内部审计工作计划模板2026年模版

内部审计工作计划模板2026年模版2026年内部审计工作将以公司整体战略目标为核心，紧密围绕公司经营管理的重点和难点，充分发挥内部审计的监督、评价和服务职能，为公司的健康、可持续发展提供有力保障。以下是详细的工作计划内容。一、总体目标1.强化审计监督，全面、深入地对公司各部门及下属单位的财务收支、经济活动进行审查，确保其合规性、真实性与效益性，及时发现并纠正潜在问题，防范经营风险和财务风险。2.提升审计评价质量，通过科学、合理的评价指标和方法，对公司内部控制制度的有效性、业务流程的合理性进行客观评价，为公司管理层提供有价值的决策依据。3.深化审计服务职能，针对审计过程中发现的问题，提出切实可行的改进建议和解决方案，帮助被审计单位优化管理流程、提高运营效率、降低成本、增加效益。4.加强审计团队建设，提高审计人员的专业素质和综合能力，打造一支具备高度责任感、专业技能精湛、职业道德高尚的内部审计队伍。二、具体工作安排（一）一季度工作安排1.制定年度审计计划-与公司各部门及下属单位进行充分沟通，了解其业务发展计划和重点工作安排，结合公司战略目标和风险管理要求，制定详细的2026年度内部审计计划。-明确审计项目的名称、范围、目标、时间安排、审计人员组成等要素，确保审计计划具有针对性、可操作性和前瞻性。2.开展财务收支审计-对公司总部及部分重点下属单位2025年度财务收支情况进行全面审计，检查财务报表的真实性、准确性和完整性，验证各项收入、成本、费用的核算是否符合会计准则和公司财务制度的规定。-审查资金使用的合理性和合规性，重点关注大额资金支出、资金拆借、对外投资等事项的审批程序和执行情况，防范资金风险。3.内部控制制度评估-选取部分重要业务流程，如采购与付款、销售与收款、生产与成本管理等，对相关内部控制制度的设计和执行情况进行评估。-通过问卷调查、访谈、实地观察、穿行测试等方法，收集内部控制制度执行过程中的证据，发现内部控制的薄弱环节和潜在风险，并提出改进建议。4.审计人员培训-组织审计人员参加内部培训课程，内容包括新的会计准则、审计法规、审计技术和方法等，提高审计人员的专业知识水平和业务能力。-鼓励审计人员参加外部培训和学术交流活动，了解行业最新动态和前沿技术，拓宽审计视野。（二）二季度工作安排1.专项审计项目实施-开展固定资产投资项目审计，对公司重大固定资产投资项目的立项、可行性研究、招投标、合同签订、工程建设、竣工验收等环节进行全程跟踪审计，检查项目投资的合规性、效益性和资金使用效率，评估项目投资风险。-进行税务筹划审计，审查公司税务筹划方案的合理性和合法性，评估税务风险，提出优化税务筹划的建议，降低公司税负。2.持续跟进内部控制改进情况-对一季度内部控制制度评估中发现的问题进行跟踪回访，检查被审计单位是否按照审计建议进行整改，整改措施是否有效执行。-对于整改不力的单位，进行重点督促和指导，确保内部控制问题得到及时解决，提高内部控制的有效性。3.开展经济责任审计-根据公司干部管理的需要，对部分下属单位负责人进行经济责任审计，评价其在任职期间的经济责任履行情况，包括财务收支、资产保值增值、重大决策、内部控制等方面。-通过经济责任审计，为公司干部考核、任用和奖惩提供客观依据，促进领导干部依法履职、廉洁从政。4.审计信息化建设推进-完善审计信息系统，增加审计数据分析模块，提高审计工作的信息化水平和效率。-加强审计数据的收集、整理和分析，利用大数据分析技术，发现审计线索和潜在风险，为审计工作提供有力支持。（三）三季度工作安排1.全面预算执行审计-对公司2026年上半年全面预算执行情况进行审计，检查各部门和下属单位预算编制的科学性、合理性和准确性，以及预算执行的严肃性和有效性。-分析预算执行偏差的原因，评估预算调整的必要性和合规性，提出加强预算管理的建议，确保公司预算目标的实现。2.风险管理审计-对公司风险管理体系的健全性和有效性进行评估，审查风险管理政策、流程和制度的执行情况。-识别公司面临的主要风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，评估风险应对措施的有效性，提出改进风险管理的建议，提高公司风险防范能力。3.内部审计质量控制-建立内部审计质量控制体系，制定审计项目质量标准和考核办法，加强对审计项目全过程的质量控制。-开展审计项目质量检查和评估，对审计工作底稿、审计报告等审计文件的规范性、准确性和完整性进行审查，发现问题及时整改，提高审计工作质量。4.加强与外部审计机构的沟通与协作-与公司聘请的外部审计机构进行沟通协调，了解其年度审计计划和重点，分享审计信息和成果，避免重复审计，提高审计效率。