2026年燃气供应公司库存ABC分类管理制度

2026年燃气供应公司库存ABC分类管理制度第一章总则第一条为规范公司库存物资管理工作，建立科学的ABC分类管控体系，优化库存结构，降低仓储成本，保障燃气运营所需物资的及时供应，防范库存积压或短缺风险，依据《仓储管理规范》（GB/T28581）、《城镇燃气管理条例》、《企业内部控制应用指引》等相关法律法规及行业规范，结合公司库存管理实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有库存物资的ABC分类管理，涵盖燃气设备备件（调压阀、流量计、阀门等）、运维耗材（密封材料、检测试剂、劳保用品等）、应急物资（抢修工具、堵漏材料、备用管材等）、办公物资等全品类库存物资，涉及仓储部、采购部、运营管理部等相关部门的库存管控工作。第三条库存ABC分类管理遵循“分类管控、重点突出、动态调整、降本增效”的原则，以物资的价值占比、使用频次、供应风险为核心依据，差异化制定管控策略，确保核心物资保障到位、一般物资管控合理、低值物资高效管理。第四条仓储部为库存ABC分类管理的归口部门，负责制定分类标准、组织分类评估、更新分类结果、落实分类管控措施；采购部配合根据分类结果优化采购计划，运营管理部提供物资使用需求及频次数据，财务部参与物资价值核算及成本分析。第二章组织职责第五条仓储部职责：建立库存物资信息台账，完整记录物资名称、规格、单价、库存数量、使用频次、采购周期等信息；每季度开展ABC分类评估，确定各类物资的分类等级；按分类标准实施差异化仓储管控，包括盘点频次、库位管理、安全库存设定等；定期分析库存结构，向采购部反馈积压或短缺物资信息；留存分类评估及管控全过程记录，形成完整档案。第六条采购部职责：依据ABC分类结果制定差异化采购策略，优先保障A类物资供应，优化B类物资采购周期，控制C类物资采购批量；配合仓储部开展物资价值核算，提供采购价格及市场供应情况数据；根据仓储部反馈的库存信息，及时调整采购计划，避免A类物资短缺、C类物资积压。第七条运营管理部职责：提供各品类物资的年度使用量、月度使用频次、应急使用需求等数据；反馈物资使用过程中的质量及适配性情况，为分类评估提供依据；提出核心运营物资的安全库存建议，确保A类物资满足运营需求。第八条财务部职责：核算各类物资的年度库存资金占用额，分析ABC分类对库存成本的影响；参与库存分类评估会议，对物资价值维度的评分提供专业意见；监督库存管控措施的成本效益，提出优化建议。第九条库存管理员职责：负责日常库存数据的录入与更新，确保台账信息准确；按分类要求执行盘点、出入库、库位管理等操作；及时上报A类物资的库存异常（如低于安全库存、临近保质期等）；配合开展季度分类评估工作。第三章ABC分类标准第十条分类维度及权重：以“年度库存资金占用占比（60%）、使用频次（25%）、供应风险（15%）”为核心维度进行综合评定，将库存物资分为A、B、C三类，具体标准如下：1.A类物资（核心管控类）：年度库存资金占用占比≥70%（单类物资占比≥5%）、月均使用频次≥10次、供应风险高（采购周期＞15天或供应商数量＜3家）；典型品类：核心燃气设备备件（调压阀、流量计核心组件）、应急抢修专用材料、关键检测仪器备件等；2.B类物资（常规管控类）：年度库存资金占用占比20%-30%、月均使用频次3-9次、供应风险中等（采购周期7-15天且供应商数量≥3家）；典型品类：通用燃气设备配件、常规运维耗材（密封胶、管材配件）、批量使用的劳保用品等；3.C类物资（简化管控类）：年度库存资金占用占比≤10%、月均使用频次≤2次、供应风险低（采购周期＜7天且供应商数量充足）；典型品类：低值办公耗材、通用五金配件、频次极低的备用小备件等。