安全生产费用监督检查记录表

安全生产费用监督检查记录表一、安全生产费用监督检查记录表

1.1总则说明

1.1.1监督检查目的与依据

依据国家相关法律法规及企业内部管理制度，本记录表旨在规范安全生产费用监督检查流程，确保费用使用的合规性、有效性和透明度。监督检查目的在于识别费用使用中的风险点，促进企业落实安全生产主体责任，保障生产安全。监督检查依据包括《安全生产法》、《安全生产费用提取和使用管理办法》等法规，以及企业年度安全生产计划、预算编制等内部文件。监督检查结果将作为企业安全生产绩效考核的重要参考，并用于指导后续费用使用优化。

1.1.2监督检查范围与内容

监督检查范围涵盖企业安全生产费用的提取、使用、管理全流程，包括但不限于安全技术措施、安全设施设备购置、安全培训教育、事故应急救援等费用。监督检查内容主要包括费用提取标准的符合性、资金拨付的及时性、使用过程的合理性、效益评估的完整性等。通过系统性检查，确保费用使用与安全生产目标高度匹配，避免资金浪费或挪用。

1.1.3监督检查方式与频次

监督检查采用现场检查、文件审核、数据比对等方式，结合企业实际情况确定频次。年度全面检查原则上于每年第四季度开展，针对重大危险源或事故多发环节可进行专项检查。检查过程中，将随机抽取样本进行核实，确保检查结果的客观性。企业应建立动态监督机制，对发现的问题及时整改，并形成闭环管理。

1.1.4监督检查责任主体

监督检查由企业安全生产管理部门牵头，联合财务、审计等部门共同实施。各级管理人员需明确职责分工，确保检查工作的独立性和权威性。检查人员应具备专业知识和实践经验，熟悉安全生产费用管理政策，避免因主观判断影响检查质量。企业应建立责任追究制度，对未履行监督职责的行为依法处理。

2.1费用提取与预算管理

2.1.1提取标准符合性检查

检查企业是否按照行业规定或地方政府要求，足额提取安全生产费用。核对提取比例、基数计算方法等是否符合政策要求，重点审查高危行业企业的提取比例是否达到标准。对未按规定提取的企业，需记录具体原因并提出整改建议。提取标准的符合性检查需结合企业年度生产经营规模、风险等级等因素综合评估。

2.1.2预算编制与审批流程

检查企业年度安全生产费用预算是否基于风险评估和实际需求编制，审批流程是否完整。审核预算编制的合理性，包括资金分配是否与安全生产重点领域匹配，是否预留应急费用等。对预算调整行为需审查其合规性，确保调整依据充分、程序合法。

2.1.3资金拨付与使用记录

核查资金拨付是否及时，是否存在延迟或截留现象。检查资金使用记录的完整性，包括采购合同、发票、验收单等关键凭证。重点关注资金流向是否清晰，是否存在虚列支出或套取资金行为。通过数据比对，确保账实相符，避免资金流失。

3.1安全技术措施费用检查

3.1.1安全设施设备购置与维护

检查安全技术措施费用是否用于安全设施设备的购置、改造和维护。审核设备采购的合规性，包括供应商资质、招投标程序等。重点检查高危设备的安全性能检测记录，确保其符合国家标准。对维护费用需核对维修合同、费用分摊方式等，确保使用合理。

3.1.2危险作业审批与监控

核查危险作业费用是否涵盖作业前的风险评估、审批流程及现场监控。检查作业许可的完备性，包括审批人员资质、风险管控措施等。重点审查费用使用是否与作业规模、风险等级匹配，是否存在过度或不足现象。

3.1.3事故隐患排查治理

检查安全生产费用是否用于事故隐患排查治理，包括隐患识别、整改措施、资金使用等环节。审核整改费用的合理性，确保与隐患等级相匹配。对未按期整改的隐患，需记录原因并建议追加资金支持。

4.1安全培训与教育费用检查

4.1.1培训计划与实施记录

检查安全培训费用是否用于制定年度培训计划、组织培训活动。审核培训内容的合规性，包括法律法规、操作规程、应急处置等内容是否覆盖。重点检查培训记录的完整性，包括参训人员名单、考核结果等。

