2026年公司出纳岗位高频面试真题

公司出纳岗位高频面试真题

1.请简述出纳工作的主要流程以及你每天工作的优先级是如何安排的？

2.出纳和会计在职责权限上最本质的区别是什么？如何理解“管钱不管账，管账不管钱”？

3.如果你接手一个新的出纳岗位，你第一周会重点做哪些工作？

4.关于库存现金的限额，银行一般是如何规定的？如果库存现金超限额了你会怎么处理？

5.在现金盘点过程中，如果发现“长款”或“短款”，你应该按照什么流程处理？

6.你之前所在的公司，现金收付的审批权限和流程是怎样的？

7.如果在下班前发现账实不符，且金额较小（例如10元），你会怎么处理？

8.收到假币应该如何处理？如果在这个过程中与交款人发生争执，你会怎么解决？

9.公司规定禁止“白条抵库”，请问什么是白条抵库？如果老板让你临时拿两万现金且不补手

续，你怎么办？

10.填写支票时必须注意哪些关键要素？如果有涂改应该怎么处理？

11.如果开出的转账支票遗失了，作为出纳你需要立即采取什么补救措施？

12.支票的有效期是多久？背书转让时需要注意哪些细节？

13.请描述一下银行存款余额调节表的编制过程。如果银行账和企业账对不上，常见的“未达

账项”有哪些？

14.公司的U盾（网银盾）在日常工作中应该如何安全保管？制单盾和复核盾可以由同一个人

保管吗？

15.什么是承兑汇票？商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别？接收时要注意什么？

16.办理银行账户的开立、变更或注销时，通常需要准备哪些材料？

17.你在处理外币业务（如有）时，如何处理汇兑损益的记录？

18.对于数电票（全电发票），在报销审核时如何防止员工重复打印报销？

19.审核员工报销单据时，你最关注哪几个关键点来判断发票的真伪和合规性？

20.如果收到一张发票，抬头正确但税号错误，或者备注栏为空（针对特定行业），你会给报

销退回吗？为什么？

21.遇到公司资金紧张，供货商催款非常急，但老板出差联系不上，无法签字审批，你该怎么

办？

22.假设某员工出差借款备用金5000元，回来报销4500元，余款退回，请口述这笔业务的记

账分录（或者出纳的账务处理）。

23.公司的印章（财务章、法人章）你是如何管理的？如果需要外带公章办理业务，你会怎么

做？

24.你熟练使用哪些财务软件？（如用友、金蝶）请举例说明你在其中操作最熟练的模块。

25.在Excel中，你最常用的三个函数是什么？请举例说明它们在出纳工作中的具体应用场景

（如VLOOKUP核对数据）。

26.如果银行回单丢失了，应该如何去银行补办？需要什么手续？

27.关于发票的开具，普票和专票在红冲（红字发票）处理流程上有什么不同？

28.现在的网银转账常有“公对公”和“公对私”，请问向个人账户转款有哪些风险点需要注意？

29.什么是资金日报表？你以前的公司要求每天何时提交？如果老板要求实时掌握资金动态，

你会怎么做？

30.你了解当下的“金税四期”吗？它对企业资金流水的监管变严了，出纳在工作中要注意什

么？

31.如果你的直属上级（会计主管）让你做一笔你认为违规的付款，你会怎么处理？

32.公司的备用金管理制度是怎样的？如何定额？多久核销一次？

33.面对大量零碎的差旅费报销，你是如何提高审核效率并保证准确率的？

34.员工把餐饮发票混在办公用品里报销，这种涉税风险你如何识别和沟通？

35.请问你对支票的“空头支票”是怎么理解的？签发空头支票会有什么后果？

36.公司的工资发放流程是怎样的？出纳在工资发放环节主要承担什么责任？

37.如果公司账户被银行冻结了，你认为可能是什么原因？你会如何着手解决？

38.你以前处理过税务大厅的业务吗？主要去办理过哪些具体事项？

39.什么是现金支票？提取备用金时，现金支票的用途栏应该怎么写？

40.对于收到的银行承兑汇票，如果未到期但公司急需用钱，有哪些变现方式？

41.你如何理解出纳岗位的职业道德？请举一个你坚守原则的例子。

42.月末结账时，出纳需要配合会计做哪些具体的工作？

43.假如你发现上个月有一笔银行手续费漏记了，现在已经跨月，该怎么调整？

44.你如何管理和存档银行回单、对账单等纸质资料？

45.对于经常不及时报销、长期挂账“其他应收款”的员工，作为出纳你会怎么催办？

46.什么是对公账户的“年检”？如果错过年检会有什么后果？

47.如果公司涉及进出口业务，你对结汇、购汇的流程熟悉吗？

48.在费用报销中，招待费的报销通常需要附带哪些证明材料才合规？

49.你对《现金管理暂行条例》中关于现金使用范围的规定了解多少？

50.如果发生转账错误（例如转错账号或金额），你应该第一时间做什么？

51.你认为出纳工作是枯燥的重复劳动吗？你如何保持工作的细致度？

52.在资金支付高峰期，面对多部门的催款压力，你如何进行情绪管理和沟通？

53.谈谈你对“资金安全”的理解，除了防盗，还包括哪些方面？

54.如果公司需要你兼任行政或人事的部分工作，你愿意接受吗？你会如何平衡？

55.你未来的职业规划是怎样的？是想一直做出纳，还是向会计方向发展？

56.请问三栏式账簿和多栏式账簿分别适用于出纳的哪些账目？

57.关于私人账户走公款（或者公款私存）的法律风险，你能谈谈吗？

58.在处理原始凭证时，如果遇到金额大小写不一致的情况，以哪个为准？还是退回重开？

59.现在的电子支付手段很多（微信、支付宝企业付），你们公司之前有使用吗？如何入账和

打印凭证？

60.如果面试通过，你需要多长时间能够独立上手负责公司的全部出纳业务？

公司出纳岗位高频面试真题详解

Q1.请简述出纳工作的主要流程以及你每天工作的优先级是如何安排的？

❌不好的回答示例

“出纳主要就是跑银行、记账、发工资。每天来了就是看老板有什么安排，有单子就

报销，没单子就整理凭证。优先级就是老板让干啥就先干啥。”

为什么这么回答不好

1.缺乏条理：暴露了候选人工作被动，没有规划能力。

2.职责不清：将出纳工作简化为“跑腿”，显得很不专业。

3.缺乏风控意识：完全唯老板是从，忽略了财务制度的独立性。

✅加分回答示例

“出纳的核心工作可以概括为‘收、付、存、记’。

我每天的工作流程通常是这样安排的：

1.早晨首要任务（查询与规划）：上班第一时间登录网银查询前一日余额及到账情

况，向领导汇报资金日报；核对库存现金，确保账实相符。

2.核心时间（收付业务）：上午主要处理对外付款和员工报销，因为银行对公业务

通常在工作日白天办理，必须优先处理需要跑银行或网银支付的业务。

3.下午时段（账务与整理）：处理当天的原始凭证，登记现金及银行存款日记账，

做到‘日清’。

4.下班前（盘点与核对）：进行现金盘点，核对网银余额，确保资金安全无误后锁

好保险柜、保管好U盾再下班。

关于优先级：我的原则是资金安全第一，准确性第二，时效性第三。涉及税务申

报截止期或紧急货款支付的业务会优先处理。”

