达利集团预算管理制度(3篇)

第1篇一、总则第一条为了加强达利集团（以下简称“集团”）的预算管理，提高资金使用效率，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。第二条本制度适用于集团及所属子公司的预算管理工作。第三条预算管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保预算编制、执行、监督等环节合法合规。（二）科学合理：预算编制应科学、合理，符合公司发展战略和经营目标。（三）权责明确：明确预算编制、执行、监督等环节的责任主体，确保预算管理的有效实施。（四）动态调整：根据公司经营情况和外部环境变化，及时调整预算，确保预算的适应性和有效性。二、预算编制第四条预算编制分为年度预算和月度预算。（一）年度预算：由集团财务部负责编制，报总经理审批后实施。（二）月度预算：由各部门根据年度预算和月度经营计划编制，报财务部审核后实施。第五条预算编制应遵循以下程序：（一）收集资料：各部门收集与预算编制相关的资料，包括历史数据、市场信息、行业动态等。（二）编制草案：各部门根据收集的资料，编制预算草案，包括收入、成本、费用等。（三）审核汇总：财务部对各部门预算草案进行审核，汇总编制集团预算草案。（四）审批实施：集团预算草案经总经理审批后，下达各部门执行。第六条预算编制应包括以下内容：（一）收入预算：包括销售收入、其他业务收入等。（二）成本预算：包括生产成本、销售成本、管理费用、财务费用等。（三）费用预算：包括工资、福利、办公费、招待费等。（四）资本性支出预算：包括固定资产投资、无形资产购置等。（五）其他预算：根据公司实际情况，编制其他预算。三、预算执行第七条预算执行应遵循以下原则：（一）严格执行：各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。（二）动态监控：财务部应定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决问题。（三）信息反馈：各部门应定期向财务部反馈预算执行情况，以便及时调整预算。第八条预算执行应包括以下内容：（一）收入执行：各部门应确保收入预算的实现，对未实现的收入，应分析原因，采取措施。（二）成本执行：各部门应控制成本支出，确保成本预算的实现。（三）费用执行：各部门应控制费用支出，确保费用预算的实现。（四）资本性支出执行：各部门应按照预算计划进行资本性支出，确保资本性支出预算的实现。四、预算监督第九条预算监督分为内部监督和外部监督。（一）内部监督：由财务部负责，对预算执行情况进行监督。（二）外部监督：由公司内部审计部门负责，对预算执行情况进行审计。第十条预算监督应包括以下内容：（一）预算编制的合规性：监督预算编制是否符合国家法律法规和公司制度。（二）预算执行的合规性：监督预算执行是否符合预算编制和公司制度。（三）预算调整的合规性：监督预算调整是否符合国家法律法规和公司制度。（四）预算执行的效果：监督预算执行对公司经营目标的影响。五、预算考核第十一条预算考核分为年度考核和月度考核。（一）年度考核：由财务部负责，对各部门年度预算执行情况进行考核。（二）月度考核：由财务部负责，对各部门月度预算执行情况进行考核。第十二条预算考核应包括以下内容：（一）预算完成率：考核预算收入、成本、费用等指标的完成情况。（二）预算调整率：考核预算调整的合理性和必要性。（三）预算执行效果：考核预算执行对公司经营目标的影响。六、附则第十三条本制度由集团财务部负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。（注：本制度仅为示例，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强达利集团（以下简称“集团”）预算管理，提高资金使用效率，确保集团战略目标的实现，根据国家相关法律法规和集团实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于集团及下属所有子公司、分支机构的预算管理工作。第三条预算管理应遵循以下原则：1.法规先行原则：预算编制、执行、分析和考核应符合国家相关法律法规的要求。2.目标导向原则：预算编制应以集团战略目标为导向，确保资源合理配置。3.综合平衡原则：预算编制应综合考虑集团内外部环境，确保预算的合理性和可行性。4.动态调整原则：预算执行过程中，根据实际情况进行动态调整，确保预算的适应性和有效性。5.责任明确原则：明确预算编制、执行、分析和考核的责任主体，确保预算管理的规范性和有效性。第二章预算编制第四条预算编制周期：集团预算编制周期为一年，自当年1月1日起至次年12月31日止。第五条预算编制程序：1.集团财务部根据集团战略目标和年度经营计划，制定预算编制方案。2.各部门根据预算编制方案，结合自身实际情况，编制部门预算。3.集团财务部对各部门预算进行汇总、审核，形成集团预算草案。4.集团预算草案经集团领导审批后，报股东大会审议通过。第六条预算编制内容：1.收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。2.支出预算：包括主营业务成本、期间费用、投资支出等。3.