担保审批规章制度宣讲培训【演示文档课件】

20XX/XX/XX担保审批规章制度宣讲培训汇报人:XXXCONTENTS目录01

担保制度概述与法律基础02

担保申请与审核管理03

担保审批权限与程序04

担保合同管理规范CONTENTS目录05

担保风险控制与管理06

担保履行与代偿追偿07

担保业务案例分析担保制度概述与法律基础01担保的定义与法律依据担保的核心定义

担保是指企业依据《中华人民共和国民法典》等法律法规，自愿、互利地向被担保人提供保证、抵押、质押等方式的担保，并依法承担相应法律责任的行为。主要法律依据

核心法律包括《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《融资担保公司监督管理条例》（国务院令第683号）等，明确担保合同效力、决策程序及监管要求。担保的从属性原则

担保合同效力从属于主合同，担保责任范围不得超过债务人责任，担保权利随主债权转移而转移（独立保函除外），体现担保业务的法律约束性。主体资格要求

公司为他人提供担保需经董事会或股东会决议，相对人负有形式审查义务；非营利法人等主体提供担保受限，需符合特定法律规定。担保业务基本原则

合法合规原则担保业务必须严格遵守《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》等国家法律法规及规范性文件规定，确保担保行为的法律效力。

审慎经营原则企业董事会和管理高层应审慎对待担保业务，全面评估潜在债务风险，对违反法律法规和企业担保政策的担保业务所产生的损失依法承担连带责任。

风险控制原则建立健全担保业务风险评估体系，对担保对象的资信状况、财务状况、还款能力等进行全面审查，确保担保风险可控，保障企业资产安全。

公平互利原则担保业务应遵循公平、自愿、互利的原则，在保障企业自身合法权益的前提下，与被担保方协商确定担保方式、范围和期限等内容。担保制度适用范围

主体范围本制度适用于企业各业务部门、管理部门、各子公司及分支机构。

业务类型范围涵盖企业依据《中华人民共和国民法典》等法律法规，自愿、互利向被担保人提供的保证、抵押、质押等各类担保行为。

特殊主体说明母公司为子公司提供担保，虽属关联关系，但母子公司为独立法人，仍属对外担保范畴，需严格履行本制度规定的审批程序。法律责任与风险控制要求违规担保的法律后果未经合法程序的担保行为可能被认定为无效，影响担保效力和企业资产安全。相关责任人需对违规或失当担保造成的损失承担连带责任，情节严重的可能引发法律责任。风险评估的核心内容风险管理部门对担保业务进行全面风险评估，包括债务人信用风险、市场风险、操作风险等。评估内容涵盖被担保方的经营状况、财务指标、反担保措施有效性及行业前景等。风险控制的关键措施对高风险担保业务，采取限制担保额度、追加反担保措施等控制手段。建立动态监控机制，定期跟踪被担保人经营及财务状况，及时发现并化解风险，确保担保风险可控。反担保管理的具体要求申请担保人提供的反担保措施须与担保数额对应，反担保提供方应具备实际承担能力。妥善保管反担保财产和权利凭证，定期核实其存续状况和价值，确保反担保安全完整。担保申请与审核管理02担保申请受理流程申请材料提交与初步核验担保申请人需提交书面申请及相关资料，包括企业基本资料、担保申请书、近三年经审计财务报告、信用等级证明等。担保经办人员对材料完整性、真实性进行初步核验，不符合要求的告知申请人补充或修正。担保业务受理条件审查审查申请是否符合国家法律法规及企业担保政策，申请担保人是否属于规定的可担保对象范围，如公司业务需要的互保单位、有重要业务关系的单位或子公司等，并核实是否满足基本资信条件。受理登记与材料流转对符合受理条件的担保申请，正式受理并建立客户档案，登记《担保项目受理登记表》，将申请材料移交至财务部担保业务负责人进行初审。对不符合受理条件的，书面说明理由并退回申请。申请担保人资信条件要求