Q2.出纳和会计在职责权限上最本质的区别是什么？如何理解“管钱不管账，管账不管钱”？

❌不好的回答示例

“出纳就是管钱的，会计是记账的。出纳比较累，要跑外勤；会计主要坐在办公室做

表。那句话的意思就是我们要分开干活。”

为什么这么回答不好

1.理解肤浅：只看到了表面的工作形式，没点出背后的“内控原则”。

2.缺少专业术语：未能提及“不相容职务分离”这一核心概念。

✅加分回答示例

“出纳和会计最本质的区别在于不相容职务分离，这是企业内部控制的红线。

1.职责分工：出纳负责货币资金的收付和保管，登记日记账；会计负责账务处理、审核凭

证、登记总账和编制报表。

2.相互制衡：‘管钱不管账’是指由出纳保管现金和银行存款，但不能接触总账和会计档

案；‘管账不管钱’是指会计管账，但不能直接接触资金。

3.目的：这种机制是为了形成相互监督、相互核对的关系，防止贪污舞弊，确保资金安全和

会计信息的真实性。”

Q3.如果你接手一个新的出纳岗位，你第一周会重点做哪些工作？

❌不好的回答示例

“我会先熟悉环境，认识一下同事，看看以前的出纳是怎么做的，然后等着领导分配

任务。”

为什么这么回答不好

1.过于被动：没有体现出接手工作的紧迫感和责任感。

2.忽略交接风险：新老交接是出纳风险最高的环节，如果不清点清楚，后续全是坑。

✅加分回答示例

“入职第一周是风险控制的关键期，我会重点做三件事：

1.严格履行交接手续：这是重中之重。我会当面盘点库存现金、核对银行余额（索要最新的

银行对账单）、清点印章（严查人章分离）、空白支票、发票及U盾。所有交接必须有监

交人（通常是财务主管）签字确认的《交接清单》。

2.熟悉账户与权限：梳理公司所有的银行账户信息，确认网银U盾的权限设置，并及时去银

行变更预留印鉴或操作员信息（如需）。

3.掌握制度与流程：快速熟悉公司的《资金管理制度》和《报销流程》，比如签字权限是

谁？付款审批流是怎样的？避免因不懂规矩导致工作延误或违规。”

Q4.关于库存现金的限额，银行一般是如何规定的？如果库存现金超限额了你会怎么处理？

❌不好的回答示例

“限额好像是几万块吧？具体的我不太清楚。如果超了就先放保险柜里呗，反正也是

公司的钱，放哪都一样，下次发工资或者报销用掉就行了。”

为什么这么回答不好

1.专业知识匮乏：连基本的现金管理条例都不知道。

2.合规意识淡薄：随意“坐支”现金是财务大忌。

✅加分回答示例

“根据《现金管理暂行条例》，库存现金限额通常由开户银行根据企业3-5天的日常

零星开支需要量来核定。

如果当天收到的现金导致库存超过了核定限额，我的处理方式是：

1.及时送存：必须在当日或次日上午将超额部分送存银行，绝不‘坐支’（即直接用收到的现

金支付款项）。

2.特殊情况报备：如果因特殊业务（如发工资、发奖金）需要临时保留大量现金，我会提前

向银行及财务领导报备，并加强保险柜的安保措施，确保资金绝对安全。”

Q5.在现金盘点过程中，如果发现“长款”或“短款”，你应该按照什么流程处理？

❌不好的回答示例

“如果多了（长款），我就先留着当备用金；如果少了（短款），金额不大我就自己

掏腰包补上，省得被领导骂，反正只要账平了就行。”

为什么这么回答不好

1.掩盖问题：自己补钱看似负责，实则掩盖了管理漏洞（如收付流程错误、被盗等）。

2.私设小金库：长款不入账属于违规行为。

✅加分回答示例

“无论长款还是短款，我都会严格按照会计准则处理，绝不私自抹平：

1.复核与查找：首先重新盘点，检查是否压单、记账错误或计算错误。

2.挂账处理：若无法查明原因，先经领导批准后通过‘待处理财产损溢’科目挂账，保证账实

相符。

长款（溢余）：查明原因后归还，无法查明原因的计入‘营业外收入’。

短款（短缺）：查明是个人责任的（如我失职），我会照价赔偿；如果是保险柜被盗

等非人为因素，走保险或计入‘营业外支出’。

3.整改：事后我会总结原因，优化收付流程，防止类似情况再次发生。”

Q6.你之前所在的公司，现金收付的审批权限和流程是怎样的？

❌不好的回答示例

“只要老板或者经理在单子上签字，我就给钱。如果老板不在，打个电话说一声我也

能先给，回来再补签。”

为什么这么回答不好

1.流程随意：电话指令付款风险极大，容易出现“老板否认”或遭遇电信诈骗。

2.缺乏鉴别力：没有提到审核签字的真伪和单据的完整性。

✅加分回答示例

“在上一家公司，我们执行严格的收付审批制度：

1.单据初审：经办人填单，附上合规发票，部门负责人签字确认业务真实性。

2.财务复核：会计审核单据的合法性、金额准确性及预算额度。

3.审批授权：根据金额大小实行分级审批。例如，5000元以下由财务经理审批，5000元以

上需总经理签字。

4.出纳付款：我作为出纳，只见签字不见人。必须看到所有必要的签字齐全，且核对预留印

鉴或签字样本无误后，才会办理付款。对于口头指令，我坚持‘先补手续后付款’的原则，

特殊紧急情况需邮件或微信留痕并限期补签。”

Q7.如果在下班前发现账实不符，且金额较小（例如10元），你会怎么处理？

❌不好的回答示例

“才10块钱，可能是找零找错了。为了不影响下班，我就自己拿10块钱放进去，把

账做平就算了。”

为什么这么回答不好

1.态度问题：财务工作容不得半点马虎，10元和1万元在性质上都是账实不符。

2.放弃原则：习惯性自己垫钱会养成坏习惯，导致日后出现大漏洞也试图掩盖。

✅加分回答示例

“作为财务人员，准确性是底线，哪怕是1分钱也要查清楚。

1.排查原因：我会回忆当天的每一笔收支，检查凭证是否漏记、重记，或者计算器是否按

错。

2.如实反映：如果确实查不出原因，我会如实记录在盘点表中，并向主管汇报。

3.处理方式：虽然金额小，但我会按照公司规定的短款处理流程，该赔偿就赔偿，但绝不会

私自垫钱‘造假账’。这不仅是对公司负责，也是对我自己的职业操守负责。”

Q8.收到假币应该如何处理？如果在这个过程中与交款人发生争执，你会怎么解决？

❌不好的回答示例

“如果发现假币，我就退给对方，让他换一张真的。如果他非说是我换了他的钱，那

我就喊保安或者让经理来处理。”

