【《江苏银行的财务分析计算案例》4000字】

江苏银行的财务分析计算案例目录TOC\o"1-3"\h\u28853江苏银行的财务分析计算案例 1139731.1江苏银行的总资产和净资产 1158621.2江苏银行的业务状况 2214401.3江苏银行的财务状况 41.1江苏银行的总资产和净资产（1）江苏银行的总资产截止2019年12月31日，江苏银行的总资产为2.065万亿元，超过了2万亿元，同比增长达到7.23%。江苏银行的各项存款余额为11855亿，同比增长达到了8.43%；江苏银行的各项贷款为10405亿，同比增长达到了17.01%。在此期间，江苏银行实现的营业收入为449.74亿元，同比增长了27.68%；实现的净利润为149.6亿元，同比增长了12.8%。江苏银行在2019年财年，实现的归属上市公司股东的净利润为146.19亿元，同比增长了11.89%，每股收益为1.18元。详细情况如图4-1所示。注：数据来源于2013-2020年江苏银行年度财务报告、东方财富网。图4-12013-2019年江苏银行的总资产（单位为万亿元）江苏银行的净资产截止2019年12月31日，江苏银行净资产达到1128亿，同比增长33.95%。详细情况如图4-2所示。注：数据来源于2013-2020江苏银行年度财务报告、东方财富网。图4-22013-2019年江苏银行的净资产（单位为亿元）1.2江苏银行的业务状况（1）江苏银行的主营业务收入与其他商业银行一样，江苏银行的主营业务包括三块：存款、贷款和中间业务。截止2019年12月31日，江苏银行的资产总额为2.065万亿元，较去年同期上升了7.22%；股东权益为1364亿元，较去年同期上升了9.56%。江苏银行实现本期的营业收入为449.7亿元，较去年同期上升了27.63%；实现利润总额为156.2亿元，较去年同期上升了9.46%；实现的净利润为149.6亿元，较去年同期上升了12.82%。江苏银行2019年度的主营业务收入比2018年度增加了近100亿元，增长了27.8%，属于大幅增长。这主要是一方面，从整体宏观经济的角度来看，2019年全球经济不断复苏，特别是美国2019年的GDP增长率为2.3%，美国经济的较快增长带动全球经济发展。较好的外部环境，使得中国的宏观经济也能够保持较快地平稳增长态势，加上2019年中国人民银行实施稳健的货币政策，金融监管部门不断加强对金融风险的管控，稳步推进金融领域的供给侧结构性改革，推动金融领域去杠杆、稳杠杆。在这种环境下，中国银行业进一步深化改革，重视“脱实向虚”问题，优化信贷结构，服务实体经济，加大对中小微企业、三农领域、绿色低碳等领域的金融服务和金融支持，使得商业银行的营业额扩大，盈利增速上升，提高了资产质量，使得商业银行向健康、持续、稳健的方向发展。注：数据来源：2013-2019江苏银行年度财务报告、东方财富网图4-32013-2019年江苏银行的主营业务收入（单位为亿元）2019年江苏银行能够实现450亿元的营业额，增长率能够达到27.68%，除了良好的外部环境之外，更为重要的是江苏银行正确、良好的发展策略、发展方向和发展定位。第一、江苏银行立足于服务实体经济，不断加大对公贷款的力度，截止2019年12月31日江苏银行对公贷款余额为5724亿元。不断支持先进制造业，不断为实体经济输血，截止2019年12月31日江苏银行对江苏省内的制造业贷款余额为1089亿元，其中对先进制造业的贷款比重超过了40%。开发了四个绿色金融板块体系，分别为“基础信贷、绿色基金、碳金融、特色化融资”，其中绿色信贷余额为860亿元，供应链金融业务量为217亿元，对小微企业的贷款余额为3967亿元，对民营企业贷款余额为3474亿元。第二、持续推进电子商务和“互联网+”。在此期间，江苏银行成立了交易银行部，不断完善电子银行、供应链管理和现金管理等交易银行业务。同时，江苏银行聚焦金融科技应用，纯线上、全自动的“e融”网贷平台系列，不断发展壮大，平台经济的规模和参与率不断扩大，直销银行的客户数呈现指数级增长。各项业务的经验效率不断提高，江苏银行的特色优势不断加强。按行业或产品结构分析，2019年江苏银行核心业务公司金融业务达到246.54亿元，占比66.02%；资金业务收入达到79.44亿元，占比17.13%；个人金融业务收入达121.24亿元，占比16.44%；其他收入达到1.49亿元，占比0.40%。由此可见，江苏银行的公司金融业务占据了绝对的优势，参见图4-4和图4-5。注：数据来源：2020年江苏银行的年度财务报告。图4-42019年江苏银行营业收入的构成比例注：数据来源：2020年江苏银行的年度财务报告。图4-52019年江苏银行营业收入的结构来源（单位为亿元）1.3江苏银行的财务状况（1）江苏银行的偿债能力2015年以来中国金融监管部门出台了强监管政策，如资管新规、理财新规等，同时要求商业银行按照《第三版巴赛尔协议》的内容进行整改，如补充资本充足率等。在此期间，江苏银行通过对关键环节和重点领域的风险管控，使得各项指标都得到了有效的落实，建立了全面的银行风险管理体系，强化信用风险管控，规范对创新业务的管理。截止2019年末，江苏银行的不良贷款率为1.38%，较年初下降了0.01%，贷款拨备覆盖率为232.79%，较期初提升了28.95%。江苏银行的资产质量持续向好。2013-2019年江苏银行的资产负债率较为稳定，维持在93%-95%之间的水平。江苏银行偿债能力及资产负债率如表4-1和图4-6所示。