合规内控工作考核标准

2026年合规内控工作考核标准一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）考察方向：合规内控基本概念、法规要求及行业实践1.某上市公司2026年需修订《内部控制评价办法》，以下哪项不属于内部环境评估的核心内容？A.公司治理结构是否完善B.管理层对合规风险的重视程度C.信息系统安全性测试结果D.关键岗位人员胜任能力2.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项控制措施属于控制活动中的“不相容职务分离”原则？A.定期开展内部审计B.财务审批权限设置C.营业数据实时监控D.员工绩效考核制度3.某金融机构2026年需满足《银行业金融机构合规风险管理指引》，以下哪项不属于合规风险管理五要素？A.合规风险识别与评估B.合规风险报告机制C.内部控制自我评估D.外部监管检查协调4.《企业内部控制评价指引》规定，内部控制的评价结果分为哪几级？A.优、良、中、差B.合格、基本合格、不合格C.5级（重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷等）D.高、中、低5.某医药企业2026年需执行《药品生产质量管理规范》（GMP），以下哪项属于关键控制点？A.供应商资质审核B.生产环境温湿度记录C.员工健康监测D.产品销售渠道管理6.《企业内部控制应用指引》中，关于“资金管理”的描述，以下哪项错误？A.应当明确资金授权审批权限和流程B.现金收支必须实行全流程管控C.大额资金支付可简化审批程序D.应定期核对银行账户余额7.某互联网企业2026年需遵守《网络安全法》，以下哪项属于数据安全控制措施？A.用户注册实名认证B.数据加密传输C.定期发布隐私政策D.员工信息安全培训8.《企业内部控制评价指引》要求，内部控制评价报告需经哪级机构批准后发布？A.董事会B.监事会C.总经理办公会D.内部审计部门9.某制造业企业2026年需执行《安全生产法》，以下哪项属于风险控制措施？A.定期开展安全生产培训B.事故应急演练C.危险作业审批制度D.安全设备定期维护10.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于内部控制缺陷的类型？A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.操作风险二、多选题（共10题，每题3分，合计30分）考察方向：综合合规内控知识体系及行业应用1.某金融机构2026年需完善反洗钱内控体系，以下哪些措施属于客户身份识别（KYC）流程？A.核实客户身份证明文件B.了解客户资金来源C.客户交易行为监测D.定期更新客户信息2.《企业内部控制应用指引》中，关于“采购管理”的描述，以下哪些属于关键控制点？A.采购需求审批B.供应商选择评估C.采购合同签订D.采购货物验收3.某医药企业2026年需执行《医疗器械监督管理条例》，以下哪些属于质量控制措施？A.原材料检验B.生产过程监控C.产品留样观察D.临床使用反馈收集4.《企业内部控制评价指引》规定，内部控制评价的程序包括哪些？A.自我评价B.内部审计复核C.管理层审核D.外部审计验证5.某互联网企业2026年需遵守《个人信息保护法》，以下哪些属于数据安全控制措施？A.数据脱敏处理B.访问权限控制C.数据备份机制D.安全漏洞扫描6.《企业内部控制应用指引》中，关于“销售与收款”的描述，以下哪些属于关键控制点？A.销售合同审核B.发货单据管理C.货款回收监控D.退回货物处理7.某制造业企业2026年需执行《环境管理体系要求》，以下哪些属于环境风险控制措施？A.废气排放监测B.废水处理达标C.危险废物处置D.环境事故应急预案8.《企业内部控制评价指引》要求，内部控制评价报告的内容应包括哪些？A.内部控制评价范围B.内部控制缺陷情况C.改进措施计划D.评价结论9.某金融机构2026年需遵守《反恐怖融资法》，以下哪些属于客户身份识别（KYC）流程？A.识别受益所有人B.核实交易背景C.定期重新识别客户D.报告可疑交易10.《企业内部控制应用指引》中，关于“存货管理”的描述，以下哪些属于关键控制点？A.存货入库验收B.存货盘点制度C.存货跌价准备计提D.存货领用审批三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）考察方向：合规内控核心原则及行业法规理解1.内部控制的目的是完全消除企业的经营风险。（×）2.《企业内部控制基本规范》适用于所有企业，无需根据行业特点调整。（×）3.内部控制的评价结果分为“重大缺陷”“重要缺陷”“一般缺陷”三级。