为什么这么回答不好

1.违法操作：根据法律规定，金融机构和财务人员发现假币不得退还给持有人。

2.处理冲突能力差：直接推给别人处理，显得不够专业。

✅加分回答示例

“处理假币需要非常谨慎，既要合规又要避免冲突：

1.当面识别：收钱时我会在验钞机上当面过机，如果发现疑似假币，我会换一台机器或手工

复核，并始终保持钱款在交款人视线范围内，防止被误解为调包。

2.依规没收：确认是假币后，根据相关法规，我不能将假币退还给对方，应由两名以上人员

当面予以收缴或上报银行/公安机关（视金额和公司规定而定）。

3.化解争执：如果对方情绪激动，我会保持冷静，调取监控录像证明清白，并解释相关法律

法规。如果事态无法控制，我会立即报警保护公司财产和人身安全。”

Q9.公司规定禁止“白条抵库”，请问什么是白条抵库？如果老板让你临时拿两万现金且不补

手续，你怎么办？

❌不好的回答示例

“白条就是打个欠条。如果老板要钱，那是他的公司，他说了算，我肯定得给啊，大

不了我自己记个小本本。”

为什么这么回答不好

1.触犯红线：白条抵库严重违反财务纪律。

2.缺乏原则：无条件服从违规指令，会让出纳自己背锅。

✅加分回答示例

“‘白条抵库’是指用不符合财务制度的字条、借据等顶替库存现金，导致账面余额与

实际现金不符的行为。

如果老板要拿现金且没手续，这确实是个棘手的情况，但我会这样处理：

1.温和坚持原则：我会礼貌地提醒老板，根据公司制度和税务风险（如被视同分红个税风

险），取款必须有合规单据。

2.提供解决方案：我会准备好标准的《借款单》，请老板花1分钟签个字。

3.底线操作：如果老板实在无法当场签字且情况紧急，我会要求老板发一条明确的微信或邮

件指令作为临时凭证（留痕），并建立备忘录，在老板回公司后的第一时间找补齐签字手

续。绝不能让资金不明不白地流出。”

Q10.填写支票时必须注意哪些关键要素？如果有涂改应该怎么处理？

❌不好的回答示例

“日期、金额、收款人写对就行。如果有写错的，用涂改液改一下，或者划掉重写并

在旁边盖个章。”

为什么这么回答不好

1.常识错误：支票的核心要素（金额、日期、收款人）绝对禁止涂改。

2.细节缺失：没提到大写日期的规范写法。

✅加分回答示例

“支票填写必须做到‘严谨、规范’：

1.关键要素：出票日期（必须大写，且注意零、壹、贰的规范写法，如1月要写零壹月）、

收款人名称（全称）、大小写金额（必须一致）。

2.禁止涂改：支票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的支票无效。其他内容如有记

载错误，更改处应当由原记载人签章证明。

3.作废处理：如果关键信息写错了，这张支票必须作废。我会将作废支票的票根和票面剪角

或盖‘作废’章，并连同票根一起粘贴在存根联上妥善保管，用于核销支票领用记录，绝不

随意丢弃。”

Q11.如果开出的转账支票遗失了，作为出纳你需要立即采取什么补救措施？

❌不好的回答示例

“丢了就丢了呗，反正转账支票要进账才行，别人捡到了也取不出钱。或者我就跟银

行说一声，把它作废了。”

为什么这么回答不好

1.风险低估：转账支票如果被恶意背书转让，资金依然可能被盗。

2.流程不清：挂失止付是有严格法律程序的，不是“说一声”就行。

✅加分回答示例

“支票遗失是重大风险，必须争分夺秒处理：

1.立即挂失止付：第一时间向开户银行申请挂失止付，提交《挂失止付通知书》，并确认该

支票尚未被支付。

2.公示催告：在通知银行的同时，需向人民法院申请公示催告（通常为60天），通过法律

手段宣告票据无效。

3.后续处理：待法院做出除权判决后，再向银行申请补办或注销。同时，我会深刻检讨遗失

原因，完善票据保管流程。”

Q12.支票的有效期是多久？背书转让时需要注意哪些细节？

❌不好的回答示例

“有效期好像是一个月吧。背书就是在背面盖个章，没啥特别注意的，盖清楚就

行。”

为什么这么回答不好

1.知识错误：支票有效期仅为10天。

2.操作粗糙：背书不连续或盖章出框都会导致退票。

✅加分回答示例

“1.有效期：支票的提示付款期限为自出票日起10日（遇节假日顺延）。超过期

限，银行不予受理。

2.背书细节：

*背书连续：被背书人名称必须与下一栏的背书人名称完全一致。

*签章规范：财务章和法人章必须清晰，不能出框，也不能重叠。如果盖章模糊，

不能补盖，通常需要出具银行认可的‘说明函’或直接作废重开。

*禁背条款：如果票面注明‘不得转让’字样，则禁止背书转让。”

Q13.请描述一下银行存款余额调节表的编制过程。如果银行账和企业账对不上，常见的“未

达账项”有哪些？

❌不好的回答示例

“每个月月底把银行对账单拿来，看看余额和我们账上是不是一样的。如果不一样，

就改一下我们的账，或者做个表说明一下差额。”

为什么这么回答不好

1.违规操作：不能直接根据对账单调账，调节表只是核对工具，不是记账凭证。

2.概念模糊：说不清为什么会不平。

✅加分回答示例

“编制余额调节表是确保银行账实相符的关键步骤：

1.核对：将企业银行日记账与银行对账单逐笔核对，找出不一致的记录。

2.寻找未达账项：这通常是不平衡的原因，主要包括四种情况：

企收银未收（企业已记入账，银行尚未入账，如送存支票）。

企付银未付（企业已记付出，银行尚未兑付，如开出支票）。

银收企未收（银行已代收，企业未收到通知，如利息、货款到账）。

银付企未付（银行已扣款，企业未收到通知，如手续费、代扣税款）。

3.编制与平衡：分别在企业余额和银行余额的基础上，加减上述未达账项。调节后的余额必

须相等。

4.注意：余额调节表不能作为记账依据，只能用于核查。对于‘银收企未收’等情况，要及时

去银行回单柜拿回单补记账。”

Q14.公司的U盾（网银盾）在日常工作中应该如何安全保管？制单盾和复核盾可以由同一个

人保管吗？

❌不好的回答示例

“U盾我都放在抽屉里，方便用。为了效率，有时候制单和复核的U盾我都拿着，或

者把密码告诉会计，谁有空谁操作。”

为什么这么回答不好

1.重大违规：制单与复核不分离是资金被盗窃的高频原因。

2.保管不善：密码泄露、实物混管，完全没有内控意识。

✅加分回答示例

“网银U盾是资金安全的最后一道防线，必须严格管理：

1.严禁混管：制单盾（通常出纳持）和复核盾（通常会计或经理持）必须物理隔离，绝对不

能由同一个人保管，也不能互换密码。这是不相容职务分离的硬性要求。

2.保管措施：我的制单盾在不使用时会锁在保险柜或随身保管，密码定期更换且不告知他

人。

3.操作规范：付款时，我操作制单后，会通知复核人员审核，绝不代操作。如果我休假，会

严格履行U盾交接手续。”

