2026年新材料制造公司客户信用评级管理制度

2026年新材料制造公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条为规范公司客户信用评级管理工作，合理管控应收账款风险，优化客户合作模式，提升资金周转效率，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合新材料制造行业客户合作特点及公司实际经营需求，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有合作及拟合作客户的信用评级全流程管理，涵盖经销商、终端企业客户、项目合作方等各类客户，公司销售部、财务部、风控部等参与信用评级工作的部门及人员均须遵守本制度要求。第三条客户信用评级遵循“客观公正、数据支撑、动态调整、风险可控”的核心原则，评级结果须基于客户真实经营数据和合作记录，严禁主观臆断，评级结果作为客户授信、账期、合作模式制定的核心依据。第四条公司风控部为客户信用评级归口管理部门，负责信用评级标准制定、评级流程组织、评级结果审核、信用等级动态调整；销售部负责客户基础信息收集、合作记录提报、评级申请发起；财务部负责客户财务数据核实、应收账款跟踪、信用额度核算。第五条管理目标：通过系统化的客户信用评级，精准识别客户信用风险等级，差异化制定合作政策，将应收账款坏账率控制在行业合理区间内，保障公司资金安全，同时维护优质客户合作关系，提升市场拓展效率。第二章组织架构与职责分工第六条部门职责划分：（一）风控部：建立客户信用评级指标体系，制定年度评级计划；审核销售部提报的客户信息及评级申请；组织评级评审会议；出具正式信用评级报告；每季度更新客户信用等级；监督信用政策执行情况；（二）销售部：收集客户工商信息、经营规模、合作意向等基础资料；记录客户历史付款记录、订单履约情况、投诉纠纷等合作信息；发起客户信用评级申请；执行审批后的客户信用政策；及时反馈客户经营异常情况；（三）财务部：核实客户财务报表、纳税证明、银行流水等财务数据；核算客户可授信额度及账期上限；跟踪应收账款回款进度；向风控部反馈客户逾期付款、欠款等风险信息；（四）法务部：对高风险客户的资质文件进行合规审核；提供客户违约追偿的法律支持；协助完善客户合作合同中的信用条款。第七条人员要求：（一）风控部指定1-2名专职信用评级专员，须熟悉新材料行业客户特征、掌握信用风险评估方法、具备财务数据分析能力；（二）销售部各区域指定兼职信息提报员，负责本区域客户信息收集和提报，确保信息及时、准确；（三）信用评级相关人员须每年参加信用风险管理、财务数据分析等专项培训不少于2次，提升风险识别和评级能力。第八条决策机制：（一）常规客户信用评级由风控部牵头，联合销售部、财务部完成初审，评级结果报风控部负责人审批；（二）大额授信客户（单次授信额度超一定标准）、高风险客户的信用评级须召开评审会议，由风控部、销售部、财务部、法务部共同评审，评级结果报公司负责人审批；（三）客户信用等级调整涉及授信额度、账期重大变更的，须经公司负责人审批后方可执行。第三章信用评级标准与等级分类第九条核心评级指标：（一）基础资质指标：客户注册资本、成立年限、行业资质、企业信用信息公示系统无异常记录、无重大行政处罚记录；（二）财务能力指标：年营收规模、资产负债率、流动比率、净利润率、银行授信额度、纳税稳定性；（三）合作记录指标：历史付款及时性（逾期次数、逾期时长）、订单履约率、合作年限、年度采购额；（四）行业地位指标：在所属行业的市场份额、合作稳定性、上下游供应链口碑；（五）风险预警指标：是否存在经营异常、涉诉记录、欠款纠纷、核心人员变动等风险信号。