企业管理-保理业务专员工作流程SOP

会计实操文库12/12企业管理-保理业务专员工作流程SOP一、目的为规范保理业务专员的执业行为，明确保理业务全流程的操作标准、权责分工及风险管控要求，确保业务开展合法合规、高效有序，保障公司资产安全与客户权益，提升业务服务质量，特制定本标准作业程序（SOP）。二、适用范围本SOP适用于保理业务专员开展的各类保理业务全流程管理，包括但不限于国内保理（有追索权/无追索权）、国际保理、应收账款转让保理、订单融资保理等业务类型。三、核心原则与职责分工（一）核心原则1.合规性原则：严格遵循《民法典》《商业银行保理业务管理暂行办法》等法律法规及公司内部规章制度；2.风险可控原则：全流程强化风险识别、评估与管控，重点防范应收账款虚假、债务人违约等风险；3.客观公正原则：业务审核、调查评估基于真实信息与数据，不受外部干扰；4.高效服务原则：优化业务流程，提升响应效率，保障客户业务顺畅开展。（二）职责分工1.保理业务专员（核心执行岗）：负责业务承接洽谈、资料收集、尽职调查、方案设计、合同推进、贷后管理及业务归档等全流程执行工作；2.风控审核人员：负责审核业务资料、调查结果、保理方案的合规性与风险可控性，出具审核意见；3.财务结算人员：负责融资发放、回款清算、费用核算与收取等财务相关操作；4.部门负责人：负责审批保理业务方案、协调解决业务推进中的重大问题，对业务质量进行统筹管控。四、全流程操作标准阶段一：业务承接与初步研判（T0-T3工作日）1.业务洽谈与需求挖掘（1）主动对接客户（债权人，通常为企业），沟通业务需求，明确核心信息：包括但不限于融资额度、融资期限、应收账款对应的交易背景、债务人（付款方）基本情况、保理业务类型偏好（有追索权/无追索权）、资金用途及期望的融资成本等；（2）向客户初步介绍公司保理业务范围、办理条件、流程节点及所需资料，解答客户基础疑问。2.初步风险研判（1）收集客户基础信息（营业执照、法定代表人身份证明、核心业务资质等），初步核查客户主体资格合法性与经营稳定性；（2）了解债务人信用状况（行业口碑、是否存在逾期违约记录等），评估应收账款回收风险；（3）结合业务规模、交易背景复杂度，形成《保理业务初步风险研判表》，明确是否具备进一步推进业务的条件。3.业务委托确认（1）对符合初步合作条件的客户，发送《保理业务资料提供清单》，明确需提交的资料类型（均需加盖企业公章）：①主体资质类：债权人/债务人营业执照、公司章程、法定代表人身份证明、授权委托书（如有）；②交易背景类：业务合作合同、订单、发货单、验收单、增值税发票等；③财务类：债权人近1-2年财务报表、近期银行流水、应收账款台账；④其他类：债务人信用查询授权书、应收账款转让承诺书等；（2）达成合作意向后，签订《保理业务委托协议》，明确双方权利义务、服务范围、费用标准、保密条款等核心内容。阶段二：尽职调查与方案设计（T4-T10工作日）1.资料核查与验证（1）对客户提交的资料进行系统性核查，确保真实、完整、合规：①核查营业执照、资质证书等是否在有效期内，信息与工商登记一致；②验证交易背景真实性：核对业务合同、订单、发货单、验收单、发票的信息一致性（金额、数量、交易双方、时间等），必要时抽查对应的会计凭证；③核实应收账款真实性：通过应收账款台账与发票、合同核对，确认账款金额、到期日、付款条件等信息准确；（2）对关键资料形成《资料核查记录》，标注核查结果，对存疑资料要求客户补充说明或提供佐证材料。2.实地/线上尽职调查（1）债权人调查：①实地走访债权人经营场所，了解企业生产经营状况、核心业务模式、市场竞争力，核实办公/生产场地真实性；②访谈企业财务负责人、业务负责人，确认应收账款管理流程、历史回款情况、与债务人合作的稳定性；③核查企业征信报告，了解是否存在逾期、担保等不良信用记录；（2）债务人调查：①通过企业征信系统、公开信息平台查询债务人信用状况，核查是否存在大额债务、诉讼纠纷、逾期违约等风险信息；②对核心债务人，可通过电话、函证或实地走访方式，核实其与债权人的交易真实性、对账款的确认态度及付款能力；（3）形成《保理业务尽职调查报告》，详细记录调查过程、发现的风险点及初步评估结论。3.保理方案设计与审核（1）基于尽职调查结果，结合客户需求，设计个性化保理方案，核心内容包括：①保理业务类型（明确有追索权/无追索权）；②融资额度（通常不超过合格应收账款金额的70%-90%）；③融资期限（匹配应收账款到期日，可适当预留缓冲期）；④融资利率、保理手续费率及收取方式；⑤应收账款管理方式（如是否由公司负责催收）；⑥风险防控措施（如保证金、担保、应收账款回购承诺等）；（2）将保理方案及尽职调查报告提交风控审核人员审核，风控人员重点审核方案的风险可控性、合规性，出具《风控审核意见表》；（3）根据风控审核意见优化方案，经部门负责人审批通过后，向客户反馈最终方案。阶段三：合同签订与应收账款转让（T11-T15工作日）1.正式合同签订（1）与客户签订正式《保理合同》，明确保理业务的具体条款，包括应收账款转让范围、融资发放条件、回款路径、追索权行使条件（如有）、违约责任等；（2）如涉及应收账款质押登记，签订《应收账款质押合同》，并准备相关登记材料。