2026年家具制造公司银行账户管理规范管理制度

2026年家具制造公司银行账户管理规范管理制度第一章总则第一条为规范公司银行账户的开立、使用、变更、销户及管理工作，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范资金管理风险，依据《人民币银行结算账户管理办法》《中华人民共和国会计法》《支付结算办法》及家具制造行业资金管理相关规范，结合公司生产经营（涵盖原材料采购、产品销售、工资发放、税费缴纳等资金往来场景）实际，制定本制度。第二条本制度所称银行账户，是指公司在境内依法设立的银行业金融机构开立的各类人民币银行结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等。第三条本制度适用于公司所有银行账户的全生命周期管理，涉及公司财务部门、管理层及所有经手银行账户业务的人员。第四条银行账户管理遵循“统一管理、按需开立、规范使用、安全可控”的原则，做到账户开立有审批、使用有规范、变更有记录、销户有流程，严禁违规开立、出租、出借银行账户，确保资金往来合法合规。第五条公司财务部门为银行账户管理的归口部门，负责银行账户的开立、变更、销户申请办理，账户日常使用监控，资金收付审核；管理层负责银行账户开立、销户、重大资金收付的审批；财务人员需严格按照本制度办理银行账户相关业务。第二章职责分工第六条财务部门职责：（一）制定银行账户管理细则，明确账户开立条件、使用规范、资金收付流程及安全管控要求；（二）根据公司业务需求，提出银行账户开立、变更、销户申请，按流程报管理层审批；（三）办理银行账户开立、变更、销户的具体手续，收集整理账户开立资料，归档账户管理档案；（四）负责银行账户的日常使用管理，审核资金收付凭证，办理资金划转、存取等业务；（五）定期核对银行账户余额与公司账务记录，编制银行存款余额调节表，核查未达账项；（六）监控银行账户资金流动情况，及时发现异常交易并上报管理层；（七）保管银行账户相关印鉴、U盾、账户资料等，建立使用登记制度，确保安全可控；（八）组织银行账户管理合规性自查，配合外部审计、监管部门的检查工作。第七条财务负责人职责：（一）审核银行账户开立、变更、销户申请，确认业务需求的合理性；（二）审批日常资金收付业务，复核大额资金划转申请，把控资金支付风险；（三）监督银行账户管理细则的执行情况，督促财务人员规范操作；（四）审核银行存款余额调节表，排查资金管理漏洞，提出整改措施；（五）向管理层汇报银行账户管理及资金使用情况，提出优化资金管理的建议。第八条管理层职责：（一）审批银行账户开立、变更、销户申请，决定账户开立的银行机构、账户类型；（二）审批大额资金收付（单次金额超规定标准）、账户印鉴变更等重大事项；（三）保障银行账户管理所需的资源支持，协调解决账户管理中的重大问题；（四）定期检查银行账户管理情况，督促财务部门落实资金安全管控要求。第九条出纳人员职责：（一）严格按照审批后的付款凭证办理资金支付业务，确保付款信息准确无误；（二）及时登记银行存款日记账，做到日清月结，核对资金收付明细；（三）保管银行账户交易回单、对账单等资料，及时交会计人员入账；（四）配合会计人员编制银行存款余额调节表，核实未达账项的真实性；（五）妥善保管银行U盾、支付密码器等支付工具，按规定使用并做好登记。第十条会计人员职责：（一）审核资金收付原始凭证的合法性、完整性，编制记账凭证；（二）登记银行存款总账及明细账，确保账务记录与资金实际流动一致；（三）按月核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，跟踪未达账项处理进度；（四）监督出纳人员的资金收付操作，确保符合账户管理规范；（五）归档银行账户相关账务资料，确保账务档案完整可追溯。第三章账户开立管理第十一条开立条件：（一）基本存款账户：根据公司注册登记及日常经营需要，按规定开立，用于办理日常转账结算和现金收付；（二）一般存款账户：因借款转存、借款归还或其他结算需要，且基本存款账户无法满足业务需求的，可申请开立；（三）专用存款账户：因特定用途资金管理需要（如原材料采购专项资金、员工工资发放专户等），可申请开立；（四）严禁无实际业务需求开立银行账户，严禁为规避监管开立多个账户。