4.1.2特种作业人员培训

核查特种作业人员培训费用的合规性，包括培训机构的资质、培训教材的适用性等。检查培训效果评估结果，确保培训达到预期目标。对未按规定培训的人员，需记录并建议补训。

4.1.3培训效果与反馈评估

检查培训费用是否包含效果评估环节，包括问卷调查、实操考核等。审核评估结果的科学性，确保培训投入与效果成正比。对评估发现的问题，需记录并建议优化培训方案。

5.1事故应急救援费用检查

5.1.1应急预案编制与演练

检查应急救援费用是否用于编制应急预案、组织应急演练。审核预案的完整性，包括应急响应流程、资源调配方案等。重点检查演练记录的规范性，包括演练科目、参与人员、评估结果等。

5.1.2应急物资储备与维护

核查应急物资购置、维护费用的合理性，包括物资种类、数量、存储条件等。检查物资使用记录，确保在应急情况下能够及时调用。对过期或损坏的物资，需记录并建议更新。

5.1.3应急队伍建设与培训

检查应急救援队伍建设的费用投入，包括人员配备、装备购置、培训等。审核队伍建设的合规性，确保队员具备应急处置能力。对培训费用需核对培训内容、时长等，确保训练效果。

6.1费用使用效益评估

6.1.1安全绩效指标关联性

检查安全生产费用使用是否与安全绩效指标挂钩，评估费用投入对事故率、隐患整改率等指标的影响。通过数据分析，验证费用使用的有效性，为后续预算优化提供依据。

6.1.2成本控制与效率提升

核查费用使用过程中的成本控制措施，包括采购方式、资源整合等。评估费用使用效率，识别可优化环节，提出降低成本的方案。对不合理支出需记录并建议调整。

6.1.3长期效益与可持续性

检查安全生产费用使用是否具有长期效益，包括安全文化培育、技术升级等。评估费用使用的可持续性，确保企业能够持续投入安全生产。对缺乏长期规划的费用使用，需记录并建议完善。

7.1问题整改与闭环管理

7.1.1问题清单与整改措施

记录监督检查中发现的问题，形成问题清单，明确整改责任人、时限和措施。审核整改措施的可行性，确保问题得到根本解决。对重大问题需上报管理层，协调资源推动整改。

7.1.2整改跟踪与验证

检查问题整改的落实情况，包括进度跟踪、效果验证等。审核整改结果的合规性，确保问题彻底消除。对未达标的整改项，需记录并建议重新整改。

7.1.3长效机制建设

评估问题整改后的长效机制建设，包括制度完善、流程优化等。检查企业是否建立常态化监督机制，确保问题不再发生。对机制建设不足的环节，需记录并建议改进。

二、安全生产费用监督检查记录表实施细则

2.1检查准备与流程规范

2.1.1检查组组建与职责分工

检查组由企业安全生产管理部门牵头，联合财务、审计、技术等部门专业人员组成，确保检查队伍的专业性和独立性。检查组成员需熟悉安全生产费用管理政策及企业实际情况，明确各自职责分工，包括资料审核、现场核查、问题记录等。企业应提前通知被检查单位检查时间，确保检查工作顺利开展。检查组需制定详细检查方案，明确检查依据、范围、步骤和标准，确保检查过程规范有序。

2.1.2检查依据与标准明确

检查依据主要包括国家法律法规、行业标准、地方政府规定以及企业内部管理制度，如《安全生产法》《安全生产费用提取和使用管理办法》等。检查标准需细化到具体条款，例如费用提取比例、预算编制要求、资金使用范围等，确保检查结果具有可操作性。企业应建立标准库，动态更新检查依据，确保与政策变化保持一致。检查过程中，需严格对照标准执行，避免主观判断影响检查质量。

2.1.3检查工具与资料准备

检查组需准备必要的工具和资料，包括检查记录表、核对清单、数据分析软件等，确保检查工作的系统性和高效性。资料准备包括企业安全生产费用提取方案、预算批复文件、资金使用台账、合同发票、培训记录等，确保全面覆盖检查范围。检查前需对资料进行预审，识别关键检查点，提高检查效率。

2.2检查实施与现场核查

2.2.1文件审核与数据比对

文件审核重点包括安全生产费用提取方案、预算批复、资金拨付记录、使用台账等，核查其合规性和完整性。通过数据比对，验证费用提取是否足额、资金使用是否与预算一致、支出是否符合政策规定。例如，核对年度生产经营收入与提取比例，检查资金流向是否清晰，是否存在虚列支出或截留现象。对发现的不一致项，需详细记录并追溯原因。