第十一条特殊物资分类补充规则：1.应急物资（如堵漏工具、抢修管材）无论资金占比及使用频次，均至少列为B类，其中核心应急物资直接列为A类；2.易燃易爆、易腐蚀的燃气专用耗材，即使资金占比低，也需提升一个分类等级管控；3.定制化物资（如非标阀门、专用检测配件）因供应周期长、替代难度大，直接列为A类。第四章分类评估与动态调整第十二条评估周期：采取“季度常规评估+月度动态监控”模式，每季度末开展全面ABC分类评估，每月对A类物资及库存异常物资进行专项复核；当物资使用频次、采购价格、供应渠道发生重大变化时，启动临时评估。第十三条评估实施：仓储部在评估启动前3个工作日，收集采购部提供的价格数据、运营管理部提供的使用数据、财务部提供的资金占用数据，形成初步分类清单；组织召开分类评估会议，参会人员包括仓储、采购、运营、财务部门代表，综合评定各类物资的最终分类等级。第十四条结果确认与公示：最终分类结果经仓储部负责人审核、公司分管仓储领导审批后，在公司内部办公系统公示（涉密信息除外），并同步至采购部、运营管理部等相关部门，作为库存管控及采购计划制定的依据。第十五条动态调整：A类物资若连续3个月使用频次下降且供应风险降低，可调整为B类；B类物资若出现供应周期延长或成为运营核心物资，调整为A类；C类物资若使用频次显著提升，调整为B类；调整需经评估会议审核、分管领导审批后执行。第五章差异化管控要求第十六条A类物资管控要求：1.库位管理：设置专用库位，张贴醒目标识，实施封闭式管理，仅限指定人员出入；2.盘点频次：每日核对库存数量，每周开展全面盘点，确保账实相符率100%；3.安全库存：设定较高的安全库存阈值，安全库存不低于15天使用量，采购部需建立备用供应商渠道，避免断供；4.出入库管理：执行双人复核制度，出入库需仓储部负责人审批，详细记录领用部门、领用用途、领用人；5.预警机制：当库存低于安全库存的80%时，立即触发预警，仓储部24小时内通知采购部启动采购流程。第十七条B类物资管控要求：1.库位管理：集中存放于指定区域，按品类分区标识；2.盘点频次：每半月开展一次盘点，账实相符率≥99%；3.安全库存：安全库存不低于7天使用量，采购部按月度采购计划补货，避免批量积压；4.出入库管理：单人审核办理，留存出入库记录，月度汇总领用情况；5.预警机制：当库存低于安全库存时，3个工作日内通知采购部补货。第十八条C类物资管控要求：1.库位管理：集中存放于通用区域，简化标识管理；2.盘点频次：每月开展一次盘点，账实相符率≥98%；3.安全库存：按需设定最低库存，采用批量采购、一次性补货的方式，控制采购次数；4.出入库管理：简化审批流程，可采用领用登记制，季度汇总出入库数据；5.积压处理：超过6个月未领用的C类物资，仓储部汇总后报采购部，评估是否折价处理或报废，避免资金占用。第六章档案管理与责任追究第十九条仓储部建立ABC分类管理档案，内容包括分类评估记录、分类结果公示文件、差异化管控执行记录、盘点台账、预警处置记录等；档案分为电子档和纸质档，电子档存储至公司指定服务器，纸质档保存期限不少于3年，查阅需经仓储部负责人批准。第二十条内部人员责任：1.库存管理员未按分类要求执行盘点、出入库管控，导致A类物资短缺或账实不符的，给予通报批评，扣减当月绩效5%-10%；2.采购部未按A类物资预警要求及时补货，造成运营中断的，扣减相关负责人季度绩效10%-20%，情节严重的调整岗位；3.相关人员故意篡改分类评估数据、违规领用A类物资的，移交公司纪检部门处理，造成经济损失的追究赔偿责任。第二十一条管控优化：仓储部每半年汇总ABC分类