基础资质与经营状况需管理规范、运营正常、资产优良，近3年连续盈利且现金流稳定，能提供经外部审计的财务报告。

财务指标硬性要求资产负债率不超过XX%，银行评定信用等级不低于XX级，确保其偿债能力处于合理水平。

信用与合规记录近一年内无因担保业务引起的诉讼或未决诉讼，近3年内财务会计文件无虚假记载或提供虚假资料的情形。

反担保措施有效性需落实用于反担保的有效财产，反担保的提供方应具备实际承担能力，且财产权属明晰、可依法转让。担保申请退回情形违反法律法规或企业政策担保申请不符合国家法律法规或企业担保政策的，财务部担保业务负责人应退回其担保申请。财务状况恶化与信誉不良申请担保人财务状况已经恶化、信誉不良，且资不抵债的，或已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的，担保申请将被退回。财务造假与不良信用记录近3年内申请担保人财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的，或企业曾为其担保发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况且尚未偿还的，担保申请不予受理。反担保措施未落实或存在纠纷未能落实用于反担保的有效财产，或与其他企业存在经济纠纷可能承担较大赔偿责任的，担保申请将被退回。董事会认定的其他情形对于董事会认为不能提供担保的其他情形，财务部担保业务负责人应退回其担保申请。担保业务初审与风险评估

初审受理与资料审核由指定担保经办人员受理担保申请，财务部担保业务负责人对申请资料完整性、合法性进行初步审核，确保申请材料真实有效，符合基本受理条件。

申请担保人资信条件审查重点审查申请担保人是否满足管理规范、运营正常、资产优良；近3年连续盈利且现金流稳定，能提供经外部审计的财务报告；资产负债率不超过XX%；银行信用等级不低于XX级；近一年内无担保相关诉讼等条件。

担保申请退回情形对担保申请不符合国家法律法规或企业担保政策、财务状况恶化信誉不良且资不抵债、已进入重组托管兼并或破产清算程序、近3年财务会计文件有虚假记载、曾为其担保发生借款逾期拖欠利息至今未偿还、未能落实有效反担保财产等情形的，应退回担保申请。

担保业务风险评估实施财务部担保业务负责人将审核通过的担保申请提交财务总监审核，审核通过后组织开展风险评估工作，可自行或委托中介机构对申请担保人资产质量、偿债能力、财务信用及担保事项合法性进行评估，形成书面评估报告。担保审批权限与程序03审批主体与权限划分股东大会审批权限审批超出董事会审批权限的担保项目；审批单笔担保额超过企业最近一期经审计净资产10%的担保项目；审批担保总额超过企业最近一期经审计净资产50%以后提供的担保项目；审批对企业股东、实际控制人及其关联方提供的担保项目。董事会审批权限审批超出总裁审批权限的担保项目；企业董事会的审批权限不应超出企业担保政策中的有关规定；对外担保提交董事会审议时，需取得三分之二以上董事同意。总裁审批权限单笔担保金额在XX万元以下（含XX万元）、年度累计金额XX万元以下（含XX万元）的担保项目由董事会授权总裁审批。禁止性规定企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，或由总裁在董事会授权范围内批准后具体实施，企业其他任何部门或个人均无权代表企业提供担保业务。总裁审批权限范围

单笔担保金额限制单笔担保金额在XX万元以下（含XX万元）的担保项目，由董事会授权总裁审批。

年度累计金额限制年度累计担保金额在XX万元以下（含XX万元）的担保项目，总裁在董事会授权范围内审批。

权限来源与边界总裁的审批权限由董事会授权，不得超越企业担保政策及《公司章程》中有关规定，超出权限的项目须提交董事会审议。董事会审批权限范围01基本审批权限审批超出总裁审批权限的担保项目，且其审批权限不应超出企业担保政策中的有关规定。02与股东大会审批权限的衔接审批超出董事会审批权限的担保项目需提交股东大会审批，如单笔担保额超过企业最近一期经审计净资产10%等情形。03审议担保议案前的调查要求董事会需在审议担保议案前充分调查被担保人经营和资信情况，包括获取企业基本资料、财务报表等资信状况资料。04审议通过条件对外担保提交董事会审议时，需取得三分之二以上董事同意。股东大会审批权限范围

