企业工会财务审核自查报告范文

根据《工会财务会计制度》及上级工会关于财务规范化建设的要求，为进一步规范工会财务收支管理、提升经费使用效益，我单位工会于[自查时间段]开展财务审核自查工作。本次自查以“查隐患、促规范、提效能”为目标，通过梳理财务流程、核对账目凭证、排查资产管理等环节，深入查找问题并制定整改措施。现将自查情况报告如下：一、自查工作的组织与实施为确保自查扎实有效，工会成立以工会主席为组长、经审委员及财务人员为成员的自查小组，明确“账证核对、账实核对、制度对标”的工作方式：范围覆盖：自查涵盖[起始年度]至[自查时年度]的财务收支、预算执行、资产管理及内控制度执行情况。方法落地：小组查阅会计凭证、账簿、报表，抽查实物资产，访谈经办人，确保流程全覆盖、问题无遗漏。二、自查内容及情况（一）预算管理工会遵循“量入为出、收支平衡”原则编制年度预算，内容涵盖职工活动、维权服务等类别。自查显示：预算编制结合年度工作计划，与经费收入规模匹配；预算执行无超预算、无预算支出，调整事项履行“申请—审议—批复”流程，依据充分、程序合规。（二）经费收支管理1.收入管理工会经费收入（会费、行政拨缴、上级补助）均按规定足额收缴、及时入账：会费按职工工资总额[合规比例]计提，行政拨缴经费按月划拨，上级补助收入同步入账；无截留、挪用收入现象，所有收入纳入工会账户统一核算。2.支出管理经费支出严格执行《基层工会经费收支管理办法》，重点核查职工教育、文体活动、慰问帮扶等支出：职工教育支出附培训通知、签到表，文体活动支出有方案、费用清单，慰问支出附审批表、记录；支出范围合规，审批流程完整（经办人申请—部门审核—主席审批），原始凭证真实合法，无超标准、超范围支出。（三）资产管理工会资产（固定资产、低值易耗品）管理规范：资产台账与财务账定期核对，做到“账物相符”；固定资产购置履行“申购—审批—采购—验收”流程，报废处置经工会委员会审议后执行；本年度开展2次资产盘点，盘盈盘亏及时说明原因并调账，资产安全完整。（四）内控制度执行工会制定《财务管理制度》《经费审批流程》，明确会计、出纳分设，经费支出“三级审批”：抽查50笔业务，审批记录符合制度要求；财务人员定期参加培训，会计核算采用《工会会计制度》，报表数据真实、勾稽关系正确。三、存在的问题尽管财务工作整体规范，仍发现以下不足：1.预算精细化不足：个别项目预算对需求预估不精准，支出与预算偏差超[小比例，如5%]，影响资源配置效率。2.凭证管理待加强：少数小额支出凭证（如办公用品采购）仅附发票，未提供采购清单或验收单，支撑性不足。3.资产管理时效性弱：资产台账更新滞后（如新增器材因手续交接延迟未及时录入），影响账实核对效率。4.内控执行细节需优化：个别临时项目出现“先支出后补审批”情况，虽事后完善手续，但不符合“先审批后支出”要求。四、整改措施针对问题，工会制定以下整改方案：1.优化预算管理：下年度预算前开展需求调研，细化项目预算（按活动类型、人数分解），每月监控执行进度，及时调整偏差。2.规范凭证管理：修订《费用报销细则》，明确附件要求，财务人员加强审核，对附件不全的凭证退回补充。3.提升资产管理效率：指定专人负责台账，实行“购置即登记、处置即核销”，每季度末盘点资产，确保台账与实物同步。4.强化内控执行：开展制度培训，明确“先审批后支出”刚性要求，临时项目实行“提前报备+事后复核”机制。五、下一步工作计划1.能力提升：每半年组织财务人员参加工会财务政策培训，开展经办人财务知识讲座，规范流程认知。2.长效自查：建立“季度自查+年度检查”机制，将财务自查纳入日常管理，及时解决苗头性问题。3.制度优化：结合整改修订《工会财务管理制度》，完善预算、资产、内控等环节操作细则，形成闭环管理。本次自查是工会财务工作的“全面体检”，也是规范