Q15.什么是承兑汇票？商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别？接收时要注意什么？

❌不好的回答示例

“承兑汇票就是一张远期的支票。商承和银承应该差不多吧，都是以后给钱。接收的

时候看看金额对不对就行。”

为什么这么回答不好

1.风险认知缺失：商承的信用风险远高于银承，如果不加区分地接收，可能导致坏账。

2.定义不准：汇票与支票性质不同。

✅加分回答示例

“承兑汇票是一种延期支付工具。

1.核心区别：

银行承兑汇票（银承）：由银行承诺兑付，信用度极高，风险几乎为零（除非银行倒

闭），等同于现金。

商业承兑汇票（商承）：由企业承诺兑付，信用度取决于该企业的经营状况。如果到

期企业没钱，票据就会跳票。

2.接收注意事项：

辨别真伪：现在多为电子汇票，需在网银ECDS系统中查询票据状态，确认未被挂失

或冻结。

审核背书：检查背书是否连续、清晰。

风险评估：对于商承，必须经由财务经理或老板审批对方企业的信用资质后方可接

收，不可随意接收小企业的商承。”

Q16.办理银行账户的开立、变更或注销时，通常需要准备哪些材料？

❌不好的回答示例

“带上公章、法人章、营业执照去银行问大堂经理就行了，缺什么再回来拿。”

为什么这么回答不好

1.效率低下：银行办事讲究资料齐全，来回跑会严重拖慢进度。

2.专业度低：没有列举出核心证照，显得经验不足。

✅加分回答示例

“银行账户业务虽然各地银行要求微调，但核心材料是通用的，我会提前准备‘三证

一章一身份证’：

1.基础证照：营业执照正副本原件及复印件、法人身份证原件及复印件、经办人

（我）的身份证原件及复印件。

2.印鉴章：公章、财务章、法人章（预留印鉴用）。

3.公司章程：开户时通常需要。

4.特殊材料：如果是变更，需带上旧的《开户许可证》或《基本存款账户信息》；

如果是注销，需把没用完的支票、汇票退回银行。

加分项：去之前我会先打银行客户经理电话确认，并预约时间，提高办事效率。”

Q17.你在处理外币业务（如有）时，如何处理汇兑损益的记录？

❌不好的回答示例

“我们公司没有外币，我没做过。如果有的话，就按当天的汇率算呗。”

为什么这么回答不好

1.直接放弃：即使没做过，也应展示理论知识。

2.太简单：忽略了期末调汇的步骤。

✅加分回答示例

“虽然外币业务由会计做账，但作为出纳需配合提供数据：

1.日常登记：我会建立外币日记账，发生收付时，按照业务发生当日的即期汇率（中间价）

将外币折算为人民币记账，同时在备注栏登记原币金额。

2.期末调整：月末，配合会计根据月末汇率调整外币账户余额，产生的差额即为汇兑损益，

计入‘财务费用’。

3.结售汇：在实际去银行购汇或结汇时，银行卖出价/买入价与账面汇率的差额，直接体现

为当期损益。”

Q18.对于数电票（全电发票），在报销审核时如何防止员工重复打印报销？

❌不好的回答示例

“我就看发票号码，如果觉得眼熟就翻翻前面的账。或者让员工保证不重复报销。”

为什么这么回答不好

1.人工记忆不可靠：面对大量发票，肉眼识别几乎不可能。

2.手段落后：数电票本身就是为了数字化，必须用工具管理。

✅加分回答示例

“数电票可以无限次打印，重复报销风险极大。我会采取‘工具+制度’双重控制：

1.建立台账/利用系统：

如果有ERP或费控系统，系统会自动查重发票代码和号码，重复录入会报错。

如果没有系统，我会建立一个Excel发票查重台账，录入发票号，利用条件格式

（HighlightDuplicates）或COUNTIF函数自动报警。

2.文件格式要求：要求员工优先提供OFD或PDF源文件，便于系统读取，并规定纸质打印

件上必须由本人签字承诺‘原件仅报销一次’。

3.验真：通过税务局平台查验发票状态，确保未被冲红或注销。”

Q19.审核员工报销单据时，你最关注哪几个关键点来判断发票的真伪和合规性？

❌不好的回答示例

“看金额对不对，看是不是我们公司的名字。其他的我也看不出来真假。”

为什么这么回答不好

1.审核点缺失：漏掉了税号、备注栏、印章等关键点。

2.风控盲区：无法识别替票、买票等常见违规行为。

✅加分回答示例

“作为出纳，我是报销审核的第一道关卡，我会重点审查‘三流一致’和票面细节：

1.抬头与税号：公司名称必须全称无误，税号必须与营业执照一致（错一个字都不能报）。

2.备注栏：特定业务（如装修费、运输费、预付卡）必须在备注栏填写特定信息，否则税务

不予抵扣。

3.发票章：旧版纸质发票必须盖发票专用章（清晰、无重影），数电票则无需盖章。

4.业务真实性：看附件（如送货单、水单、行程单）是否齐全，发票内容是否与公司经营相

关（例如研发部报销大量母婴用品明显异常）。”

Q20.如果收到一张发票，抬头正确但税号错误，或者备注栏为空（针对特定行业），你会

给报销退回吗？为什么？

❌不好的回答示例

“如果金额不大，抬头对的就行了吧？让员工下次注意。税局应该不会查那么细。”

为什么这么回答不好

1.严重误导：税号错误的发票是废票，绝对不能在税前扣除。

2.给公司埋雷：未来被税务局查出来，公司要补税罚款，滞纳金比报销金额还高。

✅加分回答示例

“坚决退回，绝不通融。

1.税号错误：根据税务规定，普通发票必须填写购买方纳税人识别号（个人除

外）。税号错误的发票属于不合规发票，不得作为税前扣除凭证，会给公司带来

多缴企业所得税的风险。

2.备注栏缺失：对于建筑服务、不动产租赁等特殊行业，税法明确规定备注栏必须

填列项目地等信息。缺失备注栏同样属于不合规发票，进项税额无法抵扣。

我会耐心向员工解释后果，要求其联系开票方作废重开。”

Q21.遇到公司资金紧张，供货商催款非常急，但老板出差联系不上，无法签字审批，你该

怎么办？

❌不好的回答示例

“老板不在我就不付，让供应商等着。反正我有理由，不是我不给。”

为什么这么回答不好

1.缺乏灵活性：可能导致公司信用受损或供应链断裂。

2.缺乏解决问题的能力：作为财务人员应主动沟通。

✅加分回答示例

“这需要平衡‘制度原则’与‘商业信誉’：

1.安抚供应商：首先诚恳告知对方付款审批进度，争取理解，避免激化矛盾。

2.尝试联系老板：通过微信、电话、邮件多渠道联系，说明紧急情况。

3.紧急授权流程：

如果联系上老板，请他回复邮件或微信‘同意紧急支付，回司补签’，我截图留底后付

款。

如果完全失联，向财务总监或总经理汇报。若涉及公司核心利益必须付款，需由授权

代理人签字承担责任，待老板回来后第一时间补手续。

决不自作主张：在没有任何授权的情况下，哪怕对方催得再急，我也不能付款，资金

安全是底线。”