2.2.2现场核查与访谈确认

现场核查包括安全设施设备、应急物资储备、作业现场安全措施等，验证费用使用效果。例如，检查安全设备的维护记录、应急物资的存储条件、危险作业的审批流程等，确保资金使用符合实际需求。访谈主要对象包括财务人员、安全管理人员、一线员工等，了解费用使用过程中的具体情况，确认记录的真实性。访谈需做好记录，重点关注费用使用中的难点和问题。

2.2.3证据收集与影像记录

检查过程中需收集相关证据，包括文件复印件、合同扫描件、现场照片、视频等，确保证据链完整。影像记录需清晰反映现场情况，例如安全设施状态、应急物资存放位置、作业人员操作行为等，为后续核查提供依据。企业应建立证据管理机制，确保证据的合法性和有效性。

3.1安全生产费用提取合规性核查

3.1.1提取比例与基数计算审核

核查企业是否按照行业规定或地方政府要求足额提取安全生产费用，重点审核高危行业企业的提取比例是否符合标准。例如，煤矿、非煤矿山、建筑施工等高危行业需按照规定比例提取费用，核查企业是否基于年度生产经营收入或固定资产原值计算提取基数，确保计算方法合规。对未按规定提取的企业，需记录具体原因并提出整改建议。

3.1.2提取依据与政策适用性确认

审核企业提取安全生产费用的依据是否充分，包括政策文件、行业标准、地方政府规定等。例如，某些行业可能根据企业规模、风险等级等因素调整提取比例，核查企业是否根据自身情况选择适用政策。对提取依据不明确或政策适用性错误的，需记录并建议调整。

3.1.3提取记录与账务处理检查

检查安全生产费用提取的会计处理是否合规，包括科目设置、账务分录、税务申报等。核查企业是否在财务报表中单独列示安全生产费用，确保信息透明。对账务处理不规范的情况，需记录并建议整改，避免财务风险。

4.1安全生产费用预算管理评估

4.1.1预算编制的科学性与合理性

评估企业年度安全生产费用预算编制的科学性和合理性，包括预算编制依据、方法、流程等。核查预算是否基于风险评估、历史数据、行业基准等因素制定，确保预算与实际需求匹配。例如，高危行业企业的预算可能需要考虑更多风险因素，核查企业是否充分评估风险并合理分配资金。

4.1.2预算审批与执行偏差分析

检查安全生产费用预算的审批流程是否合规，包括审批权限、审批程序等。分析预算执行过程中的偏差，包括超预算、预算调整等，核查调整依据是否充分、程序是否合法。例如，对预算超支情况，需核实是否因突发事件或风险评估变化导致，避免随意调整预算。

4.1.3预算动态调整与绩效关联

评估企业是否建立预算动态调整机制，根据实际情况优化资金分配。核查预算调整是否与安全绩效指标挂钩，例如事故率、隐患整改率等，确保资金使用效率。对缺乏动态调整机制的企业，需记录并建议完善，提高预算管理的灵活性。

5.1安全生产费用使用范围核查

5.1.1安全技术措施费用专项检查

核查安全技术措施费用是否用于安全设施设备的购置、改造、维护等，包括但不限于消防设施、防爆设备、监测系统等。审核设备采购的合规性，例如招投标程序、供应商资质、合同条款等，确保资金使用符合规定。重点检查高危设备的定期检测记录，确保其安全性能达标。

5.1.2安全培训与教育费用专项检查

审核安全培训费用是否用于制定培训计划、组织培训活动、购买培训资源等。核查培训内容的合规性，包括法律法规、操作规程、应急处置等，确保培训覆盖关键安全知识。重点检查特种作业人员的培训记录，包括培训机构资质、培训时长、考核结果等，确保培训效果。

5.1.3事故应急救援费用专项检查

检查应急救援费用是否用于编制应急预案、组织应急演练、购置应急物资等。审核应急物资的合规性，例如数量、种类、存储条件等，确保在应急情况下能够及时调用。重点检查应急队伍的培训记录，包括训练科目、参与人员、考核结果等，确保队伍具备应急处置能力。