-配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的审计资料和协助，对外部审计提出的问题和建议进行认真研究和整改。（四）四季度工作安排1.年度审计工作总结与报告-对2026年度内部审计工作进行全面总结，回顾审计工作目标的完成情况，分析审计工作中存在的问题和不足，总结经验教训。-撰写年度审计工作报告，向公司管理层和董事会汇报审计工作成果、发现的主要问题及改进建议，为公司决策提供参考依据。2.审计整改落实情况检查-对全年审计项目中提出的审计建议和整改要求进行全面检查，评估被审计单位的整改落实情况。-对于尚未完成整改的问题，进行重点督促和跟踪，确保审计问题得到彻底解决，巩固审计工作成果。3.制定下一年度审计计划-结合公司下一年度战略目标和业务发展计划，广泛征求各部门和下属单位的意见和建议，制定2027年度内部审计计划草案。-组织相关人员对审计计划草案进行讨论和论证，对不合理的内容进行调整和完善，最终确定2027年度内部审计计划。4.审计档案整理与归档-对全年的审计工作档案进行整理和归档，包括审计计划、审计工作底稿、审计报告、审计整改资料等。-建立健全审计档案管理制度，确保审计档案的安全、完整和有效利用。三、资源需求1.人力资源-根据审计工作任务的需要，合理配置审计人员，确保审计项目的顺利实施。-计划招聘2-3名具有丰富审计经验和专业知识的审计人员，充实审计队伍力量。-安排审计人员参加专业培训和学术交流活动，提高审计人员的综合素质和业务能力。2.物力资源-配备必要的审计设备和办公设施，如计算机、审计软件、打印机、复印机等，满足审计工作的需要。-对审计信息系统进行升级和维护，确保审计数据的安全和稳定。3.财力资源-合理安排审计工作经费，包括审计人员培训费用、审计设备购置费用、审计项目差旅费等，确保审计工作的正常开展。-加强对审计经费的管理和控制，提高经费使用效率。四、工作风险与应对措施（一）审计独立性风险1.风险描述在审计过程中，可能会受到公司内部人际关系、利益冲突等因素的影响，导致审计人员难以保持独立、客观的态度，影响审计结果的公正性和可信度。2.应对措施-加强审计人员的职业道德教育，提高其独立性和责任感，严格遵守审计职业道德规范。-建立健全内部审计独立性保障制度，明确审计人员的职责和权限，避免审计人员与被审计单位存在利益关联。-定期对审计人员进行独立性评估，及时发现和解决独立性方面存在的问题。（二）审计质量风险1.风险描述由于审计人员专业能力不足、审计方法不当、审计程序执行不到位等原因，可能导致审计项目质量不高，无法发现被审计单位存在的重大问题，从而影响审计目标的实现。2.应对措施-加强审计人员的专业培训和业务指导，提高其专业知识水平和审计技能。-建立审计项目质量控制体系，严格执行审计项目质量标准和考核办法，加强对审计项目全过程的质量控制。-开展审计项目质量检查和评估，定期对审计工作底稿、审计报告等审计文件进行审查，发现问题及时整改。（三）审计结果整改不力风险1.风险描述被审计单位可能对审计结果不重视，对审计建议和整改要求敷衍了事，不采取有效措施进行整改，导致审计问题得不到及时解决，审计工作成果无法得到有效落实。2.应对措施-建立审计整改跟踪机制，加强对被审计单位整改情况的跟踪和督促，定期检查整改进度和效果。-对整改不力的单位，进行严肃问责，同时将审计整改情况纳入公司绩效考核体系，与被审计单位的业绩考核挂钩。-加强与被审计单位的沟通和协调，帮助其分析问题产生的原因，制定切实可行的整改措施，推动审计整改工作的顺利进行。（四）审计信息化应用风险1.风险描述随着审计信息化建设的推进，可能会面临信息系统安全、数据泄露、技术更新换代等风险，影响审计信息化系统的正常运行和审计数据的安全。2.应对措施-加强审计信息系统的安全管理，建立健全信息系统安全制度和应急预案，加强对信息系统的日常维护和监控，防范信息系统安全风险。-加强审计数据的保密管理，对审计数据进行加密存储和传输，严格控制审计数据的访问权限，防止数据泄露。-关注审计信息化技术的发展动态，及时对审计信息系统进行升级和更新，提高审计信息化系统的性能和功能。五、沟通与协作1.与公司管理层的沟通-定期向公司管理层汇报审计工作进展情况和审计发现的重大问题，为管理层决策提供及时、准确的信息支持。-积极参与公司管理层组织的会议和讨论，就公司经营管理中的热点、难点问题提出审计意见和建议，为公司管理层提供决策参考。2.与被审计单位的沟通-在审计项目实施前，与被审计单位进行充分沟通，了解其业务情况和需求，取得被审计单位的支持和配合。-在审计过程中，及时与被审计单位沟通审计发现的问题，听取其意见和解释，确保审计结果的客观、公正。-审计项目结束后，与被审计