Q22.假设某员工出差借款备用金5000元，回来报销4500元，余款退回，请口述这笔业务的

记账分录（或者出纳的账务处理）。

❌不好的回答示例

“借款时记个账，回来报销时把之前的账消掉，剩下的钱收回来存银行。”

为什么这么回答不好

1.非专业表述：没有使用会计科目和借贷方向。

✅加分回答示例

“这涉及两个环节的账务处理：

1.借款时：

借：其他应收款——某员工5000

贷：银行存款/库存现金5000

2.报销并退回余款时：

借：管理费用/销售费用——差旅费4500

借：库存现金500

贷：其他应收款——某员工5000

作为出纳，我主要关注现金/银行日记账的登记，并核销之前的挂账。”

Q23.公司的印章（财务章、法人章）你是如何管理的？如果需要外带公章办理业务，你会

怎么做？

❌不好的回答示例

“章都在我手里锁着。外带的话我就带着出去，办完事再带回来。”

为什么这么回答不好

1.全包揽：出纳同时掌管财务章和法人章是大忌。

2.外带随意：缺乏外带审批和监管流程。

✅加分回答示例

“1.人章分离：严格执行印章分管制度。通常出纳保管财务专用章，会计或经理保

管法人章。开支票时，我要盖财务章，然后找会计盖法人章，互相监督。

2.外带流程：原则上印章不离司。若确需外带（如去银行、工商）：

*必须填写《印章外带申请单》，经领导审批。

*双人同行：最好由保管人和使用人两人一同前往，互相监督，确保印章不离开视

线，办完业务立即带回并在《印章使用登记簿》上注销。”

Q24.你熟练使用哪些财务软件？（如用友、金蝶）请举例说明你在其中操作最熟练的模

块。

❌不好的回答示例

“用过一点金蝶，主要就是录录凭证。其他的没怎么用过。”

为什么这么回答不好

1.技能单薄：出纳模块不仅仅是录凭证。

2.缺乏自信：显示出软件操作能力弱。

✅加分回答示例

“我熟练掌握用友U8/金蝶K3（根据实际情况说）的出纳管理模块和总账模块。

具体操作包括：

1.日常业务：熟练进行现金日记账、银行存款日记账的录入与查询。

2.支票管理：在系统中进行支票的领用、报销和核销登记。

3.银行对账：能导入银行对账单，利用系统的‘自动对账’功能进行勾兑，并手动调整未达账

项，生成余额调节表。

4.查询：能快速查询资金日报表，为管理层提供实时数据。”

Q25.在Excel中，你最常用的三个函数是什么？请举例说明它们在出纳工作中的具体应用场

景。

❌不好的回答示例

“最常用就是加减乘除吧，求和SUM。其他的函数太复杂了，我一般用计算器算好

了再填进去。”

为什么这么回答不好

1.效率低：Excel是财务的第二生命，只会SUM不仅效率低，且容易出错。

2.被淘汰风险：无法处理大量数据核对工作。

✅加分回答示例

“Excel是我的强项，我最常用的三个函数是：

1.VLOOKUP（数据核对）：月末对账时，用它在银行流水和企业账目之间进行匹配，快速

找出未达账项；或者在发票台账中查找是否有重复发票号。

2.SUMIF/SUMIFS（条件求和）：用于编制资金日报或周报，快速按部门（如销售部、研

发部）或项目汇总当天的支出金额。

3.IF（逻辑判断）：在工资表或报销单审核模板中设置公式，比如=IF(E2>5000,"需经理

审批","主管审批")，自动提示审批权限，减少人工判断失误。”

Q26.如果银行回单丢失了，应该如何去银行补办？需要什么手续？

❌不好的回答示例

“丢了就丢了，反正网银上有记录，截图打印一下能不能用？实在不行就去银行吵一

架让他们给我打。”

为什么这么回答不好

1.不合规：网银截图不能作为原始凭证（无印章）。

2.方式粗鲁：不懂银行流程。

✅加分回答示例

“银行回单是记账的原始凭证，必须补办：

1.准备材料：携带公司介绍信/授权书、本人身份证、预留印鉴章（公章、财务章、法人

章）。

2.办理流程：

向银行柜台说明情况，申请补打。

如果银行系统无法补打原件，通常银行会复印存根联，并在复印件上加盖‘银行会计业

务专用章’，注明‘原件已遗失，此件与原件一致’字样。

有些银行可能会收取少量手续费。

3.入账处理：拿回盖章的复印件后，我会在凭证上注明‘原件遗失补办’，防止重复记账。”

Q27.关于发票的开具，普票和专票在红冲（红字发票）处理流程上有什么不同？

❌不好的回答示例

“都要先把原来的票作废了再重开吧，具体区别不太清楚，反正系统里点一下就

行。”

为什么这么回答不好

1.操作风险：红冲不仅是系统操作，更涉及税务信息上传。

2.专票严格：专票红冲流程远比普票复杂。

✅加分回答示例

“两者的主要区别在于红字信息表的申请：

1.普通发票：流程相对简单，如果发票未认证或跨月，直接在开票软件中输入原发票代码号

码，开具负数发票即可。

2.专用发票：流程严格。

如果未抵扣：由我方（销售方）在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息

表》，上传税务局审核通过后，方可开具红字发票。

如果已抵扣：需由购买方填开《信息表》并上传，待税务局审核通过后，将编号给到

我方，我方据此开具红字发票。

注意：红字发票不仅要开，还要确保对方做进项税额转出，避免税务风险。”

Q28.现在的网银转账常有“公对公”和“公对私”，请问向个人账户转款有哪些风险点需要注

意？

❌不好的回答示例

“老板让我转个人我就转，备注写清楚就行，比如写‘借款’或者‘往来款’。现在转账

都很方便。”

为什么这么回答不好

1.高危雷区：金税四期重点监控公转私。

2.无知者无畏：随意的公转私会被认定为偷税（视同分红）或洗钱。

✅加分回答示例

“‘公转私’是目前税务和银行监管的重中之重，我对此非常谨慎：

1.合规范围：只有工资薪金、劳务报酬、差旅费报销、归还借款等特定事项可以公转私。

2.税务风险：无理由的大额公转私会被税务局视同股东分红，要求补缴20%个税；或者被认

定为逃避企业所得税。

3.操作原则：

必须有真实业务背景和发票/合同/工资表支持。

备注栏必须如实填写用途（如‘6月工资’、‘李四报销款’），严禁填写‘货款’等敏感字

眼。

如果老板无故要求大额转给个人，我会提示税务风险，建议走合规的分红流程。”

Q29.什么是资金日报表？你以前的公司要求每天何时提交？如果老板要求实时掌握资金动

态，你会怎么做？

❌不好的回答示例

“就是记个流水账。每天下班前发给老板。实时掌握有点难，我又不是机器人，我也

得一笔笔算啊。”