超董事会权限担保项目股东大会负责审批所有超出董事会审批权限的担保项目，是公司担保业务的最高决策机构。

大额单笔担保审批审批单笔担保额超过企业最近一期经审计净资产10%的担保项目，确保重大担保行为审慎决策。

累计担保额度管控审批担保总额超过企业最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保，防范过度担保风险。

高资产负债率对象担保为资产负债率超过70%的担保对象提供担保时，须经股东大会审批，严格控制对高风险企业的担保。

关联方担保审批对企业股东、实际控制人及其关联方提供的担保项目，必须经股东大会审批，且关联股东需回避表决。审批流程与决策要求

01审批基本流程担保审批需遵循：申请受理→初审→风险评估→分级审批→合同签订→登记备案的标准化流程，确保各环节权责清晰、可追溯。

02分级审批权限单笔担保额≤XX万元、年度累计≤XX万元由总裁审批；超总裁权限项目报董事会；单笔超净资产10%、总额超净资产50%或为关联方担保等重大事项须经股东大会审批。

03决策机构职责股东会为最高决策机构，董事会在授权范围内决策，总裁按董事会授权执行。任何部门或个人不得越权审批，违规审批担保行为可能无效并追究责任。

04决策表决要求提交董事会审议的担保事项，需经三分之二以上董事同意；股东会审议超总资产30%担保等特别事项，须经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过。关联股东须回避表决。担保合同管理规范04担保合同签订要求

签订主体与授权要求非经企业董事会或股东大会批准授权，任何人无权以企业名义签订担保合同、协议或其他类似法律文件。

合同审查与法律把关在批准签订担保合同前，应将拟签订的担保合同文本及相关材料送企业审计部、法律顾问处审查，确保内容合法合规、条款完整明确。

合同内容核心要素担保合同应明确被担保方主体资格、担保范围、担保期限、担保责任、反担保合同内容的合法性及完整性，以及相关文件的真实性。

合同变更与解除规范已经审查的担保合同，如需变更或未履行完毕而解除，需重新履行审查程序，变更或解除后的合同应及时备案。担保合同审查要点

01主体资格审查审查被担保方是否具备独立法人资格，核对营业执照、公司章程等文件的真实性与有效性，确保签约主体合法合规。

02担保内容合法性确保担保合同及反担保合同条款符合《民法典》《担保法》等法律法规，担保范围、期限、责任承担方式等内容明确无歧义。

03反担保措施有效性审查反担保提供方的实际承担能力，确保反担保财产权属清晰、可流通转让，价值与担保数额相对应，符合相关登记管理规定。

04主合同关联性审查核对担保合同与主合同的关联性，确保担保事项源于真实合法的主债权债务关系，担保责任范围不超过主合同债务范围。

05合同风险条款审查重点审查违约责任、争议解决方式等条款，避免因条款模糊引发纠纷，必要时征询法律顾问意见，确保合同严谨性。担保合同变更与解除

合同变更的条件与程序担保合同签订后，如需变更担保范围、期限、方式等核心条款，应重新履行原审批程序，包括提交变更申请、风险评估及有权机构审议。变更后的合同文本需报送风险管理部门备案。

合同解除的情形与要求担保合同可因担保期限届满、债务人履行债务而自动解除；特殊情况下需提前解除的，应履行审批程序并书面通知债务人及相关方，同时办理抵质押登记注销等手续。

