2026年理财规划师之二级理财规划师考试题库500道含答案【综合卷】

2026年理财规划师之二级理财规划师考试题库500道第一部分单选题(500题)1、关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是（）。

A.银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款

B.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

C.贷款申请银行审贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清

D.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

【答案】：C2、一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为()。

A.溢价发行

B.价发行

C.折价发行

D.无法确定

【答案】：C3、如果资产组合的系数为1.5，市场组合的期望收益率为12%，无风险收益率为4%，则该资产组合的期望收益率为()。

A.10%

B.12%

C.16%

D.18%

【答案】：C4、留存收益属于()的来源。

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D.收入

【答案】：C5、我国从()开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。

A.2000年

B.2001年

C.1998年

D.2003年

【答案】：C6、下列项目中应征收增值税的是()。

A.农业生产者出售的初级农产品

B.邮电局销售报纸、杂志

C.企业转让商标取得的收入

D.企业将自产钢材用于扩建建房

【答案】：D7、根据客户未来经济情况的变动，理财规划师应对计划做出及时调整，其主要的调整措施有（）。

A.等额本金还款和等额本息还款

B.提前还贷和延期还贷

C.分期还本付息和一次还本付息

D.等额递增还款和等额递减还款

【答案】：B8、公司型基金的优点是()。

A.组织机构比较简单

B.治理结构比较清晰

C.避免双重征税

D.有利于规避审批与监管

【答案】：B9、理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益

【答案】：A10、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价/总资产

B.市净率=每股市价/每股收益

C.市净率=每股市价/总资产

D.市净率=每股市价/每股净资产

【答案】：D11、按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和()的理财目标。

A.不必实现

B.期望实现

C.正常实现

D.意外实现

【答案】：B12、定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。

A.增加

B.减少

C.不确定

D.不变

【答案】：A13、某基金会准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息16000元，用以支付年度奖金。若存款利息率为8%，则该基金会应于年初一次存入的款项为()元。

A.200000

B.210000

C.220000

D.230000

【答案】：A14、公司成立日期为()。

A.申请设立登记的日期

B.营业执照签发日期

C.订立公司章程日期

D.全部出资日期

【答案】：B15、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申购费率为()。

A.0%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】：A16、对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较佳选择，其原因不包括（）。

A.地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有“与世隔绝”之感

B.周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可以做到及时、方便

C.面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生

D.由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强，一般难以承受

【答案】：D17、无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。

A.等于-1

B.大于等于零且小于1

C.大于-1且小于0

D.等于1

【答案】：D18、下列选项中，属于衍生金融工具的是()。

A.商业票据

B.金融期货

C.债券

D.股票

【答案】：B19、()不是信托的作用机制。

A.风险隔离

B.资产保全

C.第三方管理

D.权益重构

【答案】：B20、普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通保险说法正确的是()。

A.普通终身寿险提供的是一种永久性保障

B.每年所支付的保费相对较高

C.普通寿险的现金价值通常是稳定不变的

D.保单初期的现金价值通常很高

【答案】：A21、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款()。

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收入处于稳定状态的东电

【答案】：A22、以下关于利率对证券市场变动关系的表述，正确的是()。

A.利率政策将逐步从对利率的间接调控向直接调控转化

B.利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化

C.根据财政政策实施的需要，对利率水平和利率结构进行调整

D.根据财政政策实施的需要，对利率适用的对象进行调整

【答案】：B23、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。

A.加强经营管理，提高销售净利率

B.加强资产管理，提高其利用率和周转率

C.加强负债管理，降低资产负债率

D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营

【答案】：C24、中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。

A.居所

B.收入

C.国籍

D.住所和居住时间

【答案】：D25、下列对于事件关系的描述，说法错误的是()。

A.事件A和事件B不可能同时出现，则事件A和事件B是对立事件

B.事件A和B同时出现，那么用事件的积表示

C.事件A出现和事件B出现没有任何关系，那么事件A和事件B是独立事件

D.若事件A包含事件B，则事件B发生一定会导致事件A发生

【答案】：A26、理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么()

A.向客户隐瞒以免引起不快

B.向客户说明

C.如果客户问起就说明，不问即不必说明

D.视该金融产品而定

【答案】：B27、某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票面利率为9%，每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9%，一年以后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%，则可知该投资者的持有期收益率应为()。

A.8.2%

B.17.2%

C.18.6%

D.19.5%

【答案】：B28、()是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。

A.百分比分析法

B.因素分析法

C.比率分析法

D.比较分析法

【答案】：B29、现行信用货币的主要形式不包含下列()。

A.纸币

B.劣金属铸币

C.黄金

D.银行的支票存款

【答案】：C30、《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。

A.及时报告税务机关处理

B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款

C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

【答案】：A31、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?

