2026年金属冶炼公司银行账户管理规范管理制度

2026年金属冶炼公司银行账户管理规范管理制度第一章总则第一条目的为规范公司银行账户的开立、使用、变更、撤销等全流程管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险和操作风险，依据《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司生产经营实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构在境内银行开立的各类银行账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等的开立、使用、对账、变更、撤销、档案管理及监督检查等活动，涉及公司所有与银行账户相关的部门和人员。第三条基本原则1.合法性原则：银行账户管理严格遵守国家金融法律法规和银行监管要求，账户开立、使用、撤销等行为符合相关规定，严禁违规开立账户或利用账户从事违法活动。2.必要性原则：银行账户开立以公司生产经营实际需求为前提，遵循“按需开立、精简高效”原则，杜绝无实际业务需求的闲置账户，避免账户过多导致管理失控。3.安全性原则：建立健全银行账户安全管理机制，明确账户操作权限，规范资金收付流程，加强账户监控和风险防范，确保资金安全无风险。4.统一性原则：公司银行账户实行统一管理，由财务部门统筹规划账户布局，集中办理账户开立、变更、撤销等手续，各部门不得擅自开立或变更银行账户。5.可追溯性原则：银行账户相关的申请、审批、操作、对账等记录完整留存，账户档案规范管理，确保所有账户活动全程可追溯、可核查。第二章职责分工第四条财务部门1.负责本制度的制定、修订、解释和宣贯工作，监督制度的全面执行。2.统筹公司银行账户管理工作，制定账户开立、使用、变更、撤销的操作流程和管理标准。3.负责银行账户的开立、变更、撤销的申请、审批对接及手续办理工作，选择合规经营、服务优质的银行机构合作。4.负责银行账户的日常使用管理，规范资金收付操作，审核银行付款凭证，确保资金支付合法合规、手续齐全。5.负责银行账户的对账工作，定期与银行核对账户余额和交易明细，及时发现并处理对账差异。6.负责银行账户档案的收集、整理、归档和保管工作，建立银行账户管理台账，动态跟踪账户状态。7.负责银行账户风险排查和管控工作，定期开展账户安全检查，及时发现并整改账户管理中的风险隐患。第五条业务部门1.根据业务发展需要提出银行账户开立、变更、撤销的申请，提供真实、完整的申请材料和业务依据。2.配合财务部门办理银行账户相关手续，提供账户使用过程中所需的业务资料和证明文件。3.按照本制度及公司财务规定使用银行账户，规范提交资金收付申请，确保申请材料真实、合规、手续齐全。4.发现银行账户使用异常情况时，及时向财务部门报告，配合做好风险处置工作。第六条审计部门1.负责对银行账户管理制度的执行情况进行审计监督，定期开展银行账户专项审计。2.核查银行账户开立、使用、变更、撤销的合规性，资金收付的真实性和合法性，对账工作的及时性和准确性。3.发现银行账户管理中的违规行为、风险隐患或管理漏洞，提出审计意见和整改建议，跟踪整改落实情况。第七条公司管理层1.负责银行账户开立、撤销等重大事项的审批工作，按照授权权限履行审批职责。2.监督财务部门、业务部门、审计部门履行银行账户管理相关职责，确保制度有效执行。3.对银行账户管理中出现的重大风险和问题，组织协调相关部门进行处置。第三章银行账户开立管理第八条开立申请业务部门因生产经营、项目建设、资金结算等实际需要开立银行账户的，须向财务部门提交书面申请。申请材料应包括账户开立申请表（注明开户理由、账户类型、拟开户银行、资金用途、预计使用期限等）、相关业务依据（如合同、项目批文等）及其他所需证明文件。申请表需经业务部门负责人签字确认。第九条审批流程1.财务部门收到开户申请后，对申请材料的完整性、真实性、合规性进行审核，评估开户的必要性和合理性，提出审核意见。2.审核通过后，按照公司授权审批流程上报，经财务部门负责人、分管领导审批；涉及重大资金往来或特殊用途账户的，须报公司主要领导审批。3.审批通过后，财务部门方可办理后续开户手续，未经审批不得擅自向银行提交开户申请。第十条开户办理1.财务部门选择符合要求的银行机构，优先选择资质齐全、信誉良好、服务高效、收费合理的银行合作。2.财务部门指定专人负责办理开户手续，按银行要求提交营业执照、法定代表人身份证明、授权委托书、经办人身份证明等相关材料，确保材料真实、完整、有效。3.开户过程中，严格遵守银行结算账户管理规定，不得隐瞒真实情况、提供虚假材料，不得开立与公司经营无关的账户。4.银行账户开立后，财务部门应及时领取银行开户许可证（如需）、网银U盾、银行卡、支票等结算工具，登记银行账户管理台账，记录账户名称、账号、开户银行、账户类型、开立日期、资金用途、经办人等信息。第四章银行账户使用管理第十一条账户使用规范1.银行账户应按照批准的用途使用，不得超出业务范围使用账户，严禁将公司银行账户出租、出借、转让给其他单位或个人使用，严禁利用账户为他人代收代付资金。2.