三、安全生产费用监督检查记录表实施细则

3.1安全生产费用使用合理性评估

3.1.1资金分配与风险等级匹配性分析

评估安全生产费用在不同风险领域的分配是否合理，例如高危行业、高风险环节的投入是否高于低风险领域。以某化工企业为例，其安全生产费用预算中，针对危险化学品储存区的安全设备投入占比达到40%，而普通办公区域仅为5%，符合行业高风险特征。核查时需关注资金分配是否与风险评估结果一致，避免资金过度集中或分散。例如，某矿山企业因未充分评估采空区坍塌风险，导致费用投入不足，最终引发事故，需记录此类案例并建议企业完善风险评估机制。

3.1.2费用使用与安全生产目标关联性验证

验证安全生产费用使用是否直接服务于安全生产目标，例如减少事故发生率、提升隐患整改率等。例如，某制造企业通过安全生产费用购置智能化监控系统，事故率同比下降20%，表明费用使用效果显著。核查时需收集相关数据，如事故统计、隐患排查记录等，确认费用投入与安全生产指标的关联性。对未达预期效果的费用使用，需记录并建议优化方案。

3.1.3成本控制与效率提升情况分析

分析安全生产费用使用过程中的成本控制措施，例如采购方式、资源整合等，评估费用使用效率。例如，某建筑企业通过集中采购安全设备，采购成本降低15%，表明企业具备较强的成本控制能力。核查时需关注费用使用的经济性，避免过度投入或资源浪费。对成本控制不足的企业，需记录并建议改进采购管理或资源利用方式。

3.2安全生产费用使用合规性核查

3.2.1政策规定与实际使用一致性检查

核查安全生产费用使用是否符合国家及地方政策规定，例如《安全生产法》要求企业足额提取费用，并用于安全设施设备、培训教育等。例如，某纺织企业将安全生产费用用于非生产性支出，违反政策规定，需记录并建议整改。核查时需对照政策条款，逐项检查费用使用范围，确保证券合规性。

3.2.2资金流向与使用记录完整性验证

验证安全生产费用资金流向是否清晰，使用记录是否完整，包括采购合同、发票、验收单等关键凭证。例如，某港口企业因未妥善保存设备采购发票，导致费用使用无法追溯，需记录并建议完善档案管理。核查时需重点检查资金使用链条的完整性，确保证据链合法有效。

3.2.3内部控制与审计监督有效性评估

评估企业内部控制机制是否有效，例如费用审批流程、预算管理、绩效考核等，确保费用使用规范。例如，某钢铁企业建立安全生产费用使用台账，并定期进行内部审计，有效防止资金挪用。核查时需关注企业内部控制制度的健全性，对控制薄弱环节需记录并建议完善。

4.1安全技术措施费用专项核查

4.1.1安全设施设备购置与维护合规性检查

核查安全技术措施费用是否用于安全设施设备的购置、改造、维护等，包括消防设施、防爆设备、监测系统等。例如，某煤矿企业通过安全生产费用购置瓦斯监测系统，有效预防了瓦斯爆炸事故。核查时需审核设备采购合同、维保记录等，确保证券使用符合规定。对未按规定维护设备的企业，需记录并建议加强设备管理。

4.1.2危险作业审批与监控费用核查

核查安全生产费用是否用于危险作业的审批、监控等环节，例如高风险作业前的风险评估、现场监督等。例如，某建筑施工企业通过安全生产费用购置高空作业监控系统，事故率同比下降30%。核查时需审核作业许可、监督记录等，确保证券使用合理。对未按规定执行危险作业的企业，需记录并建议完善管理流程。

4.1.3事故隐患排查治理费用专项检查

核查安全生产费用是否用于事故隐患排查治理，包括隐患识别、整改措施、资金使用等环节。例如，某机械制造企业通过安全生产费用奖励隐患举报，有效提升了隐患排查率。核查时需审核隐患台账、整改记录等，确保证券使用效果。对未按期整改的隐患，需记录并建议追加资金支持。

5.1安全培训与教育费用专项核查

5.1.1培训计划与实施记录核查

核查安全生产费用是否用于制定年度培训计划、组织培训活动，包括法律法规、操作规程、应急处置等培训。例如，某船舶企业通过安全生产费用开展消防演练，提升了员工应急处置能力。核查时需审核培训计划、参训记录等，确保证券使用合规。对未按规定开展培训的企业，需记录并建议加强培训管理。