A.经济增长——国民生产总值(应为国内生产总值)

B.充分就业——失业率

C.物价稳定——通货膨胀

D.国际收支平衡——国际收支

【答案】：A32、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位）

A.100.0

B.95.6

C.110.0

D.121.0

【答案】：A33、秦女士在听取理财规划师对寿险保单评估时，注意到保单演示可信度评估不包括()。

A.死亡率

B.利率

C.费用率

D.失效率

【答案】：C34、夫妻离婚后，关于子女抚养关系变更的说法错误的是()。

A.夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的

B.变更的原因主要是由于不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越

C.变更子女抚养关系时，如果孩子年满十周岁，应该适当考虑其个人意愿

D.间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求

【答案】：B35、股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。

A.0.9

B.0.7

C.0.4

D.0.2

【答案】：D36、货币的本质是()。

A.固定的充当一般等价物的特殊商品

B.流通手段

C.偶尔媒介商品交换

D.支付手段

【答案】：A37、下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是()。

A.工资薪金

B.奖金

C.红利

D.捐赠

【答案】：D38、诉讼时效期间届满后的延长，由()决定。

A.人民法院

B.当事人事先的约定

C.当事人事后的协商

D.客观情况

【答案】：A39、在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

A.家庭与事业形成期

B.家庭与事业成长期

C.单身期

D.退休期

【答案】：B40、理财规划师在提供服务过程中应当注意保存证据，对此下列建议错误的是()。

A.理财规划师在为客户提供服务过程中，应妥善保管相关的文件

B.在向客户交付制定的理财方案时，应要求客户签收

C.在依据理财规划服务合同的约定监督客户执行理财方案的过程中，应注意将所做的工作书面化，并由客户签收认可

D.客户以侵权行为为由提起诉讼时，理财规划师应承担举证责任

【答案】：D41、武某和妻子魏某1999年结婚，2000年，武某和他人组建了一家有限责任公司。后夫妻二人离婚，以下叙述中()错误。

A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割

B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

C.武某夫妇约定将股份的1/2分给魏某的协议，征得过半数股东同意即有效

D.股份不可以直接分割

【答案】：D42、理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关注的宏观经济变量的是()。

A.利率

B.税率

C.汇率

D.流动比率

【答案】：D43、保险作为风险管理手段，主要作用是()。

A.分散风险

B.转移风险

C.控制风险

D.保留风险

【答案】：B44、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。这是对()的描述。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断

【答案】：A45、假设投资组合的收益率为20%，无风险收益率是8%，投资组合的方差为9%，贝塔值为12%，那么，该投资组合的夏普比率等于()。

A.0.2

B.0.4

C.0.6

D.0.8

【答案】：B46、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。

A.按分月预缴的方式计征

B.按月计征

C.按年计征

D.按季度计征

【答案】：B47、在我国，收入的来源不包括()。

A.销售商品取得的收入

B.对外投资的利益

C.提供劳务取得的收入

D.让渡资产使用权取得的收入

【答案】：B48、接上题，下列()不是张女士婚姻的请求权人。

A.李先生

B.张女士

C.张女士的朋友

D.张女士的母亲

【答案】：C49、接上题，公司8位员工工资的众数是()。

A.3000

B.1500

C.1200

D.800

【答案】：B50、资本市场线(CML)表示()。

A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系

B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系

C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系

D.有效组合的期望收益和卢之间的一种简单的线性关系

【答案】：C51、下列()是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则

A.abcd

B.bcd

C.bc

D.bd

【答案】：D52、股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.储藏手段

D.延期支付

【答案】：D53、增值税的边际税率为()。

A.5%

B.10%

C.17%

D.25%

【答案】：C54、小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记。婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】：A55、某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为()。

A.7%

B.10.7%

C.12.5%

D.13.1%

【答案】：A56、在复式记账法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表示贷方，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有()。

A.所有者权益

B.负债

C.成本

D.收入

【答案】：C57、2002年，杨晓以65万元的价格（含相关税费）购买了一套85平方米的普通住宅，并于2005年将这套住宅以95万元的价格卖出。另支付其中相关费用5万元。则杨晓应就转让房产缴纳个人所得税()。