为什么这么回答不好

1.服务意识差：无法适应快节奏管理需求。

2.工具落后：没有利用好在线表格或ERP。

✅加分回答示例

“1.资金日报表：是反映当天资金期初余额、本日收入、本日支出、期末余额及银

行账户分布情况的报表，是老板决策的‘晴雨表’。

2.提交时间：我习惯在每天上午10点前（汇报昨日余额及今日预计收支）或每天下班前

（汇报当日最终余额）提交，具体看老板习惯。

3.实时需求：

*利用在线协同表格（如腾讯文档/飞书），每做一笔登记一次，老板手机端可随时

查看。

*或者开通银行短信提醒的“管理卡”功能，绑定老板手机，账户每动一分钱老板都

能收到短信，既透明又让老板放心。”

Q30.你了解当下的“金税四期”吗？它对企业资金流水的监管变严了，出纳在工作中要注意

什么？

❌不好的回答示例

“听说过，好像是查税的系统升级了。反正我不做假账，应该没啥影响。”

为什么这么回答不好

1.认知滞后：金税四期不仅查税，是“以数治税”，非税业务也会被监控。

2.缺乏敏感度：不知道出纳的资金流水直接关联税务风险。

✅加分回答示例

“我非常关注金税四期，它的核心是‘以数治税’，实现了税务与银行信息的互通。作

为出纳，我在资金处理上会格外注意：

1.三流一致：资金流、发票流、合同流必须完全匹配，杜绝买卖发票行为。

2.严控私户：坚决避免通过老板个人卡收付公司货款，这是金四重点抓的‘隐匿收入’行为。

3.摘要规范：网银转账摘要必须真实，不能随意乱写，因为系统会抓取关键词比对。

4.异常预警：关注大额、频繁的现金交易或夜间交易，避免触发银行的反洗钱预警系统。”

Q31.如果你的直属上级（会计主管）让你做一笔你认为违规的付款，你会怎么处理？

❌不好的回答示例

“他是领导，我就听他的呗。反正字是他签的，出了事也是他负责，我就是个执行

的。”

为什么这么回答不好

1.法律盲区：会计法规定，会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。同流合污

要承担连带法律责任。

2.缺乏原则：这是面试中典型的“压力测试”，无原则的妥协是0分。

✅加分回答示例

“这是一个非常有挑战性的情况，我会分三步处理：

1.再次核实：首先我会私下委婉地向主管确认这笔款项的背景，提醒相关的财务制度和风险

（也许是他一时疏忽）。

2.坚持原则：如果确属违规（如无发票支付、虚假报销），我会礼貌但坚定地拒绝办理。我

会说：‘经理，这笔款项缺少必要手续，如果现在付了，审计查出来对大家都不好，要不

咱们补齐手续再付？’

3.越级汇报/自我保护：如果主管强行要求，根据《会计法》，我有权拒绝。若面临被迫执

行的极端情况，我会要求留下书面指令作为证据，必要时向更高层汇报。职业底线是不能

突破的。”

Q32.公司的备用金管理制度是怎样的？如何定额？多久核销一次？

❌不好的回答示例

“备用金就是谁要用就来借，记个账。等他们什么时候想起来报销了再来销账。定额

看老板心情。”

为什么这么回答不好

1.管理混乱：长期挂账的备用金是企业资金的“出血点”。

2.不懂定额：备用金应该实行“定额管理，报销补足”。

✅加分回答示例

“备用金管理应遵循‘定额备用、定期报销、依规核销’原则：

1.定额管理：对于前台、行政等需常备现金的部门，实行定额备用金制度（如行政部2000

元）。

2.报销补足：当行政部花掉1500元后，凭发票来报销，我支付1500元现金补足其备用金至

2000元，而不是重新借款。

3.个人借款：对于出差等临时借款，遵循‘前账不清，后账不借’原则。

4.清理频率：要求员工出差归来后5个工作日内完成核销；每季度末或年末，必须进行一次

全面清理，收回所有备用金进行盘点。”

Q33.面对大量零碎的差旅费报销，你是如何提高审核效率并保证准确率的？

❌不好的回答示例

“就一张张看呗，没办法，出纳就是干这个的。为了不出错就慢点看，员工催也没

用。”

为什么这么回答不好

1.效率低：纯人工审核无法应对公司扩张。

2.缺乏管理思维：没想过通过规范前端来减轻后端压力。

✅加分回答示例

“提高效率的关键在于‘规范前置’：

1.制定标准：我会制作一份《标准报销粘贴模板》，要求员工将车票、发票分类粘贴，严

禁‘鱼鳞贴’或‘一团糟’，不合格的直接退回重贴。

2.批量审核：先看大数（住宿、交通是否超标），再看细节（发票真伪）。

3.借助工具：如果公司支持，建议使用费控系统或OCR扫描工具，自动抓取发票信息查重

验真。

4.集中处理：设定固定的‘报销受理时间’（如每周二、四下午），避免随时被打断，集中精

力处理能显著提高速度和准确率。”

Q34.员工把餐饮发票混在办公用品里报销，这种涉税风险你如何识别和沟通？

为什么这么回答不好

1.风险意识差：这是典型的“改变支出性质”，涉嫌偷税。

2.沟通生硬：直接拒收容易得罪人，要讲清利害。

✅加分回答示例

“1.识别：我会查看发票明细。如果是‘办公用品’，必须附带购物清单（小票）。如

果发票开的是办公用品，但清单上全是零食饮料，或者根本没有清单，那就是明显

的违规。

2.风险：这种行为会导致公司虚列成本，面临税务罚款，且进项税不得抵扣。

3.沟通：我会温和地告诉员工：‘税务局现在通过大数据比对，办公用品没有清单是必查

项。为了不给公司和你个人带来税务麻烦，这笔费用咱们还是实事求是，按招待费或福利

费报销吧。’引导员工合规操作。”

Q35.请问你对支票的“空头支票”是怎么理解的？签发空头支票会有什么后果？

❌不好的回答示例

“空头支票就是开了支票但是不想给钱。后果可能就是银行不高兴吧，或者对方不跟

你合作了。”

为什么这么回答不好

1.定义错误：空头支票是指余额不足，而非主观“不想给”。

2.低估后果：这是违法行为，有行政处罚。

✅加分回答示例

“1.定义：空头支票是指出票人签发的支票金额，超过了其在付款时银行账户上的

实际存款余额。

2.后果：

*行政处罚：银行会向人民银行报备，对出票人处以票面金额5%但不低于1000元

的罚款。

*赔偿责任：持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

*信用污点：会被列入银行征信黑名单，严重影响后续贷款和开户。

所以作为出纳，开支票前必须查询余额，确保资金充足。”

Q36.公司的工资发放流程是怎样的？出纳在工资发放环节主要承担什么责任？

❌不好的回答示例

“人事把表给我，我照着表发钱就行。发完了告诉大家一声。”