5.1.2特种作业人员培训费用核查

核查特种作业人员培训费用是否用于购买培训资源、组织实操考核等，例如电工、焊工、起重操作员等。例如，某电力企业通过安全生产费用安排特种作业人员参加外部培训，合格率达到95%。核查时需审核培训合同、考核结果等，确保证券使用合理。对未按规定培训的人员，需记录并建议补训。

5.1.3培训效果与反馈评估核查

核查安全生产费用是否包含培训效果评估环节，例如问卷调查、实操考核等。例如，某化工企业通过安全生产费用建立培训评估体系，培训满意度达到90%。核查时需审核评估报告，确保证券使用效果。对评估发现的问题，需记录并建议优化培训方案。

6.1事故应急救援费用专项核查

6.1.1应急预案编制与演练费用核查

核查安全生产费用是否用于编制应急预案、组织应急演练，包括应急响应流程、资源调配方案等。例如，某石油企业通过安全生产费用编制泄漏应急预案，并定期组织演练，有效提升了应急响应能力。核查时需审核预案文本、演练记录等，确保证券使用合规。对未按规定编制预案的企业，需记录并建议完善。

6.1.2应急物资储备与维护费用核查

核查安全生产费用是否用于应急物资的购置、维护，包括消防器材、急救药品、救援设备等。例如，某地铁企业通过安全生产费用购置智能消防系统，有效提升了火灾防控能力。核查时需审核物资清单、维保记录等，确保证券使用合理。对物资储备不足的企业，需记录并建议补充。

6.1.3应急队伍建设与培训费用核查

核查安全生产费用是否用于应急队伍建设、培训等，例如队员配备、装备购置、训练等。例如，某航空企业通过安全生产费用组建专业救援队伍，并定期开展训练，有效提升了应急处置能力。核查时需审核队伍组建方案、培训记录等，确保证券使用合规。对队伍建设不足的企业，需记录并建议加强。

四、安全生产费用监督检查记录表实施细则

4.1问题识别与记录规范

4.1.1问题分类与标准界定

检查过程中发现的问题需按照性质、严重程度、影响范围等进行分类，例如政策符合性问题、管理漏洞问题、资金使用效率问题等。分类标准需明确界定，例如政策符合性问题指企业未按照国家或地方政策要求提取、使用费用；管理漏洞问题指企业内部控制机制不健全，存在资金流失风险；资金使用效率问题指费用投入未达到预期安全效果。分类界定的目的是为了后续问题整改提供依据，确保整改措施针对性。例如，某企业因未按规定提取安全生产费用，属于政策符合性问题；而因预算编制不合理导致资金闲置，属于资金使用效率问题。通过分类界定，检查组能够清晰识别问题本质，并提出针对性建议。

4.1.2问题记录与证据支撑

问题记录需详细描述问题内容、发生时间、涉及金额、责任主体等信息，确保记录的完整性和准确性。同时需附上相关证据，例如文件复印件、现场照片、访谈记录等，确保证据链完整，避免争议。例如，记录某企业未按规定使用安全生产费用购置安全设备时，需注明设备种类、应购置数量、实际购置数量、未购置原因等信息，并附上采购计划、预算批复、实际采购记录等证据。问题记录需采用客观、简洁的语言，避免主观臆断或情绪化表述。企业应建立问题台账，动态更新记录内容，确保问题整改的可追溯性。

4.1.3问题风险等级评估

对记录的问题需进行风险等级评估，例如高风险问题可能涉及重大安全隐患、严重违规行为等，需要立即整改；中风险问题可能涉及一般安全隐患、管理漏洞等，需要在规定时限内整改；低风险问题可能涉及轻微违规、资料不完善等，可以限期整改。评估依据包括问题性质、影响范围、整改难度等因素，例如某企业因未定期检验安全设备导致安全隐患，属于高风险问题；而因培训记录不完整属于低风险问题。风险等级评估有助于企业优先解决重大问题，提高整改效率。企业应建立风险评估标准，确保证评估结果的客观性。

5.1问题整改措施制定

5.1.1整改方案与责任分工

针对检查发现的问题，企业需制定整改方案，明确整改目标、措施、时限、责任人等信息。整改方案需具体、可操作，例如针对某企业未按规定提取安全生产费用的问题，整改方案应明确提取比例、计算方法、提取时间、责任部门等。责任分工需明确到具体岗位或人员，例如财务部门负责计算提取金额，安全生产管理部门负责监督提取使用。企业应建立整改责任制，确保证改措施落实到位。整改方案需经管理层审批，并报备相关部门备案。