第十二条开立流程：（一）财务部门根据业务需求填写《银行账户开立申请表》，注明开立理由、账户类型、拟开立银行、预计使用场景等；（二）申请表经财务负责人审核后，报管理层审批；（三）审批通过后，财务部门准备营业执照、法定代表人身份证明、财务人员身份证明等开户资料，前往选定银行办理开户手续；（四）账户开立后，财务部门及时将账户信息录入公司账务系统，归档开户许可证、银行回单等资料。第十三条开立要求：（一）选择依法合规、服务能力适配的银行业金融机构开立账户；（二）开户资料真实、完整、有效，严禁提供虚假资料开立账户；（三）一个公司只能开立一个基本存款账户，其他类型账户按实际需求开立，数量原则上不超过业务必需范围。第四章账户使用管理第十四条资金收付规范：（一）银行账户仅用于公司生产经营相关的资金收付，严禁用于个人资金往来、出借他人使用；（二）资金支付需凭合法有效的原始凭证，经部门负责人、财务负责人、管理层分级审批后办理；（三）大额资金支付（单次支付金额超规定标准）需提前报备管理层，经审批后方可办理；（四）收取的销售款项需及时存入对应银行账户，严禁坐支现金，严禁截留、挪用公司资金；（五）通过银行账户办理工资发放、税费缴纳、货款支付等业务时，确保收款方信息准确，避免资金错付。第十五条账户日常监控：（一）财务人员每日查询银行账户余额及交易明细，核对资金收付记录，发现异常交易（如不明款项流入、大额异常支出）立即暂停操作并上报；（二）按月打印银行对账单，会计人员与出纳人员共同核对，编制银行存款余额调节表，对未达账项需在次月完成核查；（三）严禁利用银行账户进行套现、洗钱、逃税等违法违规行为，确保资金往来符合法律法规要求。第十六条印鉴与支付工具管理：（一）银行账户印鉴（公章、财务专用章、法定代表人章）实行分开保管，严禁一人保管全部印鉴；（二）银行U盾、支付密码器等支付工具按岗位分开保管，使用时进行登记，注明使用时间、用途、操作人员；（三）印鉴、支付工具发生遗失、损毁的，立即向银行挂失，并及时更换，同时追究相关保管人员责任；（四）离职人员需及时交回所保管的印鉴、支付工具及账户资料，财务部门办理权限注销手续。第五章账户变更与销户管理第十七条账户变更：（一）公司名称、法定代表人、财务负责人、开户银行信息等发生变更时，财务部门需在变更事项生效后15个工作日内提出账户变更申请；（二）变更申请经财务负责人审核、管理层审批后，携带相关变更资料前往开户银行办理变更手续；（三）变更完成后，及时更新公司账务系统中的账户信息，告知业务合作方账户变更情况。第十八条账户销户：（一）银行账户无实际业务需求、到期未使用或因业务调整无需保留的，财务部门提出销户申请；（二）销户申请需注明销户理由、账户余额处理方式，经财务负责人审核、管理层审批后办理；（三）销户前需结清账户余额，核对交易明细，确保无未达账项、未结清费用；（四）完成销户手续后，收集银行出具的销户证明，归档销户资料，并在账务系统中注销该账户信息。第六章监督与责任第十九条监督检查：（一）财务部门每季度开展银行账户管理自查，核查账户开立、使用、销户的合规性，形成自查报告；（二）管理层每半年检查一次银行账户管理情况，重点核查资金收付审批、印鉴保管、余额核对等环节；（三）对自查、检查中发现的问题，制定整改方案，明确整改责任人及时限，确保整改到位。第二十条责任追究：（一）未经审批擅自开立、变更、销户银行账户的，追究财务部门负责人及经办人员责任，扣减绩效考核分数；（二）违规使用银行账户（如出借账户、套现、挪用资金）的，视情节轻重给予通报批评、经济处罚，情节严重的移交相关部门处理；（三）因印鉴、支付工具保管不善导致资金损失的，追究保管人员责任，按损失金额承担相应赔偿；（四）未按规定核对银行账户余额、编制调节表，导致资金管理漏洞的，限期整改，多次违规的调离相关岗位；（五）配合外部单位违规使用账户，造成公司损失或不良影响的，追究相关责任人全部责任。第七章附则第二十一条本制度所涉及的《银行账户开立申请表》《账户变更/销户申请表》