会计师事务所审计师风险评估与审计报告质量绩效评定表

会计师事务所审计师风险评估与审计报告质量绩效评定表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入部门考核维度指标名称权重目标值评分标准得分风险评估准确性重大错报风险评估正确率30%95%根据风险评估模型结果与审计发现情况对比，每正确识别一项重大错报风险得1分，满分5分，按比例计算得分。风险评估报告完整性100%风险评估报告中必须包含所有识别的重大错报风险，每缺少一项扣0.5分，最低得0分。风险评估报告及时性90%每提前提交一份风险评估报告得1分，满分5分，按比例计算得分。风险评估建议有效性85%根据风险评估建议被客户采纳并有效控制风险的比例计算得分，满分5分，按比例计算得分。风险评估方法合规性100%风险评估方法必须符合事务所内部规范及审计准则，每出现一次不合规扣0.5分，最低得0分。审计程序执行质量审计程序执行完整性25%98%根据审计工作底稿检查，每执行一项必要审计程序得1分，满分5分，按比例计算得分。审计证据充分性90%根据审计证据的数量和质量评估，每满足一项充分性要求得1分，满分5分，按比例计算得分。审计程序执行合规性100%审计程序必须符合事务所内部规范及审计准则，每出现一次不合规扣0.5分，最低得0分。审计程序效率性85%根据审计程序执行时间与效果评估，每提前完成一项重要程序得1分，满分5分，按比例计算得分。审计工作底稿规范性95%根据审计工作底稿的完整性、逻辑性、可追溯性评估，每满足一项要求得1分，满分5分，按比例计算得分。审计报告质量审计报告准确性25%98%根据审计报告内容与审计发现情况对比，每正确反映一项审计发现得1分，满分5分，按比例计算得分。审计报告完整性100%审计报告必须包含所有必要要素，每缺少一项扣0.5分，最低得0分。审计报告及时性90%每提前提交一份审计报告得1分，满分5分，按比例计算得分。审计报告客观性95%根据审计报告结论与审计证据支持程度评估，每满足一项客观性要求得1分，满分5分，按比例计算得分。审计报告合规性100%审计报告必须符合事务所内部规范及审计准则，每出现一次不合规扣0.5分，最低得0分。沟通与协作能力与客户沟通有效性20%90%根据客户反馈评估，每有效解决客户疑问或问题得1分，满分5分，按比例计算得分。与团队成员协作性95%根据团队成员评价，每积极协作完成一项任务得1分，满分5分，按比例计算得分。风险控制建议采纳率85%根据风险评估建议被客户采纳并有效控制风险的比例计算得分，满分5分，按比例计算得分。问题解决能力88%根据审计过程中解决复杂问题的能力评估，每有效解决一项问题得1分，满分5分，按比例计算得分。职业素养100%根据职业道德、保密性、专业性表现评估，每出现一次不合规扣0.5分，最低得0分。本考核表用于评估会计师事务所审计师在风险评估与审计报告质量方面的绩效表现。请根据各项指标的实际完成情况，按照评分标准进行打分，最终计算各维度得分及总得分。考核结果将作为绩效评定的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：