5.1.2整改措施与问题匹配性验证

整改措施需与问题性质、严重程度相匹配，确保整改效果。例如，针对某企业因安全意识不足导致隐患排查不彻底的问题，整改措施应包括加强安全培训、完善隐患排查制度等；而针对因设备老化导致安全隐患的问题，整改措施应包括更新设备、加强维护等。验证措施匹配性的目的是确保整改措施能够根本解决问题，避免表面整改或治标不治本。企业应组织专家或第三方机构对整改方案进行评审，确保整改措施的科学性和有效性。

5.1.3整改资源与保障措施

整改方案需明确整改所需的资源，例如资金投入、人力支持、技术支持等，确保证改措施顺利实施。例如，针对某企业因资金不足导致安全设备更新滞后的问题，整改方案应明确资金来源、使用计划等。同时需制定保障措施，例如建立整改监督机制、定期跟踪进展、协调解决困难等。保障措施的目的是确保整改方案的可执行性，提高整改成功率。企业应建立整改保障机制，确保证改措施得到有效落实。

6.1问题整改跟踪与验证

6.1.1整改进度与效果跟踪

企业需建立整改跟踪机制，定期检查整改进度，确保按计划完成整改。跟踪方式包括现场检查、资料审核、会议沟通等，确保证改工作不延误。同时需评估整改效果，例如通过数据分析、现场观察等方式，验证整改措施是否达到预期目标。例如，针对某企业因培训不足导致安全意识薄弱的问题，整改跟踪应包括培训覆盖率、考核合格率等指标，确保证改效果。企业应建立整改报告制度，定期向管理层汇报整改进展。

6.1.2整改结果验证与确认

整改完成后，需组织第三方机构或内部专家进行验证，确认整改效果。验证内容包括整改措施的落实情况、整改目标的达成情况等，确保证改质量。例如，针对某企业因设备老化导致安全隐患的问题，验证应包括设备检测报告、运行记录等，确认安全隐患已消除。验证结果需形成报告，并存档备查。对未达预期效果的整改项，需重新制定整改方案，确保问题彻底解决。企业应建立整改验收制度，确保证改结果符合要求。

6.1.3长效机制建设与闭环管理

整改完成后，需建立长效机制，防止问题再次发生。例如，针对某企业因制度不完善导致管理漏洞的问题，长效机制应包括完善制度流程、加强监督考核等。企业应建立闭环管理机制，将整改经验总结纳入管理制度，确保证改工作的持续改进。闭环管理的目的是提升企业安全生产管理水平，降低安全风险。企业应定期评估长效机制的有效性，并根据实际情况进行调整优化。

五、安全生产费用监督检查记录表实施细则

5.1检查结果汇总与分析

5.1.1检查发现问题汇总

检查组需将检查过程中发现的所有问题进行汇总，形成问题清单，包括问题内容、发生环节、责任单位、整改要求等信息。汇总时需确保问题的完整性和准确性，避免遗漏或重复。例如，某能源企业检查发现的问题包括安全生产费用提取比例不足、安全设备维护不及时、应急物资配备不齐等，需逐一记录并分类。问题汇总的目的是为后续整改提供清晰的任务清单，确保整改工作有的放矢。企业应建立问题管理系统，动态更新问题清单，确保证改工作的跟踪管理。

5.1.2问题发生原因分析

对汇总的问题需进行深入分析，识别问题产生的根本原因，例如制度缺陷、执行不力、意识不足等。分析原因需结合企业实际情况，例如某化工企业因安全生产费用使用不规范，经分析发现是财务部门对政策理解不到位导致的。通过原因分析，检查组能够提出针对性的整改建议，避免问题反复发生。企业应采用鱼骨图、5W1H等方法，系统分析问题原因，确保证因分析的深度和广度。

5.1.3问题风险等级与优先级排序

根据问题发生的风险等级和影响范围，对问题进行优先级排序，确保整改工作优先解决高风险、高影响问题。例如，某矿山企业检查发现的问题中，未按规定进行瓦斯检测属于高风险问题，而培训资料不完整属于低风险问题，需优先整改高风险问题。排序时需考虑问题的紧迫性、整改难度、资源需求等因素，确保证改工作的科学性和效率。企业应建立问题排序机制，确保证改资源的合理分配。