表4-12015-2019年江苏银行的偿债能力项目/日期20192018201720162015流动比率（%）--速动比率（%）--现金比率（%）--利息支付倍数（%）--资产负债率（%）93.3993.5493.6391.7391.92长期债务与营运资金比率（%）股东权益比率（%）6.616.476.375.275.08长期负债比率（%）9股东权益与固定资产比率（%）2558.92280.592059.551519.281351.09负债与所有者权益比率（%）1413.571446.781469.251798.051868.94长期资产与长期资金比率（%）资本化比率（%）固定资产净值率（%）58.1859.8461.6661.1363.79资本固定化比率（%）1513.571546.781569.251898.051968.94产权比率（%）清算价值比率（%）固定资产比重（%）0.260.280.310.350.32数据来源：2015-2019年江苏银行的年度财务报告、东方财富网。注：数据来源：2015-2019江苏银行的年度财务报告、东方财富网图4-62015-2019年江苏银行的资产负债率（2）江苏银行的运营能力在新监管政策的大背景下，江苏银行能够根据实际情况的变化，及时调整经营业务和经营策略，推动存贷款业务和中间业务的稳步发展。截至2019年12月末，江苏银行的总资产达到了2.065万亿元，实现营业收入449.7亿元，利润总额为156.2亿元，净利润高达149.6亿元，总资产的周转率达到了0.02次，总资产的周转率与2015年基本持平，而净利润则同比增长11.89%，基本每股收益为1.18元。详细情况见表4-2江苏银行营运能力分析。表4-22015-2019年江苏银行的营运能力分析项目/日期20192018201720162015应收账款周转率（次）应收账款周转天数（天）存货周转率（次）固定资产周转率（次）总资产周转率（次）0.020.020.020.020.02存货周转天数（天）总资产周转天数（天）流动资产周转率（次）流动资产周转天数（天）经营现金净流量对销售收入比率（%）资产的经营现金流量回报率（%）-0.03-0.05-0.060.050.12经营现金净流量与净利润的比率（%）-3.87-6.94-8.757.7715.63经营现金净流量对负债比率（%）-0.03-0.05-0.060.050.12现金流量比率（%）注：数据来源：2015-2019江苏银行年度财务报告、东方财富网注：数据来源：2013-2019江苏银行年度财务报告、东方财富网图4-82013-2019年江苏银行净资产收益率走势（3）江苏银行的盈利能力江苏银行2016年A股上市以来，江苏银行按照现代企业制度，不断完善公司治理结构和公司的组织架构，进一步加强集团化管理，对全体员工实行统一的价值评价标准，对不同的岗位进行差异化考核，强化公司内部的激励约束机制。在日常经营管理过程中，顺利移动互联网的发展趋势，推进营业网点进行转型，打造银行智慧网点，建设全能型和特色型商业银行网点体系。加强人才队伍建设，抓好对员工的学习培训，着力提高员工的职业素养和业务素养。同时，江苏银行积极把握市场机会，成功发行了银行的优先股，比较顺利地募集了200亿元资金。根据新监管政策，江苏银行的一级资本充足率已经提升至12.62%。截止2019年12月31日，江苏银行的总资产达到了2.065万亿元，同比增长了7.23%；江苏银行的净资产收益率为12.65%，同比提升0.22%。由此可见，2019年江苏银行的总资产和净资产收益率都有所增长。详细情况见表4-3江苏银行盈利能力分析和图4-7江苏银行净资产收益率走势图所示。表4-32015-2019年江苏银行盈利能力情况项目/日期20192018201720162015总资产利润率（%）0.720.690.680.670.74主营业务利润率（%）总资产净利润率（%）0.750.720.710.740.82成本费用利润率（%）129.51135.3136.29133.78118.13营业利润率（%）主营业务成本率（%）销售净利率（%）净资产收益率（%）11.0110.6510.6812.8411.58股本报酬率（%）162.79146.62133.59118.99131.7净资产报酬率（%）13.7713.5913.6716.3118.7资产报酬率（%）0.910.880.870.860.95销售毛利率（%）三项费用比重（%）非主营比重（%）82.6725.821.620.581.93主营利润比重（%）-3.37-3.09-2.69-7.01-16.48数据来源：2015-2019江苏银行年度财务报告、东方财富网。数据来源：2013-2019江苏银行年度财务报告、东方财富网图4-72013-2019年江苏银行净资产收益率（单位为%）江苏银行的成长能力江苏银行2016年上市以后，不断完善公司治理结构，坚持市场化导向，根据市场需求不断调整经营业务，主动出击，优化经验策略，使得经营效益稳步提升。同时，在业务布局和人力、物力、财力布局方面，江苏银行不断加大对收益高、市场广和潜力大的行业领域的倾斜力度，使江苏银行的资产结构不断优化。此外，在中间业务方面，在新监管政策的背景下，江苏银行的资管业务进行了转型，净值型非保本理财产品的余额超过了100亿元；托管业务的规模高达1.87万亿元；债券承销量高达570亿元，同比增长了40%；金融租赁业务规模超过了300亿元，同比增长21%。在一系列改革和治理下，截止2019年12月31日，江苏银行归属股东的净利润为146亿元，扣非净利润为145亿。由此可见，2013年来江苏银行的总资产呈现逐渐增长的趋势。详细情况见表4-4江苏银行盈利能力分析和图4-8江苏银行净资产收益率走势图所示。表4-42015-2019年江苏银行成长能力情况项目/日期20192018201720162015营业总收入(元)449亿352亿338亿315亿280亿毛利润(元)归属净利润(元)146亿131亿119亿106亿95.0亿扣非净利润(元)145亿130亿118亿106亿91.8亿营业总收入同比增长(%)27.681.097.5811.8110.74归属