2.应收账款转让操作（1）协助客户办理应收账款转让手续：①要求客户出具《应收账款转让通知书》，明确转让的应收账款明细、转让对象（本公司）及付款义务转移要求；②督促客户将《应收账款转让通知书》送达债务人，并取得债务人的《应收账款转让确认书》（确保债务人知晓并认可账款转让事宜）；③对无追索权保理或大额业务，可通过中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统办理应收账款转让登记，留存登记证明；（2）整理转让相关凭证，纳入业务档案管理。阶段四：融资发放与账款管理（T16-T20工作日/融资期限内）1.融资发放审核（1）保理业务专员整理《保理合同》《应收账款转让确认书》、登记证明（如有）等全套资料，提交财务结算人员审核；（2）财务结算人员核查资料完整性、合规性，确认融资发放条件已满足后，按方案约定的额度、期限及支付方式，向客户发放融资款项；（3）发放完成后，形成《融资发放凭证》，由客户签字确认，保理业务专员留存归档。2.应收账款日常管理（1）建立《应收账款管理台账》，实时跟踪账款到期情况，明细记录应收账款金额、到期日、债务人、融资情况、回款进度等信息；（2）在应收账款到期前10-15个工作日，向债务人发送《付款提醒函》，督促其按时付款；（3）定期与客户、债务人核对账款信息，确保三方信息一致，对出现的账款争议、逾期预警等情况，及时记录并跟进。阶段五：贷后管理与风险处置（融资期限内/逾期后）1.常态化贷后跟踪（1）每月收集客户最新经营数据、财务报表及银行流水，监测其经营状况及还款能力变化；（2）每季度对核心债务人进行信用复核，核查是否出现新增风险（如诉讼、债务违约等）；（3）形成《贷后管理报告》，对发现的风险隐患及时上报部门负责人及风控部门。2.回款清算与费用收取（1）债务人付款后，财务结算人员及时核对回款金额，按《保理合同》约定进行清算：①优先抵扣融资本金、利息、保理手续费等相关费用；②剩余款项返还给客户；③形成《回款清算单》，由保理业务专员与客户确认；（2）对未按时支付的费用，及时向客户催收，做好催收记录。3.风险处置（逾期/违约情况）（1）应收账款逾期后，立即启动催收流程：①向债务人发送《逾期催收函》，明确逾期责任及付款期限；②通过电话、面谈等方式跟进催收进度，了解逾期原因；（2）若债务人无付款意愿或能力，按以下情况处置：①有追索权保理：向债权人行使追索权，要求其回购应收账款或偿还融资款项；②无追索权保理：采取法律途径（如发送律师函、提起诉讼、申请财产保全等）向债务人追偿；（3）全程记录风险处置过程，形成《风险处置报告》，及时更新处置进展，必要时启动内部应急小组协同处置。阶段六：业务终止与归档（回款完成/风险处置结束后T3工作日内）1.业务终止确认（1）当应收账款全部回款、融资款项及相关费用结清后，确认业务终止；（2）如涉及应收账款质押/转让登记，办理注销登记手续（如有必要）；（3）与客户签订《保理业务终止确认书》，明确双方权利义务终止。2.业务档案归档（1）保理业务专员整理全流程业务资料，按“业务承接-尽职调查-合同签订-融资发放-贷后管理-业务终止”分类归档，归档资料包括：①委托协议、保理合同、质押合同等各类合同文件；②客户提交的主体资质、交易背景、财务等资料；③初步风险研判表、尽职调查报告、风控审核意见表；④应收账款转让通知书、确认书、登记证明；⑤融资发放凭证、回款清算单；⑥贷后管理报告、催收记录、风险处置报告（如有）；⑦业务终止确认书等；（2）确保归档资料完整、有序，电子档案与纸质档案同步留存，保存期限不少于业务终止后5年，符合公司档案管理规定及监管要求。3.业务总结与反馈（1）对完成的业务进行总结，梳理业务推进中的经验教训，形成《保理业务总结报告》；（2）收集客户反馈意见，分析业务服务中的不足，提出流程优化建议，提升后续服务质量。五、风险管控核心要求1.严禁承接无真实交易背景、虚假应收账款的保理业务；2.严格核查债务人信用状况，对信用不良、还款能力不足的债务人，原则上不开展无追索权保理业务；3.应收账款转让必须取得债务人确认，确保转让行为合法有效，避免后续账款回收争议；4.贷后管理需常态化，重点关注应收账款到期前的回款预警，逾期后及时启动催收，避免风险扩大；5.所有业务操作需留存书面记录，确保全流程可追溯，相关合同、凭证需规范签署、妥善保管；6.严格遵守保密规定，不得泄露客户、债务人的商业秘密及业务相关信息。六、异常情况处理1.客户提供资料虚假/不完整：立即暂停业务推进，书面要求客户补充更正；若客户无法提供有效佐证，按《保理业务委托协议》约定解除合作，并追究相关责任；2.尽职调查发现重大风险（如客户经营异常、债务人濒临破产）：终止业务承接，向部门负责人汇报，及时告知客户并说明理由；3.应收账款出现争议（如债务人对账款金额、质量提出异议）：立即介入核实，协调债权人和债务人解决争议；若争议无法解决，暂停后续融资发放（未发放情况下），已发放融资的启动风险处