为什么这么回答不好

1.缺乏保密意识：工资是公司机密。

2.流程缺失：没提到复核和税务申报。

✅加分回答示例

“1.流程：人事算薪->财务会计复核（核对个税、社保）->总经理审批->出纳

发放。

2.出纳职责：

*保密：严格遵守薪酬保密制度，不议论、不泄露。

*转换格式：将工资表转换为银行网银要求的代发工资文件格式（TXT/Excel）。

*执行发放：检查账户余额是否足够（含个税社保部分），通过网银‘代发工资’模块

批量发放。

*个税申报配合：发放成功后，及时将数据反馈给会计进行个税申报。”

Q37.如果公司账户被银行冻结了，你认为可能是什么原因？你会如何着手解决？

❌不好的回答示例

“吓死了，赶紧告诉老板。我也不知道为什么被冻结，可能银行系统坏了吧。”

为什么这么回答不好

1.慌乱：遇事不冷静。

2.无知：对冻结原因一无所知，无法协助解决。

✅加分回答示例

“账户冻结是重大事项，我会冷静处理：

1.常见原因：

司法冻结：公司涉及诉讼，法院强制执行。

行政冻结：欠税被税务局查封，或涉及工商异常。

风控冻结：长期未年检、资料过期、或触发反洗钱预警（如由于身份证过期、联系不

上企业）。

2.解决步骤：

查明原因：立即联系开户行客户经理或去柜台，查询冻结机关、冻结金额和冻结原

因。

汇报：拿到确切信息后，第一时间向领导汇报，而不是道听途说。

配合解冻：如果是资料过期，立刻更新；如果是诉讼或欠税，配合法务或会计部门提

供资金证明或缴纳罚款申请解冻。”

Q38.你以前处理过税务大厅的业务吗？主要去办理过哪些具体事项？

❌不好的回答示例

“没去过，现在不都是网上办税吗？去大厅干嘛。”

为什么这么回答不好

1.经验不足：虽然网办普及，但领购发票（首次）、税控盘解锁、个税大厅业务仍需线下。

✅加分回答示例

“虽然现在电子税务局很发达，但我也有丰富的大厅办事经验：

1.购买/领取发票：在金税盘无法远程抄税或需要领取特定纸质发票时。

2.税控设备发行与变更：公司更名或新办税控盘时。

3.完税证明开具：有时候招投标需要带红章的纸质完税证明。

4.个税大厅申报：处理一些特殊的个人自行申报业务。

去税务局前，我会先在‘个人所得税’或‘税局官网’预约，确保证件资料齐全，一次

办成。”

Q39.什么是现金支票？提取备用金时，现金支票的用途栏应该怎么写？

❌不好的回答示例

“现金支票就是取钱的。用途就写‘取钱’或者‘用钱’吧，反正银行知道我们要干嘛。”

为什么这么回答不好

1.不规范：银行对用途审核非常严格，乱写会被退票。

✅加分回答示例

“1.现金支票：是专门用于从银行账户提取现金的支票。

2.用途填写：必须符合《现金管理条例》规定的范围，不能随意填写。

*如果是发工资，写**‘工资’或‘奖金’（通常需提供工资表）。

*如果是日常零星开支，写‘备用金’或‘差旅费’**。

*绝对不能写‘货款’（货款原则上必须转账，不能提现）。”

Q40.对于收到的银行承兑汇票，如果未到期但公司急需用钱，有哪些变现方式？

❌不好的回答示例

“那就去找个人换成钱吧，或者问问银行能不能提前给钱。”

为什么这么回答不好

1.术语缺失：没提到“贴现”或“背书”。

2.找个人换钱：涉及非法买卖票据风险。

✅加分回答示例

“如果银承未到期需变现，主要有两种合法途径：

1.银行贴现：向银行申请贴现。需提供贸易合同、发票，银行会扣除从贴现日至到

期日的利息后，将余款打入公司账户。这是最正规的方式。

2.背书转让：如果正好有供应商需要付款，可以直接将汇票背书转让给供应商抵扣

货款，这样没有利息损失，成本最低。

我会根据公司的资金成本和业务情况，建议老板选择最优方案。”

Q41.你如何理解出纳岗位的职业道德？请举一个你坚守原则的例子。

❌不好的回答示例

“职业道德就是不偷钱。例子嘛，我有一次看着保险柜没拿里面的钱。”

为什么这么回答不好

1.标准太低：不犯罪只是底线，不是职业道德。

2.例子苍白：无法打动面试官。

✅加分回答示例

“我认为出纳的职业道德包含：廉洁自律、客观公正、保守秘密、坚持原则。

例子：

在上家公司，有一次采购经理拿来一张3000元的餐饮发票报销，说是招待客户，但

我发现发票连号且清单显示全是高档烟酒（公司规定烟酒不能报销）。尽管他和我

很熟，私下让我通融，但我坚持退回了单据，建议他按公司规定处理。虽然当时他

有点不高兴，但事后证明我是对的，帮公司规避了税务风险，也赢得了领导的信

任。”

Q42.月末结账时，出纳需要配合会计做哪些具体的工作？

❌不好的回答示例

“把账本给会计看一眼，然后我就没事了，等会计做报表。”

为什么这么回答不好

1.缺乏协同：结账是财务部的集体战役。

✅加分回答示例

“月末结账是财务部最忙的时候，我会主动做好以下工作：

1.录入截止：确保当月所有的收付业务全部录入完毕，不压单。

2.账账核对：将我的《现金日记账》和《银行存款日记账》余额，与会计的《总账》余额进

行核对，确保相符。

3.盘点报告：提交盖章的现金盘点表。

4.单据移交：将整理好的原始凭证（银行回单、报销单等）完整移交给会计制作凭证。

5.配合调账：如果发现对账不平，立即配合查找原因并调整。”

Q43.假如你发现上个月有一笔银行手续费漏记了，现在已经跨月，该怎么调整？

❌不好的回答示例

“把上个月的账本改一下，或者插进去一笔。”

为什么这么回答不好

1.涂改账册：财务大忌，已结账的月份不能回头修改。

2.不懂更正法：缺乏基本的会计更正知识。

✅加分回答示例

“因为上个月已经结账，不能直接回去修改账簿，应该在本月进行补记：

1.补记分录：在本月账务中，补做一笔分录。

借：财务费用——手续费

贷：银行存款

2.摘要注明：在摘要栏清楚注明‘补记x月银行手续费’。

3.附件：附上上个月漏掉的那张银行回单。这样既保证了流水的完整性，也符合会计更正规

范。”

Q44.你如何管理和存档银行回单、对账单等纸质资料？

❌不好的回答示例

“放在文件夹里，每个月一捆。堆在那边，想找的时候去翻。”

为什么这么回答不好

1.检索困难：没有分类和索引。

2.易丢失：缺乏装订保护。

✅加分回答示例

“档案管理要做到‘查找方便、保存安全’：

1.回单：作为记账凭证的附件，随凭证装订。

2.对账单与调节表：这是重要的备查资料。我会按银行账户分类，再按月份排序。每个月将

《银行对账单》和《余额调节表》订在一起，按年度装订成册。

3.电子存档：对于重要的回单，我还会扫描成电子版，按日期命名归档在电脑中，万一纸质

丢失或需要快速查询时非常方便。”

