银行应收账款管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强银行应收账款管理，提高资产质量，防范和化解金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我行及其所属分支机构（以下简称“我行”）在开展业务过程中形成的应收账款。第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合规经营原则：严格遵守国家法律法规和监管政策，确保应收账款业务的合法合规。（二）风险防控原则：加强应收账款风险识别、评估和控制，确保应收账款质量。（三）权责明确原则：明确应收账款管理职责，确保各环节责任落实。（四）效益优先原则：在确保风险可控的前提下，提高应收账款收益。第二章应收账款分类及确认第四条应收账款分类：（一）按业务类型分类：包括贷款、垫款、承兑汇票、信用证、保函等。（二）按账龄分类：分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。第五条应收账款确认：（一）应收账款发生时，应按照实际发生额进行确认。（二）应收账款确认应符合以下条件：1.与我行具有合同关系的客户；2.客户已发生债务，且我行已提供相应金融服务；3.应收账款金额明确，且具有可回收性。第三章应收账款管理职责第六条应收账款管理部门：（一）负责应收账款的整体管理，制定应收账款管理制度和操作流程。（二）负责应收账款的风险评估、监控和处置。（三）负责应收账款信息的收集、整理和分析。第七条应收账款业务部门：（一）负责应收账款业务的开展，包括客户关系维护、业务谈判、合同签订等。（二）负责应收账款业务的贷后管理，包括贷后检查、风险预警等。（三）负责应收账款信息的及时传递和反馈。第八条其他相关部门：（一）财务部门负责应收账款的会计核算和财务报告。（二）风险管理部门负责应收账款的风险评估和风险控制。（三）审计部门负责应收账款的内控审计和合规审计。第四章应收账款风险评估与监控第九条应收账款风险评估：（一）对客户信用状况、还款能力、行业风险等进行评估。（二）对业务类型、账龄、担保方式等进行评估。（三）对宏观经济、政策法规、市场环境等进行评估。第十条应收账款监控：（一）建立应收账款监控体系，定期对应收账款进行监控。（二）对重点关注客户和业务进行专项监控。（三）对异常情况及时预警，并采取相应措施。第五章应收账款处置第十一条应收账款处置原则：（一）依法合规原则：严格按照法律法规和监管政策进行处置。（二）风险可控原则：确保处置过程中风险可控。（三）效益最大化原则：在确保风险可控的前提下，实现应收账款收益最大化。第十二条应收账款处置方式：（一）催收：通过电话、短信、信函等方式进行催收。（二）诉讼：对拒不还款的客户，依法提起诉讼。（三）资产重组：对具有重组价值的应收账款，进行资产重组。（四）债务重组：与客户协商，达成债务重组协议。（五）坏账核销：对无法收回的应收账款，按照规定程序进行核销。第六章应收账款信息管理第十三条应收账款信息管理：（一）建立应收账款信息数据库，确保信息真实、准确、完整。（二）定期对应收账款信息进行审核、更新和维护。（三）对敏感信息进行保密，防止信息泄露。第七章应急预案第十四条应急预案：（一）制定应收账款风险应急预案，明确应急响应流程。（二）定期组织应急演练，提高应急处置能力。（三）对突发事件及时响应，采取有效措施降低损失。第八章附则第十五条本制度由我行风险管理部负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。第十七条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和监管政策执行。第十八条本制度如有与国家法律法规和监管政策相抵触之处，以国家法律法规和监管政策为准。（注：本制度为示例性文本，具体内容应根据实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强银行应收账款管理，提高资产质量，防范金融风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行所有应收账款业务，包括但不限于贷款、垫款、承兑汇票、信用证、保函等。第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：应收账款应当真实存在，不得虚构或隐瞒；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，防止损失；（三）流动性原则：提高应收账款的回收效率，确保资金流动性；（四）效益性原则：在确保安全性和流动性的前提下，提高应收账款的经济效益。第二章应收账款管理职责第四条应收账款管理部门负责应收账款的全过程管理，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）组织实施应收账款管理；（三）监督、检查应收账款管理情况；（四）处理应收账款纠纷。第五条各部门职责：（一）信贷部门负责贷款、垫款等业务的审批、发放和回收；（二）国际业务部门负责承兑汇票、信用证、保函等业务的办理；（三）风险管理部负责应收账款的风险评估和预警；（四）法律事务部负责应收账款纠纷的处理；（五）财务部门负责应收账款的账务处理和会计核算。