资金预算：包括现金流入、现金流出、现金余额等。4.财务预算：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。第三章预算执行第七条预算执行要求：1.各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.集团财务部应定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决问题。3.各部门应定期向集团财务部报送预算执行情况，以便及时掌握预算执行进度。第八条预算调整：1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化等不可抗力因素，导致预算执行出现重大偏差，需调整预算的，由各部门提出调整方案，经集团领导审批后执行。2.预算调整应遵循以下原则：（1）调整幅度不得超出原预算的10%。（2）调整内容应符合国家相关法律法规和集团战略目标。（3）调整方案应报集团财务部备案。第四章预算分析与考核第九条预算分析：1.集团财务部应定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行偏差的原因，并提出改进措施。2.预算分析内容包括：（1）预算执行进度分析。（2）预算执行偏差分析。（3）预算执行效果分析。第十条预算考核：1.集团财务部应定期对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为各部门绩效评价的重要依据。2.预算考核指标包括：（1）预算执行率。（2）预算执行偏差率。（3）预算执行效果。3.预算考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。第五章附则第十一条本制度由集团财务部负责解释。第十二条本制度自发布之日起施行。达利集团预算管理制度旨在规范集团预算管理工作，提高资金使用效率，确保集团战略目标的实现。各部门应认真贯彻执行本制度，确保预算管理的规范性和有效性。第3篇第一章总则第一条为加强达利集团（以下简称“集团”）预算管理，提高资金使用效率，确保集团战略目标的实现，根据国家有关法律法规和集团实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于集团总部及下属各子公司、分支机构。第三条预算管理应遵循以下原则：1.预算编制的全面性、前瞻性、科学性；2.预算执行的严肃性、准确性、及时性；3.预算调整的合理性、合规性、透明性；4.预算考核的客观性、公正性、激励性。第二章预算编制第四条预算编制工作由集团财务部负责，各部门、子公司、分支机构应积极配合。第五条预算编制应遵循以下程序：1.收集资料：各部门、子公司、分支机构根据业务发展需要，收集相关历史数据、市场信息、政策法规等资料。2.编制草案：各部门、子公司、分支机构根据收集的资料，结合自身实际情况，编制预算草案。3.初步审核：集团财务部对各部门、子公司、分支机构的预算草案进行初步审核，提出修改意见。4.修改完善：各部门、子公司、分支机构根据集团财务部的审核意见，对预算草案进行修改完善。5.报批：各部门、子公司、分支机构将修改完善的预算草案报送集团财务部。6.集团审批：集团财务部将各部门、子公司、分支机构的预算草案汇总后，提交集团领导审批。7.下达预算：集团领导审批通过的预算，由集团财务部下达给各部门、子公司、分支机构。第六条预算编制内容应包括：1.收入预算：包括销售收入、其他业务收入、投资收益等。2.支出预算：包括销售费用、管理费用、财务费用、研发费用、生产成本、人工成本等。3.资产预算：包括固定资产、无形资产、流动资产等。4.负债预算：包括短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等。5.现金流量预算：包括经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量。第三章预算执行第七条各部门、子公司、分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照以下程序进行：1.提出申请：各部门、子公司、分支机构提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容、调整金额等。2.初步审核：集团财务部对预算调整申请进行初步审核，提出意见。3.修改完善：各部门、子公司、分支机构根据集团财务部的审核意见，对预算调整申请进行修改完善。4.报批：各部门、子公司、分支机构将修改完善的预算调整申请报送集团财务部。5.集团审批：集团财务部将各部门、子公司、分支机构的预算调整申请汇总后，提交集团领导审批。6.下达调整预算：集团领导审批通过的预算调整，由集团财务部下达给各部门、子公司、分支机构。第九条各部门、子公司、分支机构应定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时采取措施进行调整。第四章预算考核第十条集团财务部负责对各部门、子公司、分支机构的预算执行情况进行考核。第十一条预算考核内容主要包括：1.预算执行率：实际完成预算金额与预算金额的比率。2.预算调整率：预算调整金额与预算金额的比率。3