A.4万元

B.5万元

C.6万元

D.2.5万元

【答案】：B58、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。

A.50年左右，8年到10年，约为40个月

B.40年左右，8年到10年，约为36个月

C.50年左右，5年到10年，约为40个月

D.30年左右，5年到10年，约为30个月

【答案】：A59、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。下列项目中，符合资产定义的是()。

A.企业可能胜诉案件中，有希望获得赔偿的部分

B.购入的某项专利权

C.待处理财产损失

D.企业计划下个月购买的一台大型计算机

【答案】：B60、下列关于复利终值的说法错误的是()。

A.复利终值系数表中现值PV假定为1，因而终值FV即为终值系数

B.通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和

C.复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后的反映的投资价值

D.复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和

【答案】：C61、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是()。

A.现金流量表

B.损益表

C.资产负债表

D.支出表

【答案】：A62、年金必须满足三个条件，不包括以下的()。

A.每期的金额固定不变~

B.流入流出方向固定

C.在所计算的期间内每期的现金流量必须连续

D.流入流出必须都发生在每期期末

【答案】：D63、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

A.69.12

B.72.15

C.79.18

D.88.43

【答案】：D64、理财规划师在向客户交付理财规划方案时，()是不正确的。

A.需要向客户重申与实施方案相关的各项成本费用

B.让客户对理财方案进行深入了解

C.告知客户可以协助其执行理财方案

D.告知客户方案交付后将不再修改

【答案】：D65、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整

C.客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

D.客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划

【答案】：D66、一个抛硬币的游戏，规则为：支付5元获得一次抛硬币的机会，如出现正面则可获得20元，若出现反面则需额外支付12元。一个游戏参与者抛一次硬币获得收益的数学期望为()元。

A.8

B.4

C.3

D.-1

【答案】：D67、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说()。

A.实际死亡率会高于定价使用的生命表

B.实际死亡率会低于定价使用寿命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率

【答案】：B68、在我国，下列属于成长阶段的行业是()。

A.个人计算机

B.遗传工程

C.纺织

D.超级市场

【答案】：A69、在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。

A.价值尺度

B.交换媒介

C.延期支付

D.储藏手段

【答案】：A70、为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是()。

A.社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B.为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比

C.应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理

D.保费负担占家庭可支配收入的l0%～20%

【答案】：A71、当经济过热时，政府及央行应该采取的政策不包括()。

A.减少政府购买

B.提高税率

C.增加货币供给

D.增加法定准备金率

【答案】：C72、下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是()。

A.延期还款

B.以资抵债

C.预付账款

D.债转股

【答案】：B73、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。

A.上升

B.下降

C.不变

D.不确定

【答案】：B74、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。

A.意思表示

B.行为能力

C.权利能力

D.行为动机

【答案】：A75、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。

A.个人储备的退休养老基金

B.国家的社会保险制度

C.企业年金收入

D.商业养老保险收入

【答案】：B76、基金相关费用中，按日计算的是()。

A.申购费

B.赎回费

C.管理费

D.销售服务费

【答案】：C77、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资侧率。

A.中期目标；收益率和安全性

B.中期目标；成长性和收益率

C.长期目标；收益率和安全性

D.长期目标；成长性和收益率

【答案】：B78、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则()。

A.以一个月内取得的收入为一次纳税

B.以连续取得的收入为一次纳税

C.以每次取得劳务报酬收入为一次纳税

D.如超过20000元，适用税率要加成

【答案】：A79、接上题，田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为()元。

A.1000

B.1090

C.1200

D.7200

【答案】：A80、某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收入21000元，其中主编一人获得主编费1000元，其余稿酬5人平分，则该5人共需缴纳的个人所得税为()元。

A.2240

B.2352

C.2688

D.3360

【答案】：B81、民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。

A.级别管辖——协议管辖——专属管辖

B.协议管辖——级别管辖——专属管辖

C.专属管辖——级别管辖——协议管辖

D.专属管辖——协议管辖——级别管辖

【答案】：C82、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险()。

A.在离职日后.30天内继续有效

B.在离职日后31天内继续有效

C.在离职日后60天内继续有效

D.无效，因为小何已经离职

【答案】：B83、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。

A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂

C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D.超额累讲税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

【答案】：C84、关于货币市场基金说法不正确的是()。

A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金

B.货币市场基金具有良好的流动性

C.货币市场基金具有较高的安全性

D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额

【答案】：D85、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。

A.GDP

B.生产法

C.收入法

D.支出法

【答案】：B86、王某和李某由于感情不和办理了离婚手续，后二人又重新以夫妻名义生活在一起，但是并未办理婚姻登记手续，依照法律，下列说法正确的是()。

A.二人目前的婚姻关系有效

B.二人目前的婚姻关系无效

C.法院应当按照事实婚姻对待

D.二人财产应当视为夫妻共有财产

【答案】：B87、2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。2015年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A.有效合同

