税务会计学 第16版 教学大纲

PAGE7PAGEPAGE7天津财经大学本科课程教学大纲《税务会计》教学大纲(天津财经大学会计学院《税务会计》教学大纲第一部分：课程信息课程中文名称税务会计课程英文名称TaxAccounting授课对象本科二年级、三年级，下学期课程性质■必修课□选修课课程类别□通识教育课□专业教育学科基础课■专业教育专业核心课□专业教育跨学科课□专业教育专业选修课□实践与创新教育课程类型□理论课■理论（含实验）课□实验课□实践课课程学时54课程学分3先修课程会计学原理、财务会计课程教材盖地、张孝光、李彩霞、盛常艳．税务会计学（16版）．北京：中国人民大学出版社，2025年10月参考书目1.财政部.企业会计准则[M].北京：经济科学出版社，2006.2.财政部会计司.企业会计准则讲解[M].北京：人民出版社，2018.3.中国注册会计师协会.会计[M].北京：中国财政经济出版社，20254.中国注册会计师协会.税法[M].北京：经济科学出版社，20255.盖地.税务会计理论研究[M].北京：清华大学出版社，2015课程辅助学习支持条件（网页/电子邮箱等）\h\h大芸窗，课程简介《税务会计》是高等经济院校会计学专业的一门专业主干课程，是会计专业继《财务会计》和《财务管理》后的又一主要专业课程，该课程包括以下内容：税务会计概念框架、纳税基础、增值税会计、消费税会计、出口货物免退税会计、关税会计、资源税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税会计。该课程对税收法规和相关会计准则进行了系统整理，将税款计算与相应的会计处理紧密结合，使每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。课程目标本门课程通过课堂讲授、课下习题和研究性专题教学，达到使学生掌握理论知识、培养逻辑思维能力和管理应用能力的课程目标。通过本门课程的学习，学生可以了解税务会计的产生以及与财务会计的关系等基本理论，熟悉税务会计的目标和基本前提以及不同税种应纳税额的计算等基本知识，掌握不同税种的会计处理及纳税申报表的填制方法，具有实务操作的基本能力。第二部分：课程贡献课程对专业人才培养目标的支撑□LG1马克思主义和中国特色社会主义科学理论知识■LG2学科基础知识基本理论及专业领域知识■LG3知识应用能力■LG4学习能力□LG5思维能力□LG6沟通与合作能力□LG7职业道德与社会责任感□LG8健全人格和健康体魄课程预期达成的学习目标与贡献度目标贡献度LG2：学科基础知识基本理论及专业领域知识LO2.1掌握管理学科专业知识和基础理论LO2.2熟悉经济学等相关专业知识和基础理论LO2.3掌握会计学专业基础知识和基础理论（包括审计学、财务管理）PLO2.4掌握相关学科专业知识和理论（包括法学、计算机）LO2.5掌握会计学研究方法和现代会计学分析工具PLG3：知识应用能力LO3.1具有综合应用会计知识解决会计现实问题的能力SLO3.2具有定量/定性分析会计现实问题的能力SLO3.3具有熟练进行会计决策和职业判断的能力SLO3.4具备撰写和分析财务报告的能力SLO3.5具有综合运用专业知识和分析方法撰写学术论文、研究报告、案例分析或调研报告等的能力SLG4：学习能力LO4.1掌握有效获取、加工、利用信息的方法，具有对国内外会计专业学术发展前沿及行业发展热点进行自主学习的能力LO4.2掌握恰当的学习方法与技巧，具备能够把新知识融入已有知识，不断完善现有知识结构的知识迁移能力PLO4.3掌握检索、阅读、分析国内外会计专业文献，熟练使用学习工具的能力注：贡献度用P（主要支撑）和S（次要支撑）第三部分：课程内容及进度安排序号主要内容学时分配1第1章税务会计概念框架1.1税务会计概述1.2税务会计