不良资产主管笔试题及解析

2026年不良资产主管笔试题及解析一、单选题（共5题，每题2分，共10分）1.中国银行业不良资产五级分类中，下列哪一项属于“可疑类”资产的特征？A.债务人财务状况良好，仅暂时性逾期B.债务人有明确还款意愿，但缺乏足够资金C.债务人已破产，资产基本丧失流动性D.债务人经营正常，但担保物价值轻微下降答案：B解析：可疑类资产的核心特征是“可能损失”，即债务人出现持续财务困难，但尚未完全丧失还款能力。选项A属于“正常类”，C属于“损失类”，D属于“次级类”。B选项符合可疑类资产的定义。2.某城市商业银行在处置不良贷款时，优先选择哪种方式以最大化回收率？A.法院诉讼B.以物抵债C.债务重组D.网络拍卖答案：D解析：网络拍卖近年来成为不良资产处置的主流方式，尤其适合地域性银行，能快速覆盖全国潜在买家，减少处置时间成本。法院诉讼耗时长，以物抵债可能涉及评估纠纷，债务重组需多方协商，回收率不确定。3.针对县域农村信用社的不良贷款，以下哪种催收策略最有效？A.集中派驻催收团队B.利用村级网格员协助催收C.直接提起诉讼D.完全委托第三方机构答案：B解析：县域农村不良贷款多为涉农贷款，债务人分散且多为熟人社会，村级网格员熟悉当地情况，能有效降低催收成本和风险。集中派驻成本高，诉讼适用性低，完全委托第三方可能失去对本地线索的掌控。4.某企业因经营不善导致贷款逾期，银行在评估是否进行债务重组时，最应关注以下哪项指标？A.企业负债率B.企业现金流预测C.企业股权结构D.企业高管背景答案：B解析：债务重组的核心是债务人未来能否产生还款来源，现金流预测直接反映偿债能力。负债率反映历史杠杆，股权结构影响重组方案设计，高管背景属于定性因素，但非关键指标。5.对于涉及“假贷”的不良贷款，银行在处置时应优先采取哪种措施？A.要求债务人提供更多抵押B.直接向公安机关报案C.与债务人协商分期还款D.延长贷款期限答案：B解析：“假贷”属于金融诈骗，银行应第一时间保全证据并向公安机关报案，避免债务人恶意转移资产。其他措施可能纵容违法行为，导致更大损失。二、多选题（共4题，每题3分，共12分）6.以下哪些属于不良资产处置中的“资产证券化”模式的优势？A.提高银行资本充足率B.降低处置风险C.增加银行中间业务收入D.立即清零不良贷款余额答案：A、B、C解析：资产证券化通过打包不良资产出售，能快速回笼资金（非立即清零）、转移信用风险（降低风险）、并通过服务费增加收入。但清零需通过真实出售实现，并非必然。7.某城市商业银行在制定不良资产考核指标时，应重点监控以下哪些维度？A.不良贷款迁徙率B.催收覆盖率C.损失准备计提充足率D.投诉率答案：A、B、C解析：不良资产考核的核心是风险控制与处置效率，迁徙率反映新增风险，催收覆盖率体现处置主动性，计提充足率体现风险管理前瞻性。投诉率属于服务评价维度，非核心指标。8.针对“僵尸企业”的不良贷款，银行可采取哪些处置方式？A.以物抵债后资产保全B.法院强制执行C.债务重组并引入战投D.直接核销答案：A、B、C解析：“僵尸企业”通常难以通过核销解决，需优先尝试资产变现（A）、法律途径（B）或通过重组激活经营（C）。核销仅适用于完全无价值的资产。9.在处置涉房地产不良贷款时，以下哪些因素会影响处置价格？A.房地产市场周期B.抵押物变现成本C.债务人关联方恶意竞争D.法院拍卖程序时长答案：A、B、C、D解析：处置价格受供需关系（A）、交易成本（B）、竞争环境（C）及程序效率（D）综合影响，四项均属于关键因素。三、判断题（共5题，每题2分，共10分）10.不良资产处置中的“债转股”必须通过上市公司实施。答案：×解析：债转股可适用于非上市公司，尤其是核心企业，不限于上市公司。11.县域不良贷款的清收周期通常低于城市不良贷款。答案：×解析：县域债务人多为小微主体，催收难度大，清收周期反而更长。12.不良资产处置中的“破产重整”程序一定优于“和解”程序。答案：×解析：两者无绝对优劣，破产重整适用于有重组价值的企业，和解适用于能快速达成协议的案件。13.所有不良贷款的损失准备计提比例应相同。答案：×解析：计提比例需根据行业、区域、债务人类型差异化评估，非统一标准。14.网络拍卖已成为所有类型不良资产的唯一处置方式。答案：×解析：特殊资产（如股权、知识产权）仍需传统拍卖或协议转让。四、简答题（共3题，每题5分，共15分）15.简述不良资产处置中的“六查”工作要点。答案：1.查身份：核实债务人主体资格及关联关系；2.查资产：清查抵质押物、存货、应收账款等；3.查负债：排查或有负债及担保风险；4.查经营：评估主营业务及盈利能力；5.查资金：追踪资金流向及违规行为；6.查诉讼：梳理法律诉讼及执行情况。16.某省分行在处置涉地方政府融资平台（LGFV）不良贷款时，应重点关注哪些政策风险？答案：1.政策变化：地方政府债务监管趋严可能影响重组空间；2.隐性担保：需警惕地方政府变相提供担保的违规行为；3.政企关系：处置可能引发地方政府干预，需协调业务部门；4.跨区域风险：平台业务跨省可能涉及司法管辖争议。17.如何利用数字化工具提升不良资产清收效率？答案：1.大数据画像：通过征信、司法、舆情数据建立债务人风险标签；2.智能催收：利用AI语音外呼优化催收话术及预测违约概率；3.区块链存证：确保债权转让及处置过程可追溯；4.线上处置平台：实现资产一键挂拍，扩大竞买人范围。五、论述题（1题，10分）18.结合某省农村信用社的实际情况，论述如何优化不良贷款尽职免责机制。答案：（一）背景分析该省农村信用社不良贷款主要集中在涉农贷款和小微企业，成因复杂：1.自然风险：农业周期性波动导致部分农户贷款逾期；2.经营风险：小微企业抗风险能力弱，易受市场冲击；3.政策风险：部分地方政府补贴延期影响还款来源。（二）免责机制优化建议1.分类免责标准：-正常类贷款转化：对非主观过错导致的逾期，如自然灾害，可免责；-重组类贷款：债务人经营好转后主动申请重组，经尽职调查可免责；-司法程序免责：因债务人恶意转移资产导致无法执行，需提供证据支持。2.程序性保障：-设立“尽职认定委员会”，由风险、法律、审计部门联合审核；-明确免责时限，避免拖延责任