B.无效合同

C.可撤销合同

D.效力待定合同

【答案】：B88、理财规划师在实践工作中总结出确定一个人保险金额的“72原则”其具体含义是()。

A.保险提供的保障应该至少足够再没有工作的情况下支撑72年

B.保险提供的保障应该至少足够再没有工作的情况下支撑6年

C.保险提供的保障应该至多足够再没有工作的情况下支撑72年

D.保险提供的保障应该至多足够再没有工作的情况下支撑6年

【答案】：B89、下列违反严守秘密原则的是()。

A.理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息

B.理财规划师一时疏忽泄露了在执业过程中知悉的客户信息

C.理财规划师未披露在执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实

D.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息

【答案】：B90、()属于不作为义务。

A.交付货款

B.运输合同货物

C.保守商业秘密

D.完成加工任务

【答案】：C91、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：A92、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

A.民事法律事实

B.民事法律行为

C.民事法律权利

D.民事法律客体

【答案】：A93、随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租房决策影响因素的是()。

A.房租上涨率

B.房价上涨率

C.利率水平

D.需偿付的房贷利息

【答案】：D94、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。

A.蓝筹股

B.潜力股

C.绩优股

D.垃圾股

【答案】：B95、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是(C)。

A.汇兑

B.代理

C.发行商业票据

D.代客买卖

【答案】：C96、对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。

A.超额存款准备金政策

B.回购政策

C.法定存款准备金政策

D.再贴现政策

【答案】：D97、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。

A.公民之间

B.法人之间

C.平等主体之间

D.所有

【答案】：C98、银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款（二者以低者为准）的()。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】：B99、同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。

A.一次

B.两次

C.三次

D.四次

【答案】：B100、客户和理财规划机构发生争议，如果通过协商仍不能解决，则要通过诉讼或仲裁的方式解决。下列说法中，正确的是()。

A.诉讼和仲裁可以同时选择

B.仲裁实行“一裁终局”制度

C.任一方对仲裁结果不服，可以向人民法院起诉

D.如果对仲裁结果不服，可以向另一家仲裁机构提请仲裁

【答案】：B101、税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税收筹划的()。

A.投资价值

B.风险价值

C.市场价值

D.生产经营价值

【答案】：B102、甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，对于该财产公证，下列说法正确的是()。

A.夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力

B.公证有可能导致夫妻双方通过夫妻财产协议逃避对外的欠债

C.夫妻财产协议主要适用《民法通则》

D.夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定

【答案】：D103、免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或者双方当事人未来责任的条款。下列不属于免责条款的是()。

A.理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、估算的误差

B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失

C.客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知公司而造成的损失，公司不承担任何责任

D.理财师对实现理财目标做出的保证

【答案】：D104、计算GDP的方法不包括()。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.成本法

【答案】：D105、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2000元，上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税()。

A.537元

B.436元

C.628元

D.784元

【答案】：D106、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。

A.60万元

B.90万元

C.50万元

D.40万元

【答案】：B107、影响退休养老规划的客观因素不包括()。

A.退休时间

B.性别差异

C.经济运行周期

D.财政政策

【答案】：D108、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业

B.增长型行业、周期型行业、防守型行业

C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业

D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业

【答案】：B109、某客户的性格特征为“灵活、综合、无限制、多样化、合作、因地制宜、明智”，则根据客户个性偏好分析模型，该客户符合的客户类型是()。

A.现实主义者

B.理想主义者

C.行动主义者

D.实用主义者

【答案】：D110、商业广告属于()。

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.可能属于要约，也可能属于要约邀请

【答案】：D111、假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。

A.需要进行一个总数为500次的试验

B.股价的每次运动类似于一个单独的事件

C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法

【答案】：D112、月结余比率的参考数值一般是()。

A.0.1

B.0.3

C.0.5

【答案】：B113、在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。

A.相关性原则

B.谨慎性原则

C.重要性原则

D.实质重于形式原则

【答案】：A114、根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻共同财产约定对第三人产生效力应当具备的条件不包括()。

A.财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产

B.约定的财产权力归属为共同所有

C.债务的性质为共同债务或个人债务

D.第三人知道该约定

【答案】：B115、如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为()亿元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】：D116、()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。

A.混合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.单一所得税

【答案】：A117、2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳()元的个人所得税。

A.2240

B.2296

C.2464

D.3520

【答案】：C118、对客户收入支出表进行分析的作用不包括()。

A.收入支出表能够说明客户现金流人和流出的原因

B.收入支出表可以深入反映客户的偿债能力

C.收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响

D.收入支出表能够反映客户的投资能力

【答案】：D119、理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订“解决争议条款”。“解决争议条款”通常不包括()。