Q45.对于经常不及时报销、长期挂账“其他应收款”的员工，作为出纳你会怎么催办？

❌不好的回答示例

“天天追着他屁股后面要，或者在群里点名批评他。”

为什么这么回答不好

1.情商低：容易引发同事矛盾。

2.手段单一：没有利用制度约束。

✅加分回答示例

“清理长期挂账是维护公司资产安全的重要工作，我会采取‘先礼后兵’的策略：

1.温馨提示：在借款即将超期前，发微信或邮件私下提醒：‘李经理，您的备用金快到期

了，麻烦尽快整理票据来核销哦。’

2.制度施压：如果逾期未还，我会引用公司制度：‘根据公司规定，前账不清后账不借，这

会影响您下次出差申请。’

3.工资扣除：对于长期恶意拖欠的（如超过3个月），经财务负责人审批并通知本人后，从

其工资中扣还。这通常是最后手段，一般在第2步就能解决。”

Q46.什么是对公账户的“年检”？如果错过年检会有什么后果？

❌不好的回答示例

“年检就是每年去银行报个到吧。错过了大不了补办一下，没多大点事。”

为什么这么回答不好

1.轻视后果：错过年检会导致账户冻结，直接导致公司瘫痪。

2.不了解形式：现在的年检多为电子化或电话确认。

✅加分回答示例

“1.年检含义：银行每年会对开户企业的经营状态、信息真实性进行核查。现在很

多银行实行‘账户清理’。

2.操作形式：通常银行会发短信或电话通知，要求企业确认信息，或者携带资料去柜台核

实。

3.后果：如果忽视年检通知，银行会中止账户交易（只收不付或全额冻结）。一旦冻结，解

冻流程非常繁琐，严重影响公司发工资、付货款。

做法：我会保持预留手机号畅通，收到年检通知第一时间配合处理。”

Q47.如果公司涉及进出口业务，你对结汇、购汇的流程熟悉吗？

❌不好的回答示例

“没做过。应该是去银行换钱吧，跟出国旅游换钱差不多？”

为什么这么回答不好

1.外行：企业结售汇受外汇管理局（SAFE）严格监管，与个人换汇完全不同。

✅加分回答示例

“我对进出口收付汇流程有基本了解（如果有经验如实说，没有经验强调学习能

力）：

1.收汇（结汇）：收到国外汇款后，需登录网银或外管局‘数字外管’平台进行涉外收入申

报，说明款项性质（如货款、服务费），银行审核通过后资金才能入账使用。

2.付汇（购汇）：需提供合同、发票、报关单等真实性证明材料给银行，银行审核后才能购

汇汇出。

3.注意：作为出纳，我会特别关注汇率波动，并严格遵守外管局的申报时限。”

Q48.在费用报销中，招待费的报销通常需要附带哪些证明材料才合规？

❌不好的回答示例

“一张发票就行了啊，只要是吃饭的票。”

为什么这么回答不好

1.合规性差：税务局对业务招待费查得很严，光有发票会被认定为个人消费。

✅加分回答示例

“业务招待费是税务稽查的重点，为了证明业务真实性，我要求必须附带‘证据链’：

1.正规发票：抬头、税号无误。

2.消费清单（小票）：证明吃了什么，防止购买烟酒礼品混入餐饮费。

3.招待申请单/说明：注明招待对象（谁）、招待目的（什么项目）、陪同人员、时

间地点。

只有‘人、事、票’对得上，才能证明是公事招待，否则在汇算清缴时面临纳税调

整风险。”

Q49.你对《现金管理暂行条例》中关于现金使用范围的规定了解多少？

❌不好的回答示例

“就是尽量少用现金吧，其他的我也背不下来。”

为什么这么回答不好

1.基础不牢：这是出纳最基本的法规依据。

✅加分回答示例

“《现金管理暂行条例》明确规定了现金的使用范围，主要包括：

1.工资津贴：职工的工资、奖金、津贴。

2.个人劳务：支付给个人的劳务报酬。

3.奖金：颁发给个人的科学、技术、文化等奖金。

4.差旅费：出差人员必须随身携带的差旅费。

5.零星支出：结算起点（通常为1000元）以下的零星支出。

6.向个人收购农副产品等。

超出上述范围和限额的款项，必须通过银行转账结算，这是我日常审核现金支出

的准绳。”

Q50.如果发生转账错误（例如转错账号或金额），你应该第一时间做什么？

❌不好的回答示例

“要是转错了，我就赶紧给银行打电话撤销。或者给收款人打电话让他退回来。”

为什么这么回答不好

1.盲目：普通转账一旦汇出，银行无法直接撤销。

2.缺乏补救逻辑：要根据转账状态分情况处理。

✅加分回答示例

“转账错误必须争分夺秒，我会根据具体情况操作：

1.账号/户名错误：如果信息不匹配，款项会挂在银行内部或被退回。我会立即联系银行查

询状态，如果已被退回，资金安全；如果挂账，发更正函或申请退汇。

2.转错人（操作失误）：

第一时间：联系开户行请求协助（虽银行无权强制划扣，但可协助联系）。

联系收款方：诚恳沟通，请求原路退回。

法律手段：如果对方拒不退还，属于‘不当得利’，我会保留证据（转账记录、沟通记

录），建议公司发律师函或起诉。”

Q51.你认为出纳工作是枯燥的重复劳动吗？你如何保持工作的细致度？

❌不好的回答示例

“确实挺枯燥的，每天都一样。但是为了生活嘛，我也会认真干的，多检查几遍就

行。”

为什么这么回答不好

1.负面情绪：承认枯燥且无奈，稳定性存疑。

2.方法论缺失：靠“多检查”不是长久之计。

✅加分回答示例

“1.认知：我不认为出纳是简单的重复。每一笔资金背后都是公司的业务流动，出

纳是公司资金安全的最后一道防线，责任重大。

2.保持细致的方法：

*流程化：我把工作分解为标准化动作（如：一查二核三签字），形成肌肉记忆。

*复核机制：我习惯做完一件事后，换个时间或换种方式自查（如用计算器算两

遍）。

*寻找成就感：当我把杂乱的单据整理得井井有条，或者发现一个潜在的税务风险

时，我会很有成就感。”

Q52.在资金支付高峰期，面对多部门的催款压力，你如何进行情绪管理和沟通？

❌不好的回答示例

“谁凶我就先给谁办呗，省得他们吵。或者我就关机，专心干活。”

为什么这么回答不好

1.欺软怕硬：破坏了付款原则。

2.逃避沟通：关机是职场大忌。

✅加分回答示例

“面对压力，我的原则是‘态度温和，原则坚定，有序处理’：

1.排序：我会按业务紧急程度（如税款>工资>紧急货款>普通报销）排序，而不是按谁

嗓门大。

2.透明沟通：我会明确告知大家：‘现在是付款高峰，我在集中处理，预计您的