变更与解除的法律风险防控未经合法程序擅自变更或解除担保合同，可能导致企业承担违约责任或担保无效风险。变更/解除协议需明确双方权利义务，涉及反担保的应同步调整并重新确认。担保合同档案管理档案构成要素包含担保申请书、审批文件、担保合同、反担保合同、风险评估报告、履行担保责任通知书、代偿凭证、追偿记录等核心文件。归档管理规范担保合同签订后应及时报送风险管理部门备案，按时间顺序分类、编号、归档，确保档案资料的完整性和可追溯性。保管与保密要求档案应妥善保管，防止遗失、损毁，严格遵守保密制度，在担保信息未公开前，相关人员负有保密义务。动态更新与调阅持续跟踪被担保人情况，将相关监测报告、风险预警信息等及时归入档案；调阅档案需履行审批手续，确保档案安全。档案期限与销毁档案保管期限根据国家法律法规和业务性质确定，担保合同到期或解除后，档案应按规定期限保存，到期后按程序销毁。担保风险控制与管理05担保风险评估体系

风险评估核心维度涵盖被担保方信用风险（资产负债率、银行信用等级）、经营风险（近3年盈利状况、现金流稳定性）、项目风险（融资用途合规性、行业前景）及反担保有效性（抵质押物价值、变现能力）。

关键评估指标设定包括资产负债率不超过XX%，银行信用等级不低于XX级，近3年连续盈利且提供经审计财务报告，反担保措施与担保金额足额对应，近一年内无担保相关诉讼。

风险等级划分标准根据综合评分将担保项目分为低、中、高风险三级。高风险情形包括：被担保方财务造假、进入破产程序、曾发生担保逾期未偿还、未能落实有效反担保等。

评估实施与责任机制由财务部牵头，联合风险管理部门或外部专业机构开展评估，形成书面报告并经评估人员签章。评估结果作为董事会、股东大会审批的核心依据，评估失误将追究相关人员连带责任。反担保措施要求

反担保措施基本要求申请担保人提供的反担保或风险防范措施须与担保数额对应，反担保的提供方应具备实际承担能力，严禁以法律、法规禁止流通或不可转让的财产设定反担保。

主要反担保方式包括流通性、变现性较强的有价证券、债权凭证、股权质押；产权明晰、变现性强的不动产抵押；经审查认可的第三人保证（自然人或法人）；可操作的预期债权质押等。

反担保措施审查要点重点审核反担保措施是否符合《担保法》及相关法规规定，抵押物、质物的权属是否明晰，需到产权登记部门查证确认真实权利状况，确保反担保财产安全、完整。保后监管主要内容

定期信息收集与分析定期收集被担保人财务报表、经营报告等资料，分析其经营状况、财务指标及现金流变化，评估还款能力和担保风险。

实地跟踪检查机制定期到被担保人经营场所进行实地调查，了解其生产经营、贷款使用、货款回笼、抵押物状态等情况，与管理层、财务人员等进行沟通。

风险预警与处置建立风险预警指标体系，对被担保人出现财务恶化、涉诉、抵押物价值下跌等风险信号及时预警，并启动相应的风险处置预案，如要求追加反担保、提前终止担保等。

反担保措施监控持续关注反担保提供方的经营状况、反担保财产的权属、价值及状态变化，确保反担保措施的有效性和可执行性，定期核实反担保财产的完整性。风险预警信号识别

财务指标预警信号关注被担保人资产负债率超过70%、流动比率显著下降、连续亏损或现金流持续为负，以及应收账款回收期异常延长等情况。

经营管理预警信号若被担保人出现管理层重大变动、核心业务萎缩、市场份额骤降、生产经营中断或关联交易异常频繁，需警惕潜在风险。

信用与履约预警信号银行贷款逾期、欠息，或有负债（如担保、诉讼）增加，以及被列入失信被执行人名单、信用评级下调等情况，均为重要预警信号。

反担保措施预警信号反担保物价值大幅下跌、权属出现争议或被查封扣押，以及反担保人经营恶化、失去代偿能力，需立即启动风险应对。风险控制措施与责任追究风险评估机制由风险管理部门对担保业务进行全面风险评估，包括债务人信用风险、市场风险、操作风险等，形成风险评估报告，提出风险控制措施和建议。反担保措施管理申请担保人须提供与担保数额对应的反担保，反担保方式包括保证、抵押、质押等，且反担保提供方应具备实际承担能力，确保反担保资产的合法性、有效性和价值充足性。动态监控与预警建立担保业务执行情况的监测报告制度，定期对被担保人财务状况、经营情况及担保事项实施情况进行跟踪监控，建立风险预警机制，对潜在风险及时预警并通报相关部门和领导。责任追究制度对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行担保业务的部门及人员，追究相应责任；董事及高级管理人员对违规或失当担保损失承担连带责任，违反制度规定的责任人将视情节给予相应处分。担保履行与代偿追偿06担保责任履行条件

