场在资金配置中所存在的某些“失灵”表现的必要手段。（1分）

（2）政府投资是进行宏观经济调控、优化资源配置、促进国民经济持续协调发展的重要手段。

（2分）（3）在现代市场经济和科技进步条件下，政府对教化、科研、文化、卫生等方面的

投资，还是提高国民经济整体素养、推动科技进步、提高经济增长质量和效率、促进社会

全面进步的重要推动力气。（2分）

五、1.什么是市场失灵？市场失灵主要表现在哪些方面？

答：市场失灵是指市场在资源配置的某些方面无效或缺乏效率。（2分）

（1）.在垄断条件下市场失灵；（2分）

（2）.市场不能有效供应公共产品；（2分）

（3）.存在外部性条件下市场失灵；（1分）

（4）.市场本身的不完全性；（1分）

（5）.市场机制不能解决偏好不合理问题；（1分）

（6）.在信息不充分条件下市场失灵；（1分）

（7）.市场不能保持国民经济的综合平衡和稳定协调的发展；（1分）

（8）.市场机制不能解决收入公允安排问题。（1分）

2.论述税收的替代效应并用图示之。

答：替代效应对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同的商品实行征税或不

征税、重税或轻税的区分对待时，会影响商品的相对价格，使纳税人削减征税或重税商品

的购买量，而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。

（4分）

由此可见，由于政府本食品征税而对衣物不征税，变更了纳税人购买商品的选择，其最佳

点由P1移至P3,这意味着纳税人削减了食品的购买量，相对增加衣物的购买量，从而变

更了购买两种商品的数量组合，也使消费者的满意程度下降。（4分）画图4分。

习题五答案

一、DCBBBDDBBB二、ABCE,AC,BCE,AE,ABC,CD,ACE,ABCE

三、1.免费搭车：由于公共物品具有非排他性，消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是

期望他人购买自己从中受益。

2.财政补贴：为一种影响相续价格结构，从而可以变更资源配置结构、供应结构和需求结

构的政府无偿支出。

3.国债负担率：指当年国债余额与当年经济总规模的比重，用公式表示为：国债负担率二（当

年国债余额+当年GDP）X100%

4.税负转嫁：指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税

负转移给购买者或供应者的一种经济现象。

5.相机选择的财政政策：某些财政政策本身没有自动稳定的作用，须要借助外力才能对经

济产生调整作用。

四、1.”瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？

答：瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提

高。这个结论是建立在阅历分析基本之上的，他末19世纪的很多欧洲国家加上日本和美国

的公共部门的增长状况做了考察。他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会

进步必定导致国家活动的扩张。（3分）他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济

因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之

间的关系会变得更加困难，市场关系的困难化会引起对商业法律和契约的须要，并要求建

立司法组织执行这些法律，这样，就须要把更多的资源用于供应治安和法律设施。（1分）

所谓经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生

拥挤等外部性问题，这样也就须要政府进行管理和调整工作。（1分）

2.影响财政收入规模的因素有哪些？

答：（1）经济发展水平和生产技术水平；经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程

度和经济效益的凹凸，经济发展水平高，社会产品丰富及其净值一国民生产总值就多，一

般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。（2分）（2）安排政

策和安排制度；经济发展水平是安排的客观条件，而在客观条件既定的条件下，还存在通

过安排进行调整的可能性。（2分）（3）价格对财政收入的影响。财政收入是肯定量的货币

收入，它是在肯定的价格体系下形成的又是按肯定时点的现价计算的，所以，由于价格变

动引起的GDP安排的变更也是影响财政收入增减的一个不容忽视的因素。（：分）

3、影响税负转嫁的因素有哪些？

答：（1）商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁；（1分）

（2供应弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供应弹性较小、需求弹性较大

的商品的课税不易转嫁；（1分）

（3）课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁；（1分）

（4）对垄断性商品课征的税简洁转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁；（1分）

（5）从价课税的税负简洁转嫁，从量课税的税负不简洁转嫁。（1分）

4.简述社会保障的社会性功能

答：（1）社会补偿功能。社会保障的补偿功能主要体现在社会救济和社会保险两个方面。社

会救济的目的在于保障最低生活水平，具有显明的扶贫特征。社会保险的干脆功能就是对

劳动者在其生命周期遇到各种失去收入的风险后，进行的一种补偿，以保证其基本生活须

要。（2分）（2）社会稳定功能；社会保障通过保证劳动者乃至全体国民的基本生活问题，

从而实现整个社会乃至统治秩序的稳定。（1分）（3）社会公允功能。社会保障通过其资金

的筹集和待遇的给付，把一部分高收入的社会成员的收入转移到另一部分生活陷入逆境的

社会成员手中，达到促进社会公允的目标。（2分）

5.政府选购制度对提高财政支出效益的意义表现在哪些方面？

答：政府选购制