收费自查与风险防控报告范文

为规范收费行为、防范廉政及合规风险，根据上级监管要求及单位内部管理需要，XX单位（部门）于202X年X月至202X年X月开展了收费自查与风险防控专项工作。现将自查情况、问题分析及整改措施报告如下：一、自查工作开展情况（一）自查范围时间范围：202X年X月至202X年X月的所有收费业务（含行政事业性收费、服务性收费、代收代付项目）。业务领域：涵盖窗口收费、线上收费、委托代收等全渠道收费场景。涉及部门：财务科、业务经办科室、收费窗口及信息化管理部门。（二）自查方式资料核查：查阅收费政策文件、票据存根、财务台账、系统数据等资料，验证收费合规性。现场核查：实地检查收费窗口公示、票据使用、岗位操作等情况，模拟业务流程验证制度执行。人员访谈：与收费人员、经办人、客户代表交流，了解政策执行难点及潜在风险点。数据比对：通过财务系统与业务系统数据交叉核对，排查收费与入账的一致性。二、自查内容及发现的问题（一）收费项目合规性1.政策依据有效性个别历史遗留的代收水电费项目，原依据的地方规范性文件已失效（有效期至202X年X月），未及时更新政策依据或重新备案，存在合规性隐患。2.公示信息完整性新开设的XX服务点收费窗口，未及时更新公示栏内容（含收费项目、标准、依据），导致3名客户对“加急服务费”的收费依据提出质疑。（二）价格执行规范性1.收费标准偏差因系统参数设置错误，202X年X季度对3笔“特殊资质审核业务”多收取费用（每笔超收XX元），涉及金额合计XX元。2.减免政策执行偏差2笔符合“小微企业减免”条件的业务，因经办人对政策条款理解偏差（误读“从业人数”认定标准），未按规定减免，引发客户投诉。（三）票据管理规范性1.票据使用风险个别收费人员为提高效率，提前盖章并留存5张空白票据备用，存在票据被违规使用或篡改的风险。2.票据与收入匹配性202X年X月有2张作废票据未及时登记台账，导致财务入账金额与票据开具金额短暂差异（差异额XX元）。（四）内部管理机制1.岗位分离执行不到位临时人员顶岗期间，存在一人同时操作“收费录入”与“票据开具”的情况（共2次），违反不相容岗位分离原则。2.制度更新未落地新修订的《收费减免审批流程》（202X年X月发布）未组织全员培训，3名经办人仍按旧流程审批，导致1笔减免业务超期办理。三、风险分析（一）合规风险收费项目依据失效、标准执行偏差等问题，可能被主管部门认定为“违规收费”，面临责令整改、追缴款项、行政处罚等后果，损害单位合规形象。（二）廉政风险岗位分离不到位、票据管理不规范，易滋生“账外账”“小金库”或个人截留收入的隐患，违反财经纪律甚至触犯法律。（三）声誉风险收费公示不及时、减免政策执行偏差引发的客户投诉，会降低服务对象信任度，影响单位公信力和品牌形象。（四）财务风险票据与收入不匹配可能导致财务数据失真，影响预算管理准确性，甚至引发资金挪用、坐支等安全隐患。四、整改措施及落实情况（一）收费项目合规性整改暂停失效依据的代收项目，3个工作日内启动政策依据更新（对接属地发改委、住建局），预计XX日前完成备案。由财务科牵头，2个工作日内完成所有收费点公示栏更新，新增“公示内容动态审核表”（业务、财务双签字确认）。（二）价格执行整改对系统参数错误导致的多收费，已联系2名客户完成退款，剩余1笔正在沟通（承诺XX日前解决）；优化系统校验逻辑，新增“收费标准人工复核”环节（由业务主管终审）。开展《减免政策操作指引》专项培训（含案例解析），组织全员考试（85分合格），对2笔违规业务补减免并向客户致歉。（三）票据管理整改收回提前盖章的空白票据，对涉事人员批评教育，重新培训《票据管理制度》，要求“一事一票、实时填写、双人核验”。完善票据台账登记流程，新增“作废票据即时拍照留痕”要求，财务科每周抽查票据管理情况（记录存档）。（四）内部管理整改重新调整临时顶岗人员职责，明确“收费与开票岗位必须分离”，紧急情况需部门负责人书面授权并备案（留存授权书）。组织《新收费减免流程》培训（含情景模拟），培训后进行实操考核（考核不通过者暂缓上岗），确保全员掌握。五、长效风险防控机制建设（一）定期自查机制每季度末由财务、审计、业务部门联合开展收费专项自查，形成《自查报告》并在单位内部公示整改情况，接受全员监督。（二）信息化升级升级收费系统，实现：收费项目、标准与政策文件自动关联（政策失效时系统预警）；票据开具与财务入账实时对接（数据异常时自动锁定收费操作）。（三）监督考核机制将“收费合规性”纳入部门绩效考核（权重15%），设置“零违规”奖励（年度奖励XX元）；畅通投诉渠道（官网、热线、邮箱），对客户反映的收费问题实行“首问负责制”（24小时内响应，5个工作日内反馈结果）。（四）政策跟踪机制指定专人（财务科XXX）跟踪国家及地方收费政策变化，每半年更新《收费政策清单》，确保收费依据持续有效。六、总结本次自查共发现4类8项问题，已整改完成6项，剩余2项（政策备案、系统升级）按计划推进中。通过此次工作，进一步规范了收费行为，识别并化解了潜在风险。下一步，我单位将以此次自查为契机，持续完善收费管理体系，筑牢风