基本存款账户用于办理日常转账结算和现金收付业务，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，专用存款账户用于办理特定用途资金的专项管理和使用，临时存款账户用于办理临时机构及临时经营活动发生的资金收付，各类账户使用严格遵循《人民币银行结算账户管理办法》规定。3.资金收付严格执行公司资金管理规定和审批流程，付款业务须经业务部门申请、相关领导审批、财务部门审核后，方可办理支付手续；收款业务应及时入账，不得截留、挪用资金。第十二条结算工具管理1.银行支票、汇票、本票等票据及网银U盾、银行卡、密码器等结算工具实行专人保管、分工负责制度，票据和支付密钥分开保管，严禁一人保管全部支付所需要件。2.票据领用、核销建立登记制度，详细记录票据种类、号码、领用日期、领用部门、用途、核销日期等信息，确保票据使用全程可追溯。3.网银操作实行权限分级管理，设置不同操作岗位和权限，操作人员严格保管自己的登录名、密码和U盾，定期更换密码，严禁泄露给他人，离开工作岗位时及时退出网银系统。第十三条对账管理1.财务部门应建立银行对账制度，每月至少与银行核对一次账户余额和交易明细，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行逐笔核实，查明原因并及时处理，确保公司账面余额与银行对账单余额相符。2.对账工作由专人负责，对账人员不得同时兼任银行账户收付操作工作，确保对账的独立性和客观性。3.银行对账单、银行存款余额调节表需经财务部门负责人审核签字后归档保存，保存期限不少于10年。4.发现对账差异或异常交易，应立即暂停相关账户的资金收付（紧急情况除外），及时查明原因，必要时向银行和公司管理层报告，采取相应的风险控制措施。第五章银行账户变更与撤销管理第十四条账户变更1.因公司名称、法定代表人、经营范围、地址等信息变更，或银行账户信息（如开户银行名称、账号等）发生变化，需变更银行账户相关信息的，由财务部门会同业务部门提出变更申请，提供相关变更证明文件，按原审批流程上报审批。2.审批通过后，财务部门负责到开户银行办理账户变更手续，及时更新银行账户管理台账和相关档案信息，确保账户信息的准确性。3.变更完成后，及时将变更后的账户信息通知相关业务合作单位，避免因账户信息变更影响资金结算。第十五条账户撤销1.出现下列情况之一的，应及时撤销银行账户：业务终止或项目完成不再需要使用该账户的；账户闲置超过6个月无实际交易的；开户银行服务质量不佳或收费不合理，需更换开户银行的；其他符合撤销条件的情形。2.账户撤销由业务部门提出申请（或财务部门提出建议），说明撤销理由，提供相关证明材料，按原审批流程上报审批。3.审批通过后，财务部门负责办理账户撤销手续。撤销前需确保账户内所有资金已划转至公司指定账户，结清与银行的所有费用，收回未使用的票据和结算工具，办理网银注销手续。4.账户撤销后，财务部门及时更新银行账户管理台账，将撤销证明文件等相关资料归档保存，并通知相关业务合作单位停止使用该账户办理结算业务。第六章账户档案与台账管理第十六条档案管理1.银行账户档案包括账户开立申请材料、审批文件、开户许可证、银行预留印鉴卡复印件、账户变更申请及证明文件、撤销证明文件、银行对账单、银行存款余额调节表、票据领用核销登记薄、网银操作权限审批表等相关资料。2.财务部门指定专人负责银行账户档案的收集、整理、归档工作，档案分类存放、编号管理，建立档案检索目录，确保档案查阅便捷。3.银行账户档案实行专柜保管，采取防火、防潮、防盗、防遗失等安全措施，严格执行档案查阅、借阅登记制度，未经批准不得擅自查阅、复制或外借档案。4.银行账户档案保存期限按相关规定执行，一般账户档案保存期限不少于10年，涉及重大业务的账户档案永久保存。第十七条台账管理1.财务部门建立银行账户管理台账，实行电子化和纸质化双重管理，台账内容包括账户名称、账号、开户银行、账户类型、开立日期、资金用途、审批人、经办人、变更情况、撤销日期、档案编号等信息。2.银行账户管理台账应实时更新，确保台账信息与实际账户状态一致，每月对台账信息进行核对确认，发现错误及时更正。3.定期对银行账户管理台账进行分析，排查闲置账户、异常账户，提出优化账户结构的建议，提高账户管理效率。第七章监督检查与责任追究第十八条监督检查1.财务部门每季度对公司银行账户管理情况进行自查，重点检查账户开立、使用、变更、撤销的合规性，对账工作的及时性和准确性，结算工具管理的安全性，档案台账管理的完整性。2.审计部门每年至少开展一次银行账户专项审计，对账户管理全流程进行监督检查，出具审计报告，提出整改建议。3.接受财政、税务、银行监管等外部部门的监督检查，积极配合提供相关资料，对检查发现的问题及时整改。第十九条责任追究1.对违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予批评教育、经济处罚、岗位调整等处理；造成公司资金损失或不良影响的，追究相关责任人的经济责任；构成违法犯罪的，依法移交司法机关追究法律责任：（1）未经审批擅自开立、变更、撤销银行账户的；（2）出租、出借、转让公司银行账户的；（3）利用银行账户从事违法违规活动的；（4）未按规定办理银行对账，或对账不及时、不认真，导致资金风险的；（5）违规使用结算工具，泄露网银密码、U盾等重要信息，造成资金损失的；（6）伪造、变造银行账户相关资料或交