A.双方协商条款

B.仲裁条款

C.违约责任条款

D.法律适用条款

【答案】：C120、在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。

A.中国证监会

B.证券交易所

C.基金管理人

D.专家团队

【答案】：A121、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期

B.持有期限

C.收益率的匹配

D.持有期限的匹配

【答案】：A122、易先生2015年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。

A.1160

B.1200

C.1360

D.1500

【答案】：A123、时间的长短是影响货币时间价值的首要因素，()。

A.时间越长，货币时间价值越明显

B.时间越长，货币时间价值越不明显

C.时间越短，货币时间价值越明显

D.时间越短，货币时间价值不变

【答案】：A124、《个人所得税法》规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的()、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税”。

A.住房公积金

B.向保险公司交纳的意外保险的保费

C.向保险公司交纳的养老保险的保费

D.向保险公司交纳的保险的保费

【答案】：A125、政府实行的社会保障计划不包括()。

A.失业保险

B.养老保险

C.社会救济

D.企业年金

【答案】：D126、对于一个50岁左右已婚客户而言，他的中长期目标不包括()。

A.养老金计划调整

B.购买新的家具

C.退休生活保障

D.退休后旅游计划

【答案】：B127、单纯地从物价和货币购买力的关系看，物价指数上升25%，则货币购买力()。

A.上升20%

B.下降20%

C.上升25%

D.下降25%

【答案】：B128、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。

A.买一份10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.卖一份9月到期的小麦期货合约

【答案】：B129、下列因素中，不影响客户风险偏好状况的是()。

A.文化

B.社会背景

C.风俗

D.民族

【答案】：D130、居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为()元。

A.0

B.12000

C.24000

D.6000

【答案】：A131、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（）。

A.家庭人口

B.生活品质

C.购房年龄

D.居住年数

【答案】：B132、下列()不属于家庭收入支出表中投资收入的内容。

A.利息和分红

B.彩票中奖收入

C.资本利得

D.租金收入

【答案】：B133、下列关于信用卡说法正确的是()。

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

B.广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡

C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费

D.从狭义上说，信用卡主要是指金融机构或商业机构发行贷记卡。即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡

【答案】：C134、未形成抚养关系的继父母与继子女之间属于()。

A.自然直系血亲关系

B.拟制直系血亲关系

C.拟制直系姻亲关系

D.拟制旁系血亲关系

【答案】：C135、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是()年，其他保险的索赔时效为()年。

A.2；2

B.5；5

C.2；5

D.5：2

【答案】：D136、周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%，则其久期为()年。（计算过程保留小数点后两位）

A.19.3

B.16.7

C.23.9

D.25.0

【答案】：D137、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()。

A.现金规划

B.投资规划

C.消费支出规划

D.退休养老规划

【答案】：C138、财务分析的起点是财务报表，是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力进行评价，下列()不属于财务报表。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.收支平衡表

【答案】：D139、以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。

A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买

B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买

C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划

D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划

【答案】：C140、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括()。

A.货币市场

B.有色金融市场

C.外汇市场

D.黄金市场

【答案】：B141、作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（）。

A.其赚取的金钱的数额

B.其赚取的金钱收入满足自己所需成本

C.其赚取的金钱收入满足他人所需成本

D.其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值

【答案】：D142、根据《合伙企业法》规定，普通合伙人对企业债务负()。

A.有限责任

B.无限责任

C.无限连带责任

D.连带责任

【答案】：C143、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为()元的一次现金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32

【答案】：A144、法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

【答案】：C145、经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。那么A股票与B股票价格的协方差()。

A.为正

B.为负

C.为零

D.无法确定

【答案】：B146、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。

A.执业纪律规范是具体的行为规则

B.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

C.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

D.理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成

【答案】：C147、资金成本在企业筹资决策中的作用不包括()。

A.资金成本是企业选用筹资方式的参考标准

B.资金成本是决定投资项目是否可行的重要标准

C.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

【答案】：B148、接上题，姜先生不明白购买保险为什么要具有可保利益，于是找到理财规划师咨询，得知可保利益的作用不包括（）。

A.防止赌博行为的发生

B.防止道德风险的发生

C.防止保险公司亏损的发生

D.防止纠纷的发生

【答案】：C149、甲、乙两公司拟签订一份书面买卖合同，甲公司签字盖章后尚未将书面合同邮寄给乙公司时，即接到乙公司按照合同约定发来的货物，甲公司经清点后将该批货物入库。次日将签字盖章后的书面合同发给乙公司。乙公司收到后，即在合同上签字盖章。根据《合同法》的规定，该买卖合同的成立时间是()。