对象与目标1.3税务会计基本前提1.4税务会计原则1.5税务会计要素1.6税务会计计量属性与税务会计处理程序22第2章纳税基础2.1税收概述2.2税收实体法及其构成要素2.3税收征纳制度2.4诚信纳税与纳税信用43第3章增值税会计3.1增值税税制要素3.2增值税的确认、计量与申报3.3增值税进项税额及其转出的会计处理3.4增值税销项税额的会计处理3.5增值税减免及缴纳的会计处理124第4章消费税会计4.1消费税税制要素4.2消费税的确认、计量与申报4.3消费税的会计处理65第5章关税会计5.1关税税制要素5.2关税的确认、计量与申报5.3关税的会计处理26第6章出口货物免退税会计6.1出口货物免退税概述6.2出口货物免退税的确认与计量6.3出口货物免退税的会计处理47第7章资源税会计7.1资源税税制要素7.2资源税的确认、计量与申报7.3资源税的会计处理28第8章企业所得税会计8.1企业所得税税制要素8.2企业所得税的确认与计量8.3企业所得税的缴纳与申报8.4企业所得税的会计处理8.5财务会计中的所得税会计基础8.6财务会计中的所得税会计处理方法129第9章个人所得税会计9.1个人所得税税制要素9.2个人所得税的确认与计量9.3个人所得税的缴纳与申报9.4个人所得税的会计处理610第10章其他税会计10.1城市维护建设税会计10.2土地增值税会计10.3耕地占用税会计10.4城镇土地使用税会计10.5房产税会计10.6车船税会计10.7印花税会计10.8契税会计10.9车辆购置税会计10.10财产和行为税的合并申报纳税4第四部分：教学方法与考核方法教学方法■课堂讲授36学时□沙盘模拟□案例教学■实验操作8学时□前沿讲座□上机操作□商业模拟游戏■习题课2学时□体验教学□实习□角色扮演□企业参观□小组学习□慕课/公开课8□自主学习□网络教学□翻转课堂□视频教学□研究性专题■其他方法考核方法□课堂前测试□案例/项目报告■出勤5%□个人结课论文■课堂测试10%□小组论文■课堂发言15%□期中考试□课堂角色扮演■期末考试70%□平时作业□口试□个人演讲□研究性专题报告□小组报告□其他方法第五部分：考核方法与测度标尺考核方法测度标尺1.期末考试以闭卷考试形式，要求学生在规定时间内完成。题型包括：单选题、多选题、计算题、问答题、会计核算等。重点考查对税务会计学基本概念和基础知识的掌握水平；对综合运用知识分析解决问题的能力水平。优秀90分——100分良好75分——89分一般60分——74分差<60分充分掌握税务会计学基础知识，充分理解相关理论，综合运用知识分信息解决问题的能力。较好掌握税务会计学基础知识，较好理解相关理论，综合运用知识分信息解决问题的能力。基本掌握税务会计学基础知识，基本理解相关理论，具备基本的综合运用知识分信息解决问题的能力。税务会计学基础知识匮乏，未能理解相关理论，缺乏综合运用知识分信息解决问题的能力。2.课堂发言以课堂提问、专题讨论形式，要求学生课堂发言。重点考查对税务会计学基础知识及基本理论的理解程度，以及运用专业知识分析现实问题的能力。优秀90分——100分良好75分——89分一般60分——74分差<60分积极响应教师提问，积极参与专题讨论，发言次数>5次；能够清晰地阐释对问题的看法与见解。较好地响应教师提问，较为积极参与专题讨论，发言次数>3次；能够比较清晰地阐释对问题的看法与见解。能够响应教师提问，能够参与案例及专题讨论，发言次数>1次；能够地表达对问题的看法。从不发言3.课堂测试以闭卷形式，要求学生在规定时间完成（一般为20分钟）。题型为单选题（20-30题）。重点考查对基础知识的掌握程度。优秀90分——100分良好75分——89分一般60分——74分差<60分充分掌握税务会计学基础知识。较好掌握税务会计学基础知识。基本掌握税务会计基础知识。税务会计