第三章应收账款管理流程第六条应收账款管理流程包括以下环节：一、应收账款立项（一）信贷部门或国际业务部门根据客户需求，提出应收账款立项申请；（二）风险管理部对申请进行风险评估，提出风险控制措施；（三）应收账款管理部门对申请进行审核，决定是否立项。二、应收账款审批（一）信贷部门或国际业务部门对已立项的应收账款进行审批；（二）风险管理部对审批结果进行复核，确保风险可控；（三）应收账款管理部门对审批结果进行审核，决定是否放款。三、应收账款发放（一）信贷部门或国际业务部门根据审批结果，办理应收账款发放手续；（二）财务部门对发放的应收账款进行账务处理。四、应收账款回收（一）信贷部门或国际业务部门根据合同约定，督促客户还款；（二）风险管理部对回收情况进行跟踪，确保回收效果；（三）财务部门对回收的应收账款进行账务处理。五、应收账款核算（一）财务部门对应收账款进行会计核算，确保账务准确；（二）应收账款管理部门对核算结果进行审核，确保核算质量。六、应收账款分析（一）应收账款管理部门定期对应收账款进行分析，评估风险；（二）各部门根据分析结果，采取措施降低风险。第四章应收账款风险控制第七条应收账款风险控制措施包括：一、风险评估（一）信贷部门或国际业务部门在立项阶段，对客户进行信用评估；（二）风险管理部对客户进行风险评估，提出风险控制措施。二、担保措施（一）要求客户提供足额的担保；（二）对担保物进行评估，确保其价值。三、合同管理（一）签订合法、有效的合同，明确双方权利义务；（二）在合同中约定违约责任，确保合同履行。四、贷后管理（一）信贷部门或国际业务部门定期对客户进行贷后检查；（二）风险管理部对贷后管理情况进行跟踪，确保风险可控。第五章应收账款纠纷处理第八条应收账款纠纷处理流程：一、协商解决（一）信贷部门或国际业务部门与客户协商解决；（二）风险管理部对协商结果进行审核，确保合理。二、诉讼解决（一）信贷部门或国际业务部门向法院提起诉讼；（二）法律事务部负责诉讼事务。三、仲裁解决（一）信贷部门或国际业务部门与客户协商，选择仲裁机构；（二）法律事务部负责仲裁事务。第六章附则第九条本制度由本行应收账款管理部门负责解释。第十条本制度自发布之日起施行。第十一条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。第十二条本制度未尽事宜，由本行应收账款管理部门另行制定。第十三条本制度如有修改，由本行应收账款管理部门负责修订并发布。第十四条本制度自发布之日起，原《银行应收账款管理制度》同时废止。第3篇第一章总则第一条为加强银行应收账款管理，提高资产质量，防范和化解金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行所有应收账款业务，包括但不限于贷款、垫款、担保、承兑、贴现、信用证等。第三条本制度遵循以下原则：（一）真实性原则：应收账款业务应真实反映交易关系，确保账务准确无误。（二）安全性原则：加强应收账款风险控制，确保资产安全。（三）流动性原则：提高应收账款资产流动性，降低融资成本。（四）效益性原则：在确保安全性和流动性的前提下，提高应收账款资产收益。第二章应收账款的范围和分类第四条应收账款的范围：（一）贷款本金及利息；（二）垫款本金及利息；（三）担保、承兑、贴现、信用证等业务形成的应收款项；（四）其他应收款项。第五条应收账款的分类：（一）按业务类型分类：贷款应收账款、垫款应收账款、担保应收账款、承兑应收账款、贴现应收账款、信用证应收账款等；（二）按风险程度分类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。第三章应收账款的管理流程第六条应收账款管理流程包括以下环节：（一）业务受理：业务部门负责应收账款业务的受理，核实交易关系，确保业务的真实性。（二）风险评估：风险管理部门负责对应收账款业务进行风险评估，确定风险类别。（三）合同签订：业务部门与客户签订相关合同，明确双方权利义务。（四）账务处理：财务部门负责应收账款业务的账务处理，确保账务准确无误。（五）催收管理：催收部门负责对逾期应收账款进行催收，确保资金回笼。（六）风险预警：风险管理部门对风险程度较高的应收账款进行预警，提醒相关部门采取措施。（七）核销处理：对于无法收回的应收账款，按照相关规定进行核销。第四章应收账款的风险控制第七条应收账款风险控制措施：（一）加强客户信用管理：对客户进行信用评级，严格审查客户信用状况，降低信用风险。（二）完善合同管理：确保合同内容完整、准确，明确双方权利义务，防范合同风险。（三）加强业务审核：业务部门在受理业务时，严格审查业务资料，确保业务合规。（四）加强账务管理：财务部门对账务进行严格审核，确保账务准确无误。（五）加强催收管理：催收部门制定合理的催收计划，采取多种催收手段，提高催收效率。（六）加强风险预警：风险管理部门对风险程度较高的应收账款进行预警，提醒相关部门采取措施。第五章应收账款的核销处理第八条应收账款核销条件：（一）已采取一切可能的措施，但仍无法收回的应收账款；（二）法律诉讼时效已过，且无法通过法律途径追回的应收账款；（三）其他经审批部门认定可以核销的应收账款。第九条应收账款核销程序：（一）业务部门提出核销申请，并附相关证明材料；（二）审批部门对核销申请进行审核，必要时进行现场调查；（三）审批部门根据审核结果，作出核销决定；（四）财务部门按照审批结果，进行核销处理。第六章应收账款的管