被担保人违约情形被担保人债务到期后，在约定期限内（如XX个工作日）未履行还款义务，或明确表示无力偿还债务。债权人主张权利债权人依据担保合同约定，向担保企业发出《履行担保责任通知书》，正式要求承担担保责任。特定风险事件触发被担保人进入破产、清算、重组程序，或发生严重财务恶化、涉及重大诉讼等可能影响偿债能力的情形。通知与核实程序担保经办人员需审核《履行担保责任通知书》有效性及相关证据文件，核对款项后报有权审批人审批。代偿审批流程代偿申请受理与初步审核被担保人债务到期后未履行还款义务，或进入破产、清算程序，债权人发出《履行担保责任通知书》，由担保经办人员受理，并核对通知书有效性及相关证据文件。财务部担保业务负责人审核财务部担保业务负责人对《履行担保责任通知书》及相关材料进行审核，确认债务逾期事实、担保责任范围及金额，核实反担保措施现状，形成初步审核意见。财务总监或有权签字人审批财务总监或其他有权签字人根据初步审核意见，结合被担保人经营状况、反担保资产可变现能力等因素，审批是否启动代偿程序，明确代偿金额及支付方式。代偿款项支付与记录审批通过后，财务部按审批意见向债权人支付垫付款项，同时详细记录代偿日期、金额、原因等信息，并及时更新担保业务台账及相关财务报表。追偿程序与方法追偿程序启动条件被担保人债务到期后未履行还款义务，或进入破产、清算程序，债权人主张企业履行担保责任时，启动追偿程序。内部审核与决策流程财务部担保业务负责人审核《履行担保责任通知书》有效性及相关证据，核对款项后报财务总监或有权签字人审批，确认代偿金额与责任范围。反担保措施执行优先处置反担保财产，包括抵押不动产、质押权利凭证等，确保反担保措施与担保数额对应，且权属清晰、变现能力强。法律追偿途径通过协商、仲裁或诉讼方式追偿，要求被担保人及反担保人承担连带责任，必要时申请财产保全，冻结、查封相关资产。代偿后持续跟踪代偿后建立追偿档案，持续跟踪被担保人经营状况与偿债能力，定期评估追偿进展，及时调整追偿策略，防范资产损失。代偿后资产保全措施

立即启动反担保追偿程序代偿发生后，应依据反担保合同约定，立即向反担保人行使追偿权，要求其履行反担保责任，包括但不限于处置反担保抵押物、质押物等。申请财产保全与司法程序及时向有管辖权的人民法院申请财产保全，查封、扣押、冻结被担保人及反担保人的相关财产，确保后续追偿工作的顺利进行，避免资产转移或流失。全面梳理债务与资产信息对被担保人的债务情况、资产状况进行全面核查，包括但不限于银行账户、不动产、股权、应收账款等，明确可追偿的资产范围及价值，为制定追偿方案提供依据。制定差异化追偿策略根据被担保人的实际情况，如经营状况、偿债意愿、资产变现能力等，制定差异化的追偿策略，可采取协商还款、债务重组、诉讼仲裁、资产拍卖等多种方式相结合的手段。担保业务案例分析07合规担保业务案例

制造业企业担保案例某制造业公司为子公司提供500万元担保，子公司近3年连续盈利，资产负债率55%，银行信用评级AA级。经财务总监初审、董事会审批后，签订担保合同并落实不动产抵押反担保，目前业务正常履约。

小微企业互助担保案例三家产业链上下游小微企业组成互保体，单户担保金额200万元，累计金额600万元。由总经理办公会审批，要求各企业