6.1整改方案跟踪与监督

6.1.1整改计划与时间节点管理

企业需根据检查结果制定详细的整改计划，明确整改措施、责任单位、完成时限等信息。计划制定需科学合理，例如针对某企业因设备老化导致安全隐患的问题，整改计划应明确设备更新方案、采购时间、安装周期等。同时需设定时间节点，确保证改工作按计划推进。企业应建立计划跟踪机制，定期检查整改进度，对未按计划完成的任务需及时协调解决。例如，通过召开整改协调会，明确责任单位，确保按时完成整改。

6.1.2整改过程监督与动态调整

检查组需对整改过程进行监督，确保整改措施落实到位。监督方式包括现场检查、资料审核、会议沟通等，确保证改工作的透明性和规范性。同时需根据实际情况，对整改计划进行动态调整，例如某企业因资金问题导致整改延期，需及时调整计划并报备检查组。企业应建立动态调整机制，确保证改工作的灵活性。监督过程中发现的新问题，需及时纳入问题清单，确保证改工作的全面性。

6.1.3整改效果评估与验收确认

整改完成后，需组织第三方机构或内部专家进行效果评估，确认整改是否达到预期目标。评估内容包括整改措施的落实情况、整改目标的达成情况等，确保证改质量。例如，针对某企业因安全培训不足导致安全意识薄弱的问题，评估应包括培训覆盖率、考核合格率等指标，确认安全意识得到提升。评估结果需形成报告，并存档备查。对未达预期效果的整改项，需重新制定整改方案，确保问题彻底解决。企业应建立验收制度，确保证改结果符合要求。

7.1检查报告编制与发布

7.1.1检查报告结构与内容规范

检查组需编制检查报告，报告结构应包括检查概况、检查发现、问题分析、整改建议等内容。报告内容需客观、准确，例如检查概况应包括检查时间、检查范围、检查方法等；检查发现需详细记录问题内容、发生环节、责任单位等；问题分析需深入剖析问题原因；整改建议需具体、可操作。企业应建立报告编制规范，确保证报告的规范性和专业性。报告编制过程中，需确保数据的准确性和逻辑的严密性，避免主观臆断或情绪化表述。

7.1.2检查结果反馈与沟通协调

检查报告编制完成后，需及时反馈给被检查单位，并组织沟通协调会，解释报告内容，听取企业意见。反馈时需注意方式方法，例如对问题较多的企业，应先肯定成绩，再指出不足；对存在争议的问题，应充分沟通，寻求共识。沟通协调的目的是确保企业理解检查结果，并积极配合整改工作。企业应建立沟通协调机制，确保证改工作的顺利推进。会议记录需形成文档，并存档备查。

7.1.3检查结果存档与持续改进

检查报告编制完成后，需及时存档，确保证据链完整，并作为后续检查的参考。企业应建立检查档案管理制度，确保证据的安全性和可追溯性。同时需根据检查结果，持续改进安全生产费用管理，例如完善制度流程、加强监督考核、提升管理水平等。企业应建立持续改进机制，确保证改工作的长效性。定期评估检查效果，并根据评估结果优化检查方案，提高检查工作的针对性和有效性。

六、安全生产费用监督检查记录表实施细则

6.1企业整改落实情况跟踪

6.1.1整改计划执行进度监控

检查组需对企业整改计划的执行进度进行监控，确保各项整改措施按期完成。监控方式包括定期检查、资料审核、会议沟通等，确保证改工作不偏离计划。例如，针对某企业因未按规定进行安全设备检测导致安全隐患的问题，整改计划应明确检测时间、责任部门、检测标准等，检查组需核实检测是否按时完成、检测报告是否合格。监控过程中发现进度滞后的情况，需及时了解原因并协调解决，例如通过召开协调会，明确责任部门，确保按时完成整改。企业应建立进度报告制度，定期向检查组汇报整改进度。

6.1.2整改措施落实效果评估

对企业落实的整改措施需进行效果评估，确认整改是否达到预期目标。评估内容包括整改措施的执行情况、整改目标的达成情况等，确保证改质量。例如，针对某企业因安全培训不足导致安全意识薄弱的问题，评估应包括培训覆盖率、考核合格率等指标，确认安全意识是否得到提升。评估方式包括现场检查、资料审核、员工访谈等，确保证评估结果的客观性。企业应建立评估机制，确保证改效果的显著性。评估结果需形成报告，并存档备查。对未达预期效果的整改项，需重新制定整改方案，确保问题彻底解决。