第十条信用等级分类：（一）AAA级（优质客户）：基础资质齐全，财务状况良好，合作记录无逾期，无任何风险预警信号，可给予最高额度授信、最长账期，优先合作；（二）AA级（良好客户）：基础资质齐全，财务状况稳定，合作记录偶有轻微逾期但已及时整改，无重大风险预警信号，可给予较高额度授信、较长账期；（三）A级（普通客户）：基础资质齐全，财务状况一般，合作记录无严重逾期，无明显风险预警信号，给予常规额度授信、常规账期；（四）B级（关注客户）：基础资质基本齐全，财务状况偏弱，存在轻微风险预警信号，或有过逾期付款记录，仅给予小额授信、缩短账期，或要求预付款结算；（五）C级（高风险客户）：基础资质有缺陷，财务状况较差，存在明显风险预警信号，或有多次逾期付款记录，不给予授信，仅支持现款现货结算。第四章信用评级流程管理第十一条评级发起与信息收集：（一）新合作客户：销售部在洽谈合作初期发起信用评级申请，收集客户基础资质、财务数据等材料，提交至风控部；（二）存量客户：风控部每季度发起一次全面评级，销售部提报客户最新合作记录，财务部提报最新财务核实数据；（三）风控部在收到材料后3个工作日内完成信息完整性审核，对不完整的材料要求销售部在1个工作日内补充。第十二条评级审核与结果出具：（一）风控部评级专员根据评级指标体系对客户信息进行量化打分，结合定性分析形成初步评级结果；（二）初步评级结果反馈至销售部确认，销售部可提出异议并提供补充证明材料，风控部复核后确定最终评级结果；（三）风控部在5个工作日内出具《客户信用评级报告》，明确信用等级、授信额度、账期建议、合作政策等内容。第十三条评级结果告知与执行：（一）风控部将审批后的评级结果告知销售部，销售部根据评级结果与客户沟通合作条款；（二）财务部根据评级结果设置客户收款账期、授信额度上限，在销售系统中进行权限配置；（三）销售部严格执行信用政策，不得超额度、超账期与客户合作，确需临时调整的，须向风控部提交申请并经审批。第五章动态调整与信用管控第十四条动态调整机制：（一）常规调整：风控部每季度对客户信用等级进行复核，根据客户最新经营数据、合作记录调整评级结果；（二）临时调整：客户出现逾期付款、经营异常、涉诉等情况时，销售部须在1个工作日内告知风控部，风控部在3个工作日内完成临时评级调整，下调信用等级或暂停授信；（三）恢复调整：客户整改完成（如结清逾期款项、消除经营异常）后，可向风控部申请恢复评级，风控部审核通过后调整信用等级。第十五条信用风险管控：（一）预警管控：财务部每周跟踪客户应收账款回款情况，对即将到期的款项提前3个工作日提醒销售部；对逾期10天以上的款项，风控部介入催收；（二）额度管控：客户累计欠款不得超过核定授信额度，超额度时销售系统自动锁定下单权限，直至回款至额度内；（三）合作管控：对C级客户仅支持现款现货；对B级客户每笔订单需风控部审核；对逾期30天以上的客户，暂停新订单合作，直至欠款结清。第六章档案管理与考核奖惩第十六条档案管理要求：（一）风控部建立客户信用评级档案，包括评级申请、客户信息材料、评级报告、调整记录、信用政策执行记录等，电子版和纸质版双重存档；（二）档案按客户名称分类存放，指定专人保管，查阅档案须经风控部负责人批准，查阅记录留存备查；（三）信用评级档案保存期限不少于合作终止后3年，涉及大额欠款的档案永久保存。第十七条考核奖惩：（一）奖励：销售部因精准识别客户风险、及时反馈异常信息避免坏账损失的，给予500-2000元现金奖励；风控部评级准确率高（年度评级结果与实际风险匹配度超90%）的团队，给予2000-5000元奖励；（二）处罚：因信息收集不真实、评级审核失误导致客户坏账的，扣除相关责任人当月绩效奖金的5%-10%；销售部违规超额度、超账期与客户合作的，扣除责任人当月绩效奖金的10%-20%，造成损失的承担相应赔偿责任；泄露客户信用评级信息的，追究