A.甲公司签字盖章时

B.乙公司签字盖章时

C.甲公司接受乙公司发来的货物时

D.甲公司将签字盖章后的合同发给乙公司时

【答案】：C150、实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜在GDP为()万亿元。

A.1.41

B.1.60

C.1.25

D.1.80

【答案】：B151、各保险公司通常会对目标客户群进行细分，每家公司在经营特定保险产品方面的优势是不一样的，针对这一市场特点，理财规划师为客户选择保险公司时应该考虑()因素。

A.保险公司的偿付能力

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的机构网络

D.保险公司的经营特长

【答案】：D152、下列关于国际收支的说法错误的是()。

A.国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易

B.国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未涉及货币收支的对外往来

C.国际收支是一个流量的概念

D.国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录

【答案】：B153、小张有一处不动产，现已增值。目前小张需要资金，理财规划师建议小张不要把财产出售转让，而是以财产作抵押进行信贷融资。理财规划师的建议可以让小张()。

A.避免应税收入的实现

B.避免适用较高税率

C.利用税收优惠

D.推迟纳税义务发生时间

【答案】：A154、2008年，王先生每月工资收入2500元，请问，2008年王先生年税后收入为()元。

A.30000

B.29700

C.29620

D.29220

【答案】：C155、()是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品、原材料、半成品和工资等。

A.GDP折算数

B.实际购买力指数

C.消费者价格指数

D.生产者价格指数

【答案】：D156、下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()。

A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失

B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿

C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内

D.是一种商业保险，驾驶员可自主决定是否购买

【答案】：B157、教育理财产品是家庭理财组合的一部分，对于大多数工薪阶层来说，在选择教育理财产品的时候，应该全面权衡，下面各项金融产品的属性在作为教育理财产品备选的考虑中，其优先排序顺序为（）。

A.安全性，利率风险，收益性

B.安全性，收益性，期限性

C.安全性，收益性，利率风险

D.收益性，安全性，期限性

【答案】：C158、期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用，其中不包括()。

A.制作费用

B.管理费用

C.销售费用

D.财务费用

【答案】：A159、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储额每年参考()计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。

A.活期存款利率

B.一年期国债利率2

C.一年期定期存款利率

D.银行同期存款利率

【答案】：D160、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设次是该债券的必要收益率为7%，则卖卖的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元

【答案】：A161、我国现行的汇率制度是()。

A.固定汇率制

B.汇率双轨制

C.有管理的浮动汇率制

D.市场汇率制

【答案】：C162、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答17～21题。.3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700

【答案】：D163、吴先生购买保险多年，近日由于某种特殊原因，于是决定退保，找到理财规划师咨询退保现金价值的问题，理财规划师告诉他，（）不属于退保现金价值的形式。

A.现金

B.与原保单同类的减额缴清保险

C.保险金额不动的展期定期保险

D.与原保单同类的增额缴清保险

【答案】：D164、将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险的依据是()。

A.保险标的

B.保险利益

C.保险责任

D.保险价值

【答案】：C165、李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税()元。

A.21

B.195

C.205

D.255

【答案】：A166、我国银行同业拆借利率属于()。

A.官定利率

B.公定利率

C.市场利率

D.优惠利率

【答案】：C167、某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8%，必要收益率为10%，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为()元。

A.926.40

B.927.90

C.935.37

D.968.52

【答案】：C168、小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得（）万元的遗产。

A.0

B.5

C.10

D.20

【答案】：B169、王小强计划在未来几天内要买一辆宝马车。这意味着他目前有很高的现金流动性需求，这就表示客户要投资于流动性比较强的资产，那么，理财师最不应该推荐的资产是()。

A.现金

B.股票

C.债券

D.艺术品

【答案】：D170、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照()项目申报个人所得税。

A.特许权使用费所得

B.偶然所得

C.劳务报酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B171、关于预期收益率、无风险利率、某证券的β值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描述正确的是()。

A.市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值*预期收益率

B.无风险利率=预期收益率+某证券的β值*市场风险溢价

C.预期收益率=无风险利率+某证券的β值*市场风险溢价

D.预期收益率=无风险利率一某证券的β值*市场风险溢价

【答案】：C172、理财规划师在为客户制定投资规划时需要考虑的主要风险因素是()。

A.利率风险

B.客户的风险承受能力

C.汇率风险

D.税率风险

【答案】：B173、契税实行()的幅度税率。

A.5%～6%

B.2%～3%

C.3%～5%

D.4%～5%

【答案】：C174、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。

A.163

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A175、计算抛硬币的概率，可以使用()。

A.古典概率方法

B.统计概率方法

C.确定概率统计方法

D.主观概率方法

【答案】：A176、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为()。

A.存款准备金

B.备用存款

C.法定存款准备金

D.贴现金

【答案】：A177、小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时；，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。