6.1.3整改过程中动态调整管理

整改过程中可能出现新问题或原计划需要调整的情况，检查组需进行动态管理，确保证改工作的灵活性。例如，某企业在整改过程中发现新的安全隐患，需及时调整整改计划并报备检查组。动态管理需结合企业实际情况，例如通过召开协调会，明确责任部门，确保及时调整并完成整改。企业应建立动态调整机制，确保证改工作的适应性。调整方案需经管理层审批，并报备相关部门备案。动态调整过程中，需确保信息的及时传递和沟通，避免影响整改进度。

7.1检查结果反馈与沟通协调

7.1.1检查结果反馈方式与内容

检查组需将检查结果及时反馈给被检查单位，反馈方式包括会议通报、书面报告等，确保证改工作的透明性。反馈内容需客观、准确，例如检查概况、检查发现、问题分析、整改建议等，确保证改单位全面了解检查结果。例如，针对某企业检查发现的问题，检查组应组织会议通报检查结果，并书面列出问题清单、整改要求等。反馈时需注意方式方法，例如对问题较多的企业，应先肯定成绩，再指出不足；对存在争议的问题，应充分沟通，寻求共识。企业应建立反馈机制，确保证改工作的顺利推进。

7.1.2沟通协调机制与问题解决

检查组需建立沟通协调机制，与被检查单位就检查结果进行沟通，听取企业意见，并协调解决存在问题。沟通协调的目的是确保企业理解检查结果，并积极配合整改工作。企业应建立沟通协调平台，例如定期召开沟通会，明确责任部门，确保及时解决问题。沟通协调过程中，需注意倾听企业意见，例如对企业提出的合理建议，检查组应认真考虑并纳入整改方案。企业应建立问题解决机制，确保证改工作的实效性。问题解决过程中，需确保信息的及时传递和沟通，避免影响整改进度。

7.1.3反馈结果确认与记录

检查组需对反馈结果进行确认，确保被检查单位理解并接受检查结果。确认方式包括签字确认、会议记录等，确保证改工作的严肃性。例如，针对检查报告中列出的问题清单和整改要求，检查组应要求被检查单位签字确认，并记录在案。反馈结果的确认，是确保证改工作闭环管理的重要环节。企业应建立确认机制，确保证改工作的完整性。确认结果需形成文档，并存档备查。对未确认的情况，检查组需再次沟通，确保问题得到妥善处理。

七、安全生产费用监督检查记录表实施细则

7.1检查结果反馈与沟通协调

7.1.1检查结果反馈方式与内容

检查组需将检查结果及时反馈给被检查单位，反馈方式包括会议通报、书面报告等，确保证改工作的透明性。反馈内容需客观、准确，例如检查概况、检查发现、问题分析、整改建议等，确保证改单位全面了解检查结果。例如，针对某企业检查发现的问题，检查组应组织会议通报检查结果，并书面列出问题清单、整改要求等。反馈时需注意方式方法，例如对问题较多的企业，应先肯定成绩，再指出不足；对存在争议的问题，应充分沟通，寻求共识。企业应建立反馈机制，确保证改工作的顺利推进。

7.1.2沟通协调机制与问题解决

检查组需建立沟通协调机制，与被检查单位就检查结果进行沟通，听取企业意见，并协调解决存在问题。沟通协调的目的是确保企业理解检查结果，并积极配合整改工作。企业应建立沟通协调平台，例如定期召开沟通会，明确责任部门，确保及时解决问题。沟通协调过程中，需注意倾听企业意见，例如对企业提出的合理建议，检查组应认真考虑并纳入整改方案。企业应建立问题解决机制，确保证改工作的实效性。问题解决过程中，需确保信息的及时传递和沟通，避免影响整改进度。

7.1.3反馈结果确认与记录

检查组需对反馈结果进行确认，确保被检查单位理解并接受检查结果。确认方式包括签字确认、会议记录等，确保证改工作的严肃性。例如，针对检查报告中列出的问题清单和整改要求，检查组应要求被检查单位签字确认，并记录在案。反馈结果的确认，是确保