（√）4.《药品生产质量管理规范》（GMP）要求企业必须建立药品追溯体系。（√）5.《网络安全法》规定，企业需对个人信息进行加密存储。（√）6.内部控制的缺陷分为设计缺陷和运行缺陷两类。（√）7.《安全生产法》要求企业必须建立事故隐患排查治理制度。（√）8.内部控制的评价结果是外部审计的主要依据。（×）9.《反洗钱法》规定，金融机构需建立客户身份识别制度。（√）10.内部控制的目的是确保企业财务报告的可靠性。（×）四、简答题（共5题，每题6分，合计30分）考察方向：合规内控实务操作及问题分析1.简述《企业内部控制基本规范》中内部控制的五要素。（至少写四点）答：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。2.某医药企业2026年需执行《药品生产质量管理规范》（GMP），简述药品生产过程中的关键控制点。（至少写三点）答：原辅料验收、生产过程参数监控、产品留样观察、不合格品处理。3.《个人信息保护法》规定，企业需对个人信息进行分类管理，简述个人信息分类管理的意义。（至少写两点）答：有助于精准实施安全保护措施、降低合规风险、满足不同敏感等级信息保护要求。4.某金融机构2026年需完善反洗钱内控体系，简述客户身份识别（KYC）的核心步骤。（至少写三点）答：收集客户身份证明文件、了解客户交易背景、持续识别客户风险。5.《企业内部控制评价指引》规定，内部控制评价需形成评价报告，简述评价报告的主要内容。（至少写三点）答：评价范围、缺陷情况、改进措施、评价结论。五、论述题（共1题，15分）考察方向：综合合规内控体系构建及行业应用某制造业企业2026年需同时满足《安全生产法》《环境保护法》《企业内部控制基本规范》的要求，请结合行业特点，论述如何构建全面合规内控体系。（至少从三个维度展开论述）答：1.安全生产控制体系构建-完善安全生产责任制，明确各级管理人员职责；-建立风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制；-定期开展安全生产培训和应急演练。2.环境保护控制体系构建-建立环境监测制度，确保污染物达标排放；-加强危险废物管理，符合《固体废物污染环境防治法》要求；-制定环境事故应急预案，减少污染风险。3.内部控制体系构建-建立风险评估机制，识别安全生产、环保、财务等风险；-实施不相容职务分离，如环保审批与执行岗位分离；-加强内部控制评价，确保持续改进。（注：实际答题需结合企业具体业务场景展开，以下为简略框架）答案与解析一、单选题答案1.C解析：信息系统安全性测试属于技术层面控制，不属于内部环境评估范畴。2.B解析：财务审批权限设置是控制活动中的授权审批机制。3.C解析：合规风险管理五要素包括：风险识别、评估、控制、监测、报告。4.A解析：《评价指引》规定评价结果分为优、良、中、差四级。5.B解析：生产环境温湿度记录是GMP的关键控制点。6.C解析：大额资金支付需严格审批，不可简化。7.B解析：数据加密传输是数据安全的核心措施。8.A解析：内部控制评价报告需经董事会批准。9.A解析：安全生产培训属于意识提升措施，风险控制措施需直接作用于风险点。10.D解析：操作风险属于外部风险，不属于内部控制缺陷类型。二、多选题答案1.ABC解析：KYC流程包括身份识别、资金来源了解、交易监测。2.ABCD解析：采购管理关键点包括需求审批、供应商评估、合同签订、货物验收。3.ABCD解析：医疗器械质量控制需涵盖全流程。4.ABCD解析：内部控制评价程序包括自我评价、审计复核、管理层审核、外部验证。5.ABCD解析：数据安全控制措施需全面覆盖数据生命周期。6.ABCD解析：销售与收款关键点需覆盖全流程风险。7.ABCD解析：环境风险控制需涵盖废气、废水、废物及应急。8.ABCD解析：评价报告需包含评价范围、缺陷情况、改进措施、结论。9.ABCD解析：KYC需覆盖受益所有人识别、交易背景核实、重新识别、可疑交易报告。10.ABCD解析：存货管理需覆盖入库、盘点、跌价准备、领用审批。三、判断题答案1.×解析：内部控制旨在降低风险，无法完全消除。2.×解析：需结合行业特点执行。3.√4.√5.√6.√7.√8.×解析：评价结果是管理层改进依据，审计参考。9.√10.×解析：内部控制目标还包括运营效率、合规性等。四、简答题答案1.内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。2.药品生产关键控制点：原辅料验收、生产过程参数监控、产品留样观察、不合格品处理。3.个人信息分类管理意义：精准实施安全保护措施、降低合规风险、满足不同敏感等级信息保护要求。4.KYC核心步骤：收集身份证明