A.上期还款截止

B.本期实现透支

C.本期对账单发出

D.本期首次刷卡

【答案】：B178、下列对定期评估频率描述错误的是()。

A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率

B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数

C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数

D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本

【答案】：C179、Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。

A.贫穷

B.国别

C.教育背景

D.年龄

【答案】：A180、已知某批零件的加工由两道工序完成，第一道工序的次品率为0.02，第二道工序的次品率为0.01，两道工序次品率无关，求这批零件的合格率是()。

A.0.03

B.0.90

C.0.95

D.0.97

【答案】：D181、保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。

A.50人

B.70人

C.30人

D.100人

【答案】：A182、2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。其中，个体工商和灵活就业人员的缴费比例统一规定为()。

A.20%

B.28%

C.29%

D.19%

【答案】：A183、在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是()。

A.客户回访

B.向客户销售产品

C.向客户推介产品

D.选择目标客户

【答案】：D184、通常认为正常的速动比率为()。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】：A185、反映投资收益的指标不包括()。

A.市盈率

B.资产收益率

C.股利保障倍数

D.每股净资产

【答案】：B186、甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是()。

A.甲、乙之间存在民事法律关系

B.乙可以起诉要求甲承担违约责任

C.甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整

D.若乙起诉，法院应该予以受理

【答案】：C187、2009年3月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入80000元，后被某报刊连载，一次性获得收入3000元，请问，该教授需要缴纳()元个人所得税。

A.8960

B.9268

C.308

D.672

【答案】：B188、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。

A.放松

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈

【答案】：C189、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。

A.客户的婚姻状况

B.客户的风险管理信息

C.客户的家庭成员

D.进行教育规划时客户对子女的期望

【答案】：B190、对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

【答案】：D191、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】：A192、如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。

A.信用风险

B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈

C.税收风险，国债可能要纳税

D.流动性风险，变现速度低于活期存款

【答案】：B193、当利润r为()时，使得损益平衡点或保本销售量为x=a/(p-b)。

A.1

B.2

C.0

D.-

【答案】：C194、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A.增长性行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.发展性行业

【答案】：A195、唐先生刚刚购买了一辆价值88万元的SUV型越野车，并分别向甲、乙、丙三家保险公司投保，保险金额分别为20万元，25万元和35万元，这属于（）。

A.重复保险

B.再保险

C.责任保险

D.共同保险

【答案】：A196、下列不属于财政部批准免征房产税的情况的是()。

A.损坏、不堪使用的房屋和危险房屋，经有关部门鉴定，在停止使用后，可免征房产税

B.因企业停产、撤销而闲置不用的房产，经省、自治区、直辖市地方税务局批准可暂不征收房产税

C.个人所有非营业用的房产免征房产税

D.高校后勤实体的房产，免征房产税

【答案】：C197、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。

A.婴儿、童年、少年

B.童年、少年、青年

C.少年、青年、中年

D.青年、中年、老年

【答案】：D198、目前，个人买卖股票按照下列的()征收印花税。

A.双边征收3‰

B.单边征收1‰

C.双边征收1‰

D.单边征收3‰

【答案】：B199、下列发明中，属于专利法授予专利权范围的是()。

A.一种科学的管理方法

B.一种疾病的诊断方法

C.一种疾病的治疗器械

D.一种新的动物品种

【答案】：C200、综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。

A.账面材料

B.市场状况资料

C.政策法规资料

D.未来资料

【答案】：D201、家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为()。

A.青年家庭

B.中年家庭

C.老年家庭

D.壮年家庭

【答案】：A202、市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是()。

A.市盈率=每股市价/每股净资产

B.市盈率=市价/总资产

C.市盈率=市价/现金流比率

D.市盈率=市场价格/预期年收益

【答案】：D203、小田很喜欢汽车，虽然可以贷款买车，但是考虑到刚刚毕业，并且自己并不需要汽车来代步上班，所以小田决定暂时不购买汽车，这反映了()的理财规划目标。

A.合理的消费支出

B.实现教育期望

C.完备的风险保障

D.积累财富

【答案】：A204、许小姐想把自己的商品住房租出，出租前，她进行了简单装修，共发生费用3200元，则这笔费用在计算个人所得税时可扣除()次。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D205、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

A.直接承付

B.对外投保

C.建立养老基金

D.强制储蓄

【答案】：D206、关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。

A.真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实

B.合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定

C.真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的

D.合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法

【答案】：D207、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。

A.12043.20

B.42617.34

C.379447.20

D.432520.80

【答案】：B208、有限责任公司的权力机构是()。

A.股东会

B.董事会

C.经理

D.监事会

【答案】：A209、对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业特别关注的问题，“5C”方法是银行评价借款人信用时经常用的一种方法，以下各项中，不属于信用“5C”方法分析内容的是()。

A.借款用途

B.品德

C.资本

D.商业环境

【答案】：A210、常用家庭现金储备不包括()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投机动机储备

D.家族支援现金储备

【答案】：C211、我国的企业年金基金实行()。

A.完全积累制

B.部分积累制

C.现收现付职

D.统筹制

【答案】：A212、关于内部收益率的说法不正确的是()。

A.内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值

B.内部收益率是使方案净现值为零的贴现率

C.内部收益率也会涉及到外部收益率

D.内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权的收益率

【答案】：C213、住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院

B.B地人民法院

C.C地人民法院

D.由丙丁二人协商确定管辖法院

【答案】：B214、从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。

A.O

B.800

C.1600

D.2000

【答案】：B215、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。

A.0.3

B.0.5

C.0.4

D.0.7

【答案】：C216、对个人报市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】：A217、某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，则该期权处于()状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值

【答案】：A218、个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收筹划。

A.连载出版

B.分次刊印

C.分次支付稿酬

D.以系列丛书的形式出版

【答案】：D219、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】：A220、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列关于用支出法核算GDP的说法不正确的是()。

A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出

B.净出口是指一国出口额和进口额的差额

C.按照支出法，国内生产总值=GDP=C+I+G+(X-M)

D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同

【答案】：D221、下列关于可靠性原则的说法，不正确的是()。

A.会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告

B.如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息

C.会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整

D.要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关

【答案】：D222、如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，首先承担责任的是()。

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师

C.两者同时追究

D.视情况而定

【答案】：A223、我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】：C224、()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。

A.先行指标

B.同步指标

C.滞后指标

D.固定指标

【答案】：A225、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。

A.转让无形资产

B.转让财产

C.转让动产

D.转让资产

【答案】：A226、理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列()是保险最根本的职能。

A.风险保障

B.储蓄功能

C.资产保护功能

D.避税功能

【答案】：A227、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。

A.内部收益率

B.必要收益率

C.市盈率

D.净资产收益率

【答案】：B228、假设金融市场上无风险收益率为2%.某投资组合的I3系数为1.5，市场组合的预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B229、小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是()。

A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务

D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

【答案】：A230、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()。（计算过程保留小数点后两位）

A.100.0元

B.95.6元

C.110.0元

D.121.0元

【答案】：A231、APT理论的创始人是()。

A.马柯威茨

B.威廉

C.林特

D.史蒂夫·罗斯

【答案】：D232、GDP是计算()的，而不是所销售掉的最终产品价值。

A.某个时点所生产的

B.一定时期内所生产

C.某个时点内所购买

D.某个时点所拥有

【答案】：B233、()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。

A.原始存款

B.派生存款

C.信用创造

D.现金存款

【答案】：A234、单身期的理财优先顺序是

A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划

B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划

C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划

D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划

【答案】：A235、王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需缴纳()元的房产税。

A.240

B.200

C.160

D.80

【答案】：D236、行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展，此时行业的生命周期应属于()。

A.创业阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段

【答案】：B237、孙先生三年前为母亲购买了一份人身保险，年龄误报小一岁，保险公司无法解除保险合同，这时因为保险合同具有（）。

A.完整合同条款

B.不可抗辩条款

C.宽限期条款

D.复效条款

【答案】：B238、信用最基本的特征是()。

A.收益性

B.偿还性

C.安全性

D.流动性

【答案】：B239、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括()。

A.已经完整阅读该方案

B.信息真实准确，没有重大遗漏

C.理财师就重要问题进行了必要解释

D.完全接受该建议书的建议

【答案】：D240、以下情况中，()达到了财务自由。

A.月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元

B.月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元

C.月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元

D.月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元

【答案】：D241、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。

A.优势

B.挑战

C.潜力

D.机遇

【答案】：C242、张女士的女儿今年10岁，还有8年将读大学，孩子的父亲已经给女儿准备了大学学费基金，而张女士希望能保证女儿四年大学生活期间，每个月的生活费为2000元，如果通货膨胀率始终保持在3%的水平，那么张女士目前应该为孩子准备()元的生活费。

A.71329

B.90357

C.80411

D.101862

【答案】：A243、下列说法中错误的是()。

A.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

B.在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

C.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托

D.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息

【答案】：A244、假设金融市场上无风险收益率为2%，某证券的β系数为1.5，预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为()。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B245、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP的相关说法不正确的是()。

A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出

B.净出口是指一国出口额与进口额的差额

C.按照支出法：国内生产总值GDP=C+I+G+(X-M)

D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同

【答案】：D246、下列有关国民生产总值的说法不正确的是()。

A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动

